商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)教材(存儲版)
【正文】 R. W. Vishny (2023), “Investor Protection and Corporate Valuation,” Journal of Finance, 57, 11471170. ? La Porta, R., F. LopezdeSilanes, Andrei Shleifer, and R. Vishny, 2023, Investor protection and corporate governance, Journal of Financial Economics, 58 (2): 327. ? La Porta, R., Florencio LopezDeSilanes。 ? 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理 內(nèi)部控制的內(nèi)容（ P38） ? 明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系。 內(nèi)部控制體系五要素（ P39） ? 內(nèi)部控制環(huán)境 ? 風(fēng)險識別與評估 ? 內(nèi)部控制措施 ? 監(jiān)督與糾正 ? 信息交流與反饋 內(nèi)部控制的原則 ? 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹 全面、審慎、有效、獨(dú)立 的原則：P40 ? （ 1）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查； ? （ 2）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求； ? （ 3）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正； ? （ 4）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。 管理戰(zhàn)略 ? 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整大中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動方案。 ? 七、員工警言： 我的微小疏忽，可能給客戶帶來很大麻煩；我的微小失誤，可能給建行帶來巨大損失；貪欲、失德、腐敗必然給自己、親人和建行帶來恥辱。 ? 走綜合金融道路，我們“別無選擇”。P44 ? 風(fēng)險偏好設(shè)置與實(shí)施過程中需要注意的四個問題：一是充分考慮利益相關(guān)者的期望。 ? 風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)是一個相對獨(dú)立的部門，應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨(dú)立。 ? 2023年，建行完成了新一代客戶評級體系的模型開發(fā)和試點(diǎn)工作，并全面推廣應(yīng)用。 ? 2023年 4月，我院校友、原建行公司業(yè)務(wù)部總經(jīng)理朱小黃被任命為中國建設(shè)銀行股份有限公司首席風(fēng)險官。 ? 第三，要有一套內(nèi)部的會計成本核算制度去定價風(fēng)險， price the risks。 ? 準(zhǔn)確的風(fēng)險計量結(jié)果建立在卓越的風(fēng)險模型基礎(chǔ)上。 ? 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行重要的“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運(yùn)行。 ? 常用的風(fēng)險識別與分析方法有資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、失誤樹分析方法、分解分析法。保留風(fēng)險經(jīng)理。風(fēng)險總監(jiān)由總行統(tǒng)一派出。 ? 2023年 3月，建行在全行系統(tǒng)全面推行風(fēng)險管理體制改革。 ? 高級管理層是風(fēng)險管理的執(zhí)行主體。 風(fēng)險偏好 ? 風(fēng)險偏好（ Risk Appetite)：商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險類型和風(fēng)險總量。 馬明哲： 《 平安心語 》 ，中信出版社， 2023年 6月 ? 現(xiàn)代企業(yè)要講情理法，但要明確判斷孰先孰后，堅(jiān)持法第一、理第二、情第三。 ? 三、核心價值觀： 誠實(shí) 公正 穩(wěn)健 創(chuàng)造 ? 四、理念。 ? （ 3）風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展。 ? 確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整。 P3637 良好的銀行公司治理應(yīng)具備的五個特征（ P38） ? （ 1）銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界； ? （ 2）完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系； ? （ 3）與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制；
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