xx公司應(yīng)收帳款管理制度(完整版)
【正文】 提交合作方信用調(diào)查報(bào)告，為公司全面了解項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)因素提供參考依據(jù)。 應(yīng)收帳款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財(cái)務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng)收帳款，并且要定期檢查，如果日后能夠回收，應(yīng)該及時(shí)回收。預(yù)收帳款發(fā)生后，及時(shí)組織收款并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第三條 應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度。第二條 總經(jīng)理的職責(zé) 總經(jīng)理對(duì)公司應(yīng)收帳款管理進(jìn)行全面把控。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體收款手續(xù)的辦理，在項(xiàng)目部、市場(chǎng)部和客戶達(dá)成付款一致意見(jiàn)后，財(cái)務(wù)部可以派人到客戶方完成收款工作。第四條 市場(chǎng)部的職責(zé) 負(fù)責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收帳款回收過(guò)程中出現(xiàn)的矛盾，對(duì)帳款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。 項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)和甲方確認(rèn)全部的工程項(xiàng)目量和全部的工程項(xiàng)目收入，確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部。第五條 當(dāng)收到工程項(xiàng)目量結(jié)算書時(shí)，財(cái)務(wù)部按以下分錄進(jìn)行帳務(wù)處理，確認(rèn)應(yīng)收帳款： 借：應(yīng)收帳款－客戶－項(xiàng)目部 貸： 工程項(xiàng)目結(jié)算收入－項(xiàng)目部第六條 當(dāng)實(shí)際收到工程項(xiàng)目款時(shí)，按實(shí)際收到的款項(xiàng)按以下分錄處理帳務(wù) 借：銀行存款——帳戶名 貸：應(yīng)收帳款－客戶－項(xiàng)目部第七條 當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時(shí)，要及時(shí)把款項(xiàng)從應(yīng)收帳款帳戶中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)帳戶。第五條 應(yīng)收帳款管理政策包括的主要內(nèi)容： 信用標(biāo)準(zhǔn): 是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以預(yù)期的壞帳損失率表示。五． 應(yīng)收帳款分類第一條 公司應(yīng)收帳款實(shí)行分類管理，分類以帳齡為基本標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)情況和還款意愿。 債務(wù)人雖然有還款意愿，但其經(jīng)營(yíng)狀況急劇惡化，從較長(zhǎng)時(shí)期看沒(méi)有好轉(zhuǎn)的可能。六． 應(yīng)收帳款的催收第一條 財(cái)務(wù)部每月要對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，根據(jù)帳齡和應(yīng)收帳款的狀態(tài)，填寫應(yīng)收帳款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交市場(chǎng)部經(jīng)理和項(xiàng)目部經(jīng)理負(fù)責(zé)催收。年初計(jì)劃階段，市場(chǎng)部要根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收帳款催收計(jì)劃，制定相應(yīng)的費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。第五條 財(cái)務(wù)部向稅務(wù)局申報(bào)損失最遲不得超過(guò)第二年后45日，超過(guò)后稅務(wù)局不予核銷，由于稅務(wù)局不核銷給公司造成不能抵扣所得稅的損失，財(cái)務(wù)部要按損失的 ％賠償，具體計(jì)算公式如下：賠償金額＝應(yīng)收帳款損失33％賠償比率第六條 核銷后的應(yīng)收帳款經(jīng)過(guò)公司員工努力又重新收回或部分收回，公司根據(jù)回收額的 ％給予獎(jiǎng)勵(lì)。 附表1業(yè)務(wù)員客戶情況調(diào)查表客 戶 名 稱編號(hào)地址公 司郵編電 話項(xiàng)目部郵編電 話主要聯(lián)系人公司法人代表聯(lián)系方式總經(jīng)理聯(lián)系方式公司主要聯(lián)系人聯(lián)系方式項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)系方式其他重要關(guān)系人聯(lián)系方式營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼注冊(cè)資金項(xiàng)目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分公司表面現(xiàn)象客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)范性：較好 一般 較差2%業(yè)務(wù)人員素質(zhì)：較好 一般 較差1%業(yè)務(wù)員士氣較好 一般 較差1%客戶面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境較好 一般 較差2%公司內(nèi)部管理客戶內(nèi)部管理制度：較好 一般 較差2%人員變動(dòng)情況：較好 一般 較差1%客戶工作的計(jì)劃性：較好 一般 較差2%客戶財(cái)務(wù)管理和信用管理：較好 一般 較差4％設(shè)備與市場(chǎng)客戶設(shè)備先進(jìn)性：較強(qiáng) 一般 較差2％客戶的市場(chǎng)前景：擴(kuò)大 保持現(xiàn)狀 下降1％客戶業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)擴(kuò)大 保持現(xiàn)狀 下降1％客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)市場(chǎng)范圍：全球 全國(guó) 地區(qū)2％市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力客戶在其行業(yè)內(nèi)規(guī)模：平均以上 平均 平均以
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