[管理學]11營運資金管理(已修改)
2024-10-31 01:21 本頁面
【正文】 11 營運資金管理 營運資金管理概述 現金管理 應收賬款管理 存貨管理 流動負債管理 營運資金管理概述 營運資金的概念 營運資金的特點 營運資金的合理持有量 營運資金的籌集政策 營運資金的概念 ?毛營運資金 ?企業(yè)流動資產總額占用的資金 ?凈營運資金 ?企業(yè)流動資產與流動負債之差 營運資金的特點 ?周轉期短 ?數量波動 ?形態(tài)變動 ?來源多樣 營運資金的合理持有量 ? 寬松的營運資金政策 ? 持有較低的營運資金 ? 收益和風險均較低 ? 緊縮的營運資金政策 ? 持有較低的營運資金 ? 收益和風險相對較高 ? 適中的營運資金政策 ? 介于寬松的和緊縮的政策之間 ? 營運資金的持有量比較適宜 營運資金的籌集政策 ? 配合型籌資組合政策 ? 激進型籌資組合政策 ? 穩(wěn)健型籌資組合政策 配合型籌資組合政策 激進型籌資組合政策 穩(wěn)健型籌資組合政策 現金管理 企業(yè)持有現金的動機 現金管理的目標 現金預算 最佳現金余額的確定 現金的日常管理 企業(yè)持有現金的動機 ?交易性動機 ?預防性動機 ?投機性動機 現金管理的目標 ? 滿足需要 ? 降低成本 ? 在流動性和盈利性之間做好權衡 現金預算 （ 1）現金收入 （ 2）現金支出 （ 3）凈現金流量 （ 4）融資或投資 最佳現金余額的確定 ? 現金周轉模式 ? 成本分析模式 ? 存貨模式 ? 隨機模式 現金周轉模式 ? 現金周期與營業(yè)周期之間的關系 A I P A C P 平均存貨期 平均收款期 購買原材料 支付貨款 銷售產品 收回貨款 平均付款期 現金周期 A P P C P C P = A IP + A C P ? A P P 現金周轉模式 ? 現金周期 CP=AIP+ACPAPP ? 現金周轉率 CT=360/CP ）現金周轉率（
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