xx公司應(yīng)收帳款管理制度(已修改)
2025-04-24 00:41 本頁(yè)面
【正文】 XX公司應(yīng)收帳款管理制度一． 總則第一條 本制度內(nèi)的應(yīng)收帳款是指公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，公司的工程項(xiàng)目經(jīng)過(guò)雙方確認(rèn)工程項(xiàng)目量，且按照合同客戶(hù)方應(yīng)該付款，但由于種種原因沒(méi)有付款所形成的往來(lái)款項(xiàng)。第二條 根據(jù)合同規(guī)定，客戶(hù)應(yīng)該預(yù)付工程項(xiàng)目款的，且已實(shí)際付款形成的預(yù)收工程項(xiàng)目款，也納入本制度管理。第三條 應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度。第四條 應(yīng)收帳款管理的基本目標(biāo)是支持公司營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，降低公司應(yīng)收帳款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。二． 應(yīng)收帳款管理的職責(zé)第一條 公司的應(yīng)收帳款管理分別由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)，各部門(mén)各司其職，分別對(duì)應(yīng)收帳款管理活動(dòng)中不同的職能負(fù)責(zé)。第二條 總經(jīng)理的職責(zé) 總經(jīng)理對(duì)公司應(yīng)收帳款管理進(jìn)行全面把控。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批客戶(hù)的信用等級(jí)和信用額度。 負(fù)責(zé)審批具體客戶(hù)的收帳方針和策略。 負(fù)責(zé)確定在應(yīng)收帳款管理活動(dòng)中相關(guān)部門(mén)、員工的責(zé)任。第三條 財(cái)務(wù)部的職責(zé) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收帳款發(fā)生之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收帳款。預(yù)收帳款發(fā)生后，及時(shí)組織收款并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對(duì)帳工作，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況定期或不定期和客戶(hù)財(cái)務(wù)部核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，并取得客戶(hù)對(duì)往來(lái)帳戶(hù)發(fā)生額、余額的書(shū)面認(rèn)可。 對(duì)帳工作的頻率要根據(jù)和客戶(hù)往來(lái)的頻繁程度確定，一般應(yīng)該不少于半年一次。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體收款手續(xù)的辦理，在項(xiàng)目部、市場(chǎng)部和客戶(hù)達(dá)成付款一致意見(jiàn)后，財(cái)務(wù)部可以派人到客戶(hù)方完成收款工作。特殊情況下，項(xiàng)目部、市場(chǎng)部可以代替財(cái)務(wù)部辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財(cái)務(wù)部的認(rèn)可。 財(cái)務(wù)部要定期對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，督促各責(zé)任部門(mén)按時(shí)回收工程項(xiàng)目款。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收帳款催收通知書(shū)，交業(yè)務(wù)人員、項(xiàng)目部進(jìn)行帳款催收。 對(duì)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期催收，確實(shí)沒(méi)有回收可能性的應(yīng)收帳款，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報(bào)核銷(xiāo)。 應(yīng)收帳款經(jīng)批準(zhǔn)核銷(xiāo)后，財(cái)務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專(zhuān)門(mén)的登記簿登記已核銷(xiāo)的應(yīng)收帳款，并且要定期檢查，如果日后能夠回收，應(yīng)該及時(shí)回收。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的制定，負(fù)責(zé)審查客戶(hù)的信用條件、市場(chǎng)部的信用調(diào)查報(bào)告和給客戶(hù)信用額度的最終審定。 財(cái)務(wù)部要主動(dòng)和客戶(hù)方財(cái)務(wù)部門(mén)建立聯(lián)系，必要時(shí)協(xié)助收款。第四條 市場(chǎng)部的職責(zé) 負(fù)責(zé)和客戶(hù)協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收帳款回收過(guò)程中出現(xiàn)的矛盾，對(duì)帳款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。 在項(xiàng)目施工期間，項(xiàng)目部是主要的收款責(zé)任人，市場(chǎng)部負(fù)責(zé)協(xié)助。項(xiàng)目結(jié)束后，在沒(méi)有工程項(xiàng)目質(zhì)量糾紛等條件下，工程項(xiàng)目尾款的回收由市場(chǎng)部負(fù)責(zé)。如果有工程項(xiàng)目質(zhì)量糾紛等情況下，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)解決糾紛，市場(chǎng)部協(xié)助，糾紛解決后市場(chǎng)部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程項(xiàng)目尾款。 市場(chǎng)部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚客戶(hù)工程項(xiàng)目款付款程序、不同部門(mén)在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人，聯(lián)系方式等內(nèi)容，以便公司的相關(guān)部門(mén)對(duì)口開(kāi)展工作，保證工程項(xiàng)目款的按時(shí)回收。 市場(chǎng)部負(fù)責(zé)按照規(guī)定的信用調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)展信用調(diào)查，提交合作方信用調(diào)查報(bào)告，為公司全面了解項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)因素提供參考依據(jù)。第五條 項(xiàng)目部職責(zé) 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)和客戶(hù)方協(xié)商確認(rèn)工作量，按時(shí)把經(jīng)過(guò)甲方、乙方和監(jiān)理公司確認(rèn)的工程項(xiàng)目量結(jié)算書(shū)移交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)工程項(xiàng)目量結(jié)算書(shū)確認(rèn)工程項(xiàng)目收入和應(yīng)收帳款。 項(xiàng)目部在項(xiàng)目施工期間每月負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的進(jìn)度款比例按進(jìn)度向甲方催收進(jìn)度款，具體比例根據(jù)雙方合同約定及公司總經(jīng)理安排確定。 項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)和甲方確認(rèn)全部的工程項(xiàng)目量和全部的工程項(xiàng)目收入，確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部。工程項(xiàng)目款催收的責(zé)任也同時(shí)移交市場(chǎng)部。 項(xiàng)目施工及服務(wù)期間發(fā)生的和甲方及其他部門(mén)之間的糾紛，有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)處理，處理結(jié)果要及時(shí)通報(bào)財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部。 項(xiàng)目施工及服務(wù)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程項(xiàng)目量（款）等增加公司收入的事件，項(xiàng)目部要及時(shí)把相關(guān)的協(xié)議、書(shū)面確認(rèn)資料移交財(cái)務(wù)部以便確認(rèn)收入。三． 應(yīng)收帳款
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