【正文】 提出一些相應的解決對策。一、我國現行養(yǎng)老保險制度存在的問題立法強制力不夠，導致基本養(yǎng)老保險覆蓋面低，基本養(yǎng)老保險費征收困難在《中華人民共和國勞動法》中，國家和各省有關部門都對各項社會保險的參保范圍和對象作了具體與明確的要求，即所有企業(yè)均必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。但實際上，參保率低一直是困擾社會保障體系完善和發(fā)展的難題。目前，我國的養(yǎng)老保險在規(guī)范這種關系時除《勞動法》部分條款外，主體依靠《國務院關于統(tǒng)一企業(yè)養(yǎng)老保險制度的決定》和《國務院社會保險費征繳暫行條例》等行政規(guī)章來調整和規(guī)范，由于行政規(guī)章約束力不如法律，用它來規(guī)范養(yǎng)老保險關系顯得極為脆弱個人賬戶“空殼化”社會統(tǒng)籌基金的基本功能是進行收入再分配，而個人賬戶基金的基本功能是儲蓄。從社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合在實際運行中的結果來看，由于體制轉軌期間，既要為退休熱暈啊支付養(yǎng)老金繳費，又要為個人賬戶繳費，存在著“雙重負擔”，其結果是要么企業(yè)繳費率大幅上升，要么個人賬戶的資金為退休人員和即將退休人員的養(yǎng)老融資，致使再分配擠壓儲蓄功能，從而造成資金積累不足，個人賬戶“空殼化”。這種制度安排導致不繳費的“老人”和部分繳費的“中人”的逆選擇，該原有制度的“中人”和“新人”帶來退出制度的逆向激勵，甚至在社會中產生信任危機。我國保費收繳率日趨降低即是證明。養(yǎng)老保險基金管理混亂。一方面非國有經濟尚未建立職工養(yǎng)老保險,政府擴大養(yǎng)老保險覆蓋面的政策收效甚微。對于國有企業(yè)而言,職工養(yǎng)老保險是由政府、企業(yè)和個人共同建立的,但對非國有經濟而言,政府沒有承擔其應該承擔的責任,企業(yè)承擔了建立職工養(yǎng)老保險的全部成本,養(yǎng)老保險金只能靠企業(yè)和職工個人來積累。在這種條件下,非國有經濟企業(yè)建立職工養(yǎng)老保險的成本遠遠高于通過獎金或紅利的方式對職工進行補償所帶來的成本,其建立養(yǎng)老保險體制的動機嚴重弱化,養(yǎng)老保險覆蓋面窄的問題沒有得到有效改善。二、我國現行養(yǎng)老保險制度改革對策（一）多渠道籌集養(yǎng)老保險資金，擴大養(yǎng)老保險覆蓋面根據國際上養(yǎng)老保險改革的成功經驗,支付養(yǎng)老保險的轉制成本有三條主要的融資渠道:第一、國有資產的轉移。對于我國而言,完全依賴國有資產轉移來滿足養(yǎng)老保險改革的轉制成本是不恰當的。因為國有資產轉移收入受到國有資產的規(guī)模和質量、資本市場吸收能力以及資本市場發(fā)達程度的限制。繼續(xù)維護家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)。雖然隨著社會經濟的發(fā)展、計劃生育政策的推行和家庭結構的變化，家庭養(yǎng)老的功能有所弱化，但是無論是幾千年文明古國的優(yōu)良傳統(tǒng)還是我國現行的法律的規(guī)定，子女贍養(yǎng)老人都是一種美德，一份義務。其次，推行社會養(yǎng)老保險制度。按照城鎮(zhèn)人口的模式給農民建立個人賬戶，讓農民為自己投一份養(yǎng)老保險，資金來源可由集體、個人和國家三方負擔。（二）社會統(tǒng)籌與個人賬戶資金分開管理個人賬戶的儲蓄性質需要實行市場化經營，由私營養(yǎng)老保險基金管理公司管理，其管理績效已被許多國家證明優(yōu)于公共管理體制。而社會統(tǒng)籌部分可繼續(xù)由公共管理機構運營，即“老人”、“中人”的養(yǎng)老金與“新人”養(yǎng)老金徹底脫鉤。我國當前雖名為半基金制，但實為現收現付制。一個完全基金制的養(yǎng)老金計劃無論是對代際的再分配還是對內來說都具有再分配的功能，它始終不會是在分配中性的。我國的統(tǒng)賬結合模式就體現了收入在分配的非中性特征，使“新人”承擔了幾乎全部轉軌成本，損害了“新人”的福利。在目前我國個人賬戶“空殼化”嚴重的情況下，應采取果斷措施防止這種情況的繼續(xù)惡化。實行個人賬戶與社會統(tǒng)籌想分離，由社會統(tǒng)籌和征服各分擔一部分。征服負擔部分的資金來源課通過發(fā)行特別國債、國有資產變現、收取土地地租等。而且分開管理可提高經營效率，尖山腐敗，促進經濟增長。（三）加強養(yǎng)老基金的監(jiān)管。養(yǎng)老金發(fā)展的經驗表明，監(jiān)管是促進發(fā)展的最有力手段和根本保證。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的目的在于保護被保險人和養(yǎng)老金持有人的利益，確保養(yǎng)老金的保值增值，促進經營機構穩(wěn)健經營。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點是要抓好以下四個方面：一是加強市場行為監(jiān)管，通過運用多種監(jiān)管手段，嚴格執(zhí)法，嚴肅查處惡性價格競爭、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營造公平有序的市場競爭環(huán)境。二是加強資金運用監(jiān)管，確保養(yǎng)老金的安全。三是建立完善的信息披露制度，進一步增強透明度，增強市場和社會對養(yǎng)老金經營和管理的約束力，讓被保險人和養(yǎng)老金持有人享有充分的知情權和選擇權。四是加強協同監(jiān)管。目前，我國的社會保險由勞動保障部門監(jiān)管，團體年金和個人年金由保監(jiān)會監(jiān)管，企業(yè)年金由勞動保障部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會共同監(jiān)管。為促進我國養(yǎng)老金的快速發(fā)展和穩(wěn)健經營，應該進一步加強監(jiān)管機構之間的協調與合作。結語目前我國養(yǎng)老保險制度存在的問題既含有歷史遺留下的包袱，又是現行統(tǒng)賬結合制度設計的缺陷造成的，其改革思路也在以上進行了具體闡述。唯有如此，我們才能應付21世紀30年代到50年代人口老齡化高峰的養(yǎng)老金支付危機，使養(yǎng)老保險制度平穩(wěn)過渡到完全基金制，并促進經濟發(fā)展。第三篇：我國養(yǎng)老保險制度存在的問題及對策建議[范文]作者：宋?；?裴小崴 曲福海、【摘 要】新 中國 建立以來，我國養(yǎng)老保險制度已經歷了50多年的 發(fā)展 歷程。目前，全國已基本實現了統(tǒng)一制度的目標，養(yǎng)老保險制度的框架已基本形成。然而，由于制度設計和實踐操作層面等諸多原因，我國養(yǎng)老保險制度還很不完善，迫切需要在許多方面加以改進和完善。本文通過分析當前養(yǎng)老保險制度存在的問題，提出了完善養(yǎng)老保險制度的對策建議?！娟P鍵詞】養(yǎng)老保險制度 部分積累制 養(yǎng)老金替代率一、我國養(yǎng)老保險制度改革取得的成果（一）20世紀80年代中后期，我國開始在某些地區(qū)和 企業(yè) 中進行養(yǎng)老金社會統(tǒng)籌的改革試點。1991年6月，國務院公布《關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》明確宣布全國范圍實行養(yǎng)老保險的社會統(tǒng)籌，提出基本養(yǎng)老保險費用由國家、企業(yè)和個人三方負擔，逐步建立基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結合的養(yǎng)老保險制度，明確了以部分積累制的模式籌集養(yǎng)老保險基金。1995年3月，國務院發(fā)布《關于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》，提出養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結合的制度，由各地試點。1997年7月，國務院公布了《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，進一步明確了基本養(yǎng)老保險制度統(tǒng)一模式的一些具體辦法。我國養(yǎng)老保險制度改革方向明確，20世紀末，基本建立起一個資金來源多渠道、保障方式多層次、管理服務社會化的養(yǎng)老保險體系。（二）社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的養(yǎng)老保險制度社會統(tǒng)籌克服了單位核算的弊端，體現出養(yǎng)老保險的社會共濟性，一定程度上克服了企業(yè)、行業(yè)之間由于發(fā)展水平和效益不同造成的不公平。社會統(tǒng)籌也有利于統(tǒng)一管理、統(tǒng)一發(fā)放、提高效率、促進公平。個人賬戶將個人投保與企業(yè)投保的一部分記在個人名下，與個人利益掛鉤，有利于落實個人的責任，調動個人參加養(yǎng)老保險的積極性，也便于個人在不同單位之間的自由流動。（三）擴大了養(yǎng)老保險的覆蓋面，新的養(yǎng)老保險制度要求在享受保險的權利上是統(tǒng)一的，要求保險項目、保險待遇和投保標準統(tǒng)一，并適用于城鎮(zhèn)各類企業(yè)的職工和個體勞動者，逐步擴大社會化養(yǎng)老保險范圍，維護公民權利和社會公平。二、目前養(yǎng)老保險存在的問題(一)養(yǎng)老保險統(tǒng)籌覆蓋面窄制度的設計與“低水平、廣覆蓋”的初始目標相矛盾，由于國家在設計養(yǎng)老保險方案時，沒有把機關、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌范圍，因此，在城鎮(zhèn)三大社會體系組織中的三類人群的養(yǎng)老保險制度各不一樣。機關公務員及全額財政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險仍實行由國家財政統(tǒng)包。差額撥款和自收自支事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險雖然實行了社會統(tǒng)籌、個人繳費，但在具體政策和業(yè)務操作上，與企業(yè)的養(yǎng)老保險制度相比存在很大的差異性。(二)個人賬戶“空賬”運行，潛在的支付危機日益突出在養(yǎng)老保險制度從現收現付向部分積累制轉軌過程中，已經退休的人員和在此制度建立前參加工作的職工由于沒有建立個人賬戶，沒有為自己的養(yǎng)老保險基金進行積累，從而形成了養(yǎng)老保險金的“缺口”或“隱性債務”。目前這筆欠債是由基本養(yǎng)老保險基金中的繳費積累支付的，再加上有些企業(yè)采取各種手段，比如低報工資、少報人頭，將部分職工摒除在社會保險的“安全網”之外或將繳費義務轉嫁給職工等逃避或拖延繳費，使得個人賬戶變得有名無實，成為“空賬”。在空賬運行的情況下，這部分負債不得不繼續(xù)依靠現收現付進行融資。長此下去，最終必將導致部分積累制的名存實亡，復歸到單一的現收現付制，從而預算積累資金防范養(yǎng)老金支付危機的目的就難以實現。(三)基本養(yǎng)老金替代率過高與現實情況相脫節(jié)按現行養(yǎng)老保險制度實際替代率水平全國已達86%左右，遠超過當初制度設計時60%的替代水平。目前我國的實際替代率大大高于西方發(fā)達國家25%～50%的水平，這不僅嚴重影響在崗人員的工作積極性，而且與我國 經濟 發(fā)展水平亦不相適應。高替代率除了違背公平原則和制約了國家的競爭力外，還有其他危害：（1）提前退休膨脹，有的職工甚至4o歲就退休，這使得本應是為社會創(chuàng)造財富和加強積累的壯年階段提前進人了積累的消費階段，這不僅減少了當期財政繳費資源，也加重了未來財政的壓力；（2）企業(yè)無力足額繳納養(yǎng)老保險基金，又面臨加大繳費率的局面。第四篇：我國養(yǎng)老保險制度現狀及問題和對策我國養(yǎng)老保險制度現狀及問題和對策 內容摘要：養(yǎng)老保險是一種社會保險，是根據國家法律規(guī)定，對達到退休年齡的老年人，由國家和社會提供物質幫助以保障其晚年生活所需的社會保險制度。養(yǎng)老保險制度的改革，對于建立社會主義市場經濟體制，促進改革、發(fā)展和社會穩(wěn)定都具有十分重要的意義。社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結合模式在現收現付的基礎上，既面臨著人口老齡化、支出需要大幅度增加的現實，又存在著缺乏政府的財源支持、企業(yè)和個人繳費已不堪重負的問題，在這種情況下，養(yǎng)老保險前進的道路是十分曲折、困難的。結合我國的實際情況，針對我國社會養(yǎng)老保險在實踐中出現的一些問題，查找出現問題的原因，借鑒國外的一些經過實踐而逐漸成熟的經驗，淺談我國養(yǎng)老保險制度的完善。一、我國養(yǎng)老保險的現狀20世紀80年代實行養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌試點開始進行改革探索,90年代改革全面展開并不斷深化,建立了由國家、企業(yè)和個人共同負擔的基金籌集模式,確定了社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的基本模式,統(tǒng)一了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度。社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合。社會統(tǒng)籌部分采取現收現付模式,均衡單位負擔。個人賬戶部分采取積累模式,體現個人責任,全部由個人繳費形成。養(yǎng)老保險基金主要由企業(yè)和職工繳費形成,企業(yè)繳費比例一般不超過企業(yè)工資總額的20%,個人繳費比例為8%,由用人單位代扣代繳。財政每年對中西部地區(qū)和老基地給予養(yǎng)老保險資金補助。2007年中央財政給予養(yǎng)老保險資金補助873億元、地方財政補助260億元。城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的繳費標準為當地上在崗職工平均工資的20%,其中8%記入個人賬戶。從長遠看,基本養(yǎng)老保險應當實行全國統(tǒng)籌,但是,在目前的財稅體制下,實行全國統(tǒng)籌難度比較大。因此,統(tǒng)籌層次比較低,2007年底,全國共有17個省市實現了省級統(tǒng)籌,能夠在全省統(tǒng)一調度使用養(yǎng)老保險基金,其他地方仍在實行縣市級統(tǒng)籌。截止到2008年底，全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險人數為21890萬人，其中在職人員16597萬人，離退休人員5293萬人。統(tǒng)籌層次不高,難以發(fā)揮社會保險的互濟和調劑功能,不利于提高管理水平,在一定程度上影響了勞動力的合理流動。而且轉移接續(xù)困難,影響了勞動者參保的積極性,有的地方允許退還外來務工人員所繳的個人賬戶部分養(yǎng)老基金,形成“退保潮”,使養(yǎng)老保險制度名存實亡。二、社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結合的出現及意義社會統(tǒng)籌是指依靠國家立法和行政保證，對社會