商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)教材-文庫吧
2025-02-26 00:59 本頁面
【正文】 ezdeSilanes, Andrei Shleifer, and R. Vishny, 2023, Investor protection and corporate governance, Journal of Financial Economics, 58 (2): 327. ? La Porta, R., Florencio LopezDeSilanes。 Andrei Shleifer。 Robert W. Vishny, 1997, Legal Determinants of External Finance, Journal of Finance, 52 (3), 11311150. ? Shleifer, A. and R. Vishny. 1997. A Survey of Corporate Governance. Journal of Finance, 52 (2): 737783. 我國商業(yè)銀行公司治理的要求 ? （ 1）完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序； ? （ 2）明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務； ? （ 3）建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制； ? （ 4）建立完善的信息報告和信息披露制度； ? （ 5）建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。 國際組織關(guān)于公司治理的要求 ? 經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（ OECD）的公司治理準則。 OECD提出了良好的公司治理應符合 6條原則。 P36 ? 2023年 10月，巴塞爾委員會發(fā)布了第三版《 加強銀行公司治理的原則 》 ，提出穩(wěn)健公司應遵循 14條原則。 P3637 良好的銀行公司治理應具備的五個特征（ P38） ? （ 1）銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責邊界； ? （ 2）完善的內(nèi)部控制和風險管理體系； ? （ 3）與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制； ? （ 4）科學的激勵約束機制； ? （ 5）先進的管理信息系統(tǒng)，能夠為產(chǎn)品定價、成本核算、風險管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。 ? 我國商業(yè)銀行公司治理有效或健全嗎？ 內(nèi)部控制 ? 內(nèi)部控制的概念 ：商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制（ P38）。 ? 內(nèi)部控制與風險管理 內(nèi)部控制的內(nèi)容（ P38） ? 明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責任、利益形成的相互制衡關(guān)系。 ? 為遵守既定政策和預定目標所采取的方法和手段。 ? 為保證各項業(yè)務和管理活動有效進行、保護資產(chǎn)的安全和完整、保證資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。 ? 及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風險的機制。 內(nèi)部控制的目標：四個確保（ P38） ? 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 ? 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。 ? 確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。 ? 確保風險管理體系的有效性。 內(nèi)部控制體系五要素（ P39） ? 內(nèi)部控制環(huán)境 ? 風險識別與評估 ? 內(nèi)部控制措施 ? 監(jiān)督與糾正 ? 信息交流與反饋 內(nèi)部控制的原則 ? 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹 全面、審慎、有效、獨立 的原則：P40 ? （ 1）內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查； ? （ 2）內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務，均應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求； ? （ 3）內(nèi)部控制應當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正； ? （ 4）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。 風險文化 ? 風險文化的概念：商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念
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