銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社改革時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)管理初探(已修改)
2025-05-23 21:32 本頁(yè)面
【正文】 銀行系統(tǒng)論文： 農(nóng)村信用社改革時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)管理初探 實(shí)現(xiàn)黨的十六大提出的全面建設(shè)小康社會(huì)目標(biāo)，最繁重、最艱巨的任務(wù)在農(nóng)村。近些年的實(shí)踐證明，一方面農(nóng)村資金短缺，商業(yè)銀行不愿投入，另一方面農(nóng)村資金又大量外流，農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民急切地呼喚著更好的農(nóng)村金融服務(wù)。這對(duì)信用社的改革既提出了迫切的要求，也為信用社的發(fā)展開辟了廣闊的空間。當(dāng)前，信用社已進(jìn)入改革攻堅(jiān)階段，信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理特別是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理正不斷凸現(xiàn)出來。加強(qiáng)信用社改革時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，確保信用社在信貸支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，事關(guān)信用社改革的順 利進(jìn)行，事關(guān)信用社的可持續(xù)發(fā)展，是一項(xiàng)重要課題。本文對(duì)此作初步探討。 一、對(duì)信用改革時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成與特點(diǎn)的基本認(rèn)識(shí) 當(dāng)前，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要由政府政策風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、信用社操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成，在改革期分別呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)。 （一）政策風(fēng)險(xiǎn)仍將是信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要組成。目前信用社政策風(fēng)險(xiǎn)主要有以下特點(diǎn)：一是增量貸款的政策風(fēng)險(xiǎn)下降。二是風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)區(qū)域多樣化。三是存量貸款潛在的政策風(fēng)險(xiǎn)加速顯現(xiàn)。由于歷史和行政干預(yù)等原因，信用社結(jié)欠大量的村組集體貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、行政干預(yù)等貸款，將使信用社存量貸款 潛在的政策風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。四是隨著各商業(yè)銀行貸款普遍收緊，一些地方政府及其官員為了追逐地方利益和局部利益，利用手中掌握的資源和行政權(quán)力，對(duì)信用社的工作進(jìn)行“強(qiáng)制干預(yù)”或“隱形干預(yù)”，干預(yù)信用社向不符合條 件的農(nóng)戶、企業(yè)或項(xiàng)目貸款。 （二）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將成為信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理面臨較大困難。一是風(fēng)險(xiǎn)集中度高，選擇性差。二是經(jīng)營(yíng)管理、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)比較大，導(dǎo)致借款人不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息。三是存在較大的道德風(fēng)險(xiǎn)，借款人不原意按照事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能 按期歸還貸款本息。在企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革、法人治理結(jié)構(gòu)不到位之前，都存大較大的道德風(fēng)險(xiǎn)。信用社不向這些企業(yè)提供貸款支持，存量貸款難以收回；貸款支持，又缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，處于兩難境地。 （三）操作風(fēng)險(xiǎn)是信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，在改革時(shí)期更顯突出。巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)界定為“因?yàn)閮?nèi)部流程、人力和系統(tǒng)的不足或者失誤以及外部事件沖擊所導(dǎo)致的直接或者間接的損失的風(fēng)險(xiǎn)。”改革時(shí)期信用社的操作風(fēng)險(xiǎn)主要有四個(gè)特點(diǎn)：一是內(nèi)控制度和治理機(jī)制存有缺陷，原來的信貸管理制度，將隨著信用社改革而不斷調(diào)整；二是一些新開辦的貸款 品種，缺乏有效的完善管理；三是計(jì)算機(jī)等新的技術(shù)手段的應(yīng)用，對(duì)傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)操作流程產(chǎn)生了沖擊。由于業(yè)務(wù)特殊性，這些管理制度和操作規(guī)程的建立和完善缺乏現(xiàn)成的可以學(xué)習(xí)的答案，必將經(jīng)過學(xué)習(xí)和摸索的過程，這意味著操作風(fēng)險(xiǎn)的加大。四是改革時(shí)期信用社內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策超越權(quán)限和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失而形成的風(fēng)險(xiǎn)加大。 （四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將逐漸顯現(xiàn)。農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)包含兩個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，一 個(gè)是自然風(fēng)險(xiǎn)，另一個(gè)是價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，由于目前我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)徘徊不前，導(dǎo)致信用社隱含的農(nóng)業(yè)貸款面臨風(fēng)險(xiǎn) 。同時(shí)，隨著金融體制改革的深入，利率市場(chǎng)化的步伐逐步加快，銀行競(jìng)爭(zhēng)的加劇，加之國(guó)家宏觀調(diào)控，這都同使信用社面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 二、當(dāng)前信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題 近些年來，信用社積極探索和完善了一系列信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，取得了顯著的成效。但是，目前信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理面臨新的挑戰(zhàn)，難以適應(yīng)信用社改革時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。 （一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理觀念滯后。由于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理觀念滯后，在干部職工中普遍存在對(duì)信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，加之缺乏現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)管理必須的技術(shù)手段，信用 社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有從以實(shí)物管理為中心向以價(jià)值管理為中心的轉(zhuǎn)移，沒有形成與改革時(shí)期相適應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化。 （二）信貸政策需要繼續(xù)完善。一是對(duì)于退出客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范缺乏有效的政策措施。由于對(duì)貸款客戶實(shí)行擇優(yōu)選貸，必然導(dǎo)致一部分農(nóng)戶及企業(yè)失去貸款資格，存
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