信用風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課件-文庫吧
2025-02-26 22:24 本頁面
【正文】 品公司的信用管理部門設(shè)置 財(cái)務(wù)部門導(dǎo)向型 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)副總經(jīng)理 信用管理部 商情部 客戶服務(wù)部 商帳部 客戶檔案 對(duì)外聯(lián)絡(luò) 信用申請 信用分析 客戶服務(wù) AR監(jiān)控 商帳處理 追帳外勤 某大型制造企業(yè)的信用管理部門設(shè)置 信用部門獨(dú)立型 總經(jīng)理 經(jīng)營副總 財(cái)務(wù)副總 信用經(jīng)理 A事業(yè)部 B事業(yè)部 C事業(yè)部 D事業(yè)部 信用政策的類型 不愿承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，只向財(cái)務(wù)狀況毋容懷疑且付款及時(shí)的客戶賒銷。逾期帳款風(fēng)險(xiǎn)幾乎為零，但企業(yè)的發(fā)展受到制約，在市場越來越向買方傾斜的情況下，有失去重要客戶的風(fēng)險(xiǎn)。 愿意承擔(dān)自認(rèn)為能夠控制的風(fēng)險(xiǎn)。除上述客戶外，也接受向付款經(jīng)常拖期但最終會(huì)付款的客戶進(jìn)行賒銷。存在一定的逾期帳款甚至壞帳風(fēng)險(xiǎn)，但比開放型要小得多。溫和型希望在風(fēng)險(xiǎn)控制和企業(yè)發(fā)展之間找到平衡。 基本上向所有客戶進(jìn)行賒銷，無論風(fēng)險(xiǎn)大小。企業(yè)發(fā)展迅速但逾期帳款和壞帳風(fēng)險(xiǎn)很大，如果碰到某一大客戶出現(xiàn)壞帳，其危害可能帶來災(zāi)難性后果。 保守型政策 溫和型政策 開放型政策 選擇適當(dāng)?shù)男庞谜? 保 守 型 溫 和 型 開 放 型宏 觀 經(jīng) 濟(jì) 狀 況 惡 化 一 般 穩(wěn) 定 增 長客 戶 行 業(yè) 狀 況 蕭 條 一 般 穩(wěn) 定 增 長平 均 收 帳 期 較 長 一 般 很 短產(chǎn) 品 市 場 持 久 需 求 一 般 產(chǎn) 品 壽 命 短銷 售 利 潤 率 較 低 一 般 很 高財(cái) 務(wù) 實(shí) 力 較 弱 一 般 較 強(qiáng)原 材 料 供 應(yīng) 不 足 一 般 充 分市 場 競 爭 幾 乎 沒 有 一 般 激 烈熟 練 工 人 有 限 一 般 充 分是 否 愿 意 承 擔(dān) 風(fēng) 險(xiǎn) 不 愿 意 不 承 擔(dān) 大 風(fēng) 險(xiǎn) 愿 意企 業(yè) 發(fā) 展 速 度 尋 求 緩 慢 增 長 正 常 增 長 即 可 追 求 快 速 增 長信用管理 — 控制內(nèi)容 賒銷比例 信用標(biāo)準(zhǔn) 信用期限 折扣率與折扣期 應(yīng)收帳款控制規(guī)模 逾期帳款的處理原則 信用管理 — 職責(zé) 獲取信用資料 分析從不同渠道獲取的資料 控制信用額度 監(jiān)控客戶付款能力變化 管理和分析應(yīng)收帳款 協(xié)助催收逾期帳款 委托第三方追索帳款 建議或決定采取法律措施 信用管理 — 人員規(guī)模 國外企業(yè)和跨國公司在華企業(yè) 賒銷總額 小于 80M 80M ～ 250M 250 ～ 400M 400M 以上賒銷客戶 小于 200 2 0 0 ~ 5 0 0 5 0 0 ~ 1 0 0 0 1000 以上信用經(jīng)理 1 1 1 1助手 0 ~ 1 1 ~ 3 2 ~ 4 4 人以上內(nèi)資企業(yè) 由于國內(nèi)企業(yè)的管理手段、人員的信用意識(shí)等原因，有信用管理部門的國內(nèi)企業(yè)很少，如有則一般規(guī)模比較大，如國內(nèi)某知名企業(yè)有客戶賒銷客戶500家左右，年賒銷額在 50億人民幣以上，其信用管理部有 10名員工。 在考慮信用管理部的人員規(guī)模時(shí)除了考慮賒銷總額、賒銷客戶數(shù)外，還必須考慮客戶的訂貨頻率及對(duì)發(fā)貨的時(shí)間要求。 信用管理 — 人員的素質(zhì)要求 ?具有財(cái)會(huì)或金融專業(yè)或?qū)嵺`背景 ?充分掌握企業(yè)的產(chǎn)品、客戶和服務(wù)內(nèi)容及特點(diǎn) ?善于與同事和客戶進(jìn)行交流 ?充分了解獲取信用資料的方法和渠道 ?具有迅速作出準(zhǔn)確決定的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)和能力 ?熟悉與不良客戶打交道并迫使其付款的方法 ?了解中國的法律和司法體系 高素質(zhì)的信用管理人員對(duì)企業(yè)的信用管理有效與否至關(guān)重要。一個(gè)良好的信用管理人員應(yīng)具備以下基本素質(zhì)和能力： 信用管理 — 銷售人員的考核指標(biāo) 銷售額不是合適的指標(biāo) 回款額不是科學(xué)的指標(biāo) 銷售考核應(yīng)使用復(fù)合型指標(biāo) 對(duì)銷售人員的一種考核辦法 式中： S：銷售額 S1：認(rèn)定銷售額 B：壞賬 b：允許壞賬率 p：銷售利潤率 S SB S bp1? ?? ? %%信用管理 — 程序 賒銷申請 信用資料收集 信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 信用額度確定和審核 賒銷關(guān)系的確立 賒銷客戶和額度監(jiān)控 應(yīng)收帳款帳齡分析 收帳程序 客戶投訴解決 委托第三方追索帳款 法律訴訟 客戶破產(chǎn) 成功的信用管理需要明確和步調(diào)一致的程序。 信用管理 — 流程 重新評(píng)估 開發(fā)新客戶 交 易 實(shí) 施 評(píng)估新客戶 交易條件、額度 信用管理部 銷售部門 信用管理 — 訂單處理 爭取訂單 其他 部門 銷售部門 銷售部門訂單凍結(jié)與通報(bào) 催款 解凍訂單 信用管理部 出具發(fā)票 訂單傳遞庫房 訂單的安排與執(zhí)行 額度審核 接受訂單 信用管理 — 帳款催收 壞賬處理 壞賬準(zhǔn)備 法律部門 催款函 通知信用 及銷售經(jīng)理 收到款項(xiàng) 確認(rèn)逾期 客戶異議 處理爭議 解決糾紛 提醒電話 OK OK OK OK OK 逾期 爭議 致電客戶 致電客戶 信用管理 — 客戶信息 真實(shí)性 完整性 時(shí)效性 標(biāo)準(zhǔn)化 制度化 信用管理 — 信息分類體系 客戶概況 歷史背景 組織管理 經(jīng)營狀況 財(cái)務(wù)狀況 信用狀況 內(nèi)部評(píng)價(jià) 實(shí)地考察 行業(yè)分析 信用管理 — 信息分類 發(fā)展?fàn)顩r 重大變革事項(xiàng) 近期重大事件 發(fā)展歷史 組織管理 股東結(jié)構(gòu) 管理組織結(jié)構(gòu) 附屬機(jī)構(gòu) 管理人的背景 經(jīng)營狀況 主營業(yè)務(wù) 采購情況 供應(yīng)商 產(chǎn)品與品牌 銷售情況 經(jīng)營業(yè)績 經(jīng)營場所 雇員情況 信用管理 — 信息分類 資產(chǎn)負(fù)債情況 損益情況 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)狀況 信用記錄 銀行狀況 付款記錄 擔(dān)保記錄 訴訟記錄 同行評(píng)價(jià) 額度 (萬元 ) L?5 5L?15 15L?50 L50 額度申請表 營業(yè)執(zhí)照 客戶代表 提供的資料 財(cái)務(wù)報(bào)表 專業(yè)機(jī)構(gòu)的信用報(bào)告
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