應(yīng)收帳款管理辦法(已修改)
2024-09-28 14:27 本頁面
【正文】 應(yīng)收帳款管理制度 目的：控制應(yīng)收帳款形成，加快應(yīng)收帳款回收，降低壞帳風(fēng)險，減少壞帳損失。 釋義：應(yīng)收帳款是指以賒銷方式產(chǎn)生的應(yīng)收帳款以及企業(yè)經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)，包括預(yù)付貨款、其他應(yīng)收款（不含公司內(nèi)部個人借款）。 原則：適度、謹(jǐn)慎性、問責(zé)原則。適度原則是指應(yīng)收款應(yīng)與銷售收入保持合理的匹配關(guān)系；謹(jǐn)慎性原則，是指不得盲目追求銷量而濫用信用，要盡量少產(chǎn)生應(yīng)收賬款，提高應(yīng)收賬款質(zhì)量。問責(zé)原則是指對發(fā)生的壞帳，應(yīng)認(rèn)真分析原因，由相關(guān)部門承擔(dān)責(zé)任。 適用范圍：公司及所有控制門店。 流程：銷售員申請 部門經(jīng)理審批 信用部門審批 公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批 分工與職責(zé)： 銷售部： 根據(jù)客戶實力、客戶口碑、客戶發(fā)展趨勢、銷售及回款等信息，合理擬定 客戶 信用 提 案； 及時與財務(wù)部門、庫房核對銷售及應(yīng)收款數(shù) 據(jù)，確保數(shù)據(jù)及時、完整、準(zhǔn)確； 具體負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的回收； 動態(tài)掌握客戶應(yīng)收帳款信息及信用額度使用狀況，持續(xù)跟蹤客戶，對客戶發(fā)生可能影響應(yīng)收款回收的異常情況應(yīng)及時采取有效措施或向公司匯報。 財務(wù)部門 及時、完整、準(zhǔn)確記錄應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)； （至少每月）或不定期與銷售部門核對應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)，對于應(yīng)收帳款超過 10 萬元的客戶，還應(yīng)每月與其核對往來，確保應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤； 定期提醒、督促銷售部門及時催收應(yīng)收帳款項，協(xié)同銷售部門收取應(yīng)收帳款； 信用管理部門 收集客戶信息，建立客戶資信檔案； 根據(jù)客戶實力、銷售、信譽、回款、發(fā)展等信息 ，合理 制定客戶分類標(biāo)準(zhǔn)與信用政策； 根據(jù)銷售部門客戶提案及收集的客戶資料，制定客戶的具體信用方案； 定期或不定期分析公司應(yīng)收帳款情況，及時、合理調(diào)整信用政策； 公司分管領(lǐng)導(dǎo)：對超出信用部門權(quán)限的信用申請進行審核； 組織銷售、財務(wù)部門共同審批特殊的賒銷申請。 信用管理：等級評定，分級審批 等級評定 公司根據(jù)客戶的資金實力、行業(yè)口碑、誠信情況、銷售規(guī)模、收帳難易、回款速度、發(fā)展趨勢、客戶定位等信息，實行信用等級評定，實行信用的分級審批制度。 關(guān)鍵指標(biāo)：應(yīng)收率、應(yīng)收帳款余額 /應(yīng)收帳款發(fā)生額 周轉(zhuǎn)天數(shù)、收帳難易程度（ 催款失敗次數(shù) ） 、客戶口碑、資金實力 ，銷售增長率 等級 金實力 行業(yè)口碑 銷售增長 收帳難易 發(fā)展趨勢 回款周期 綜合 指標(biāo)權(quán)重 20% 15% 10% 30% 20% 15% B 評分標(biāo)準(zhǔn) 5 4
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