某電控設備廠財務管理制度-文庫吧
2025-05-03 03:17 本頁面
【正文】 經(jīng)辦人 20 元，超過十日仍未報銷的，財務必須 以書面形式報 工總經(jīng)理 。 個人原因需借單位款時，應寫明還款計 劃，總經(jīng)理批準后一并交財務，到期未還的，每日按借款金額的 ‰扣借款人，超過十日仍未還財務也應以書面形式上報。 （二） 現(xiàn)金、銀行存款管理 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 5 頁 企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，一般應通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不準出借銀行帳戶和套取現(xiàn)金。其他特殊情況時使用現(xiàn)金，需經(jīng)財務總監(jiān)批準。 支票和財務小印，必須分別掌管，不得由一個人包辦。 必須按順序號簽發(fā)支票，簽發(fā)支票在支票備查簿上簽名登記。 不準簽出空頭支票，也不準簽發(fā)空白支票，如確屬需要，也需填寫簽發(fā)日期和款項用途，并規(guī)定最高限額。 （三）現(xiàn)金、銀行存款日記帳要做 到日清月結(jié)，并且?guī)齑娆F(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金每日核對相符。銀行存款帳面余額每月四日前，要與銀行對帳單核對調(diào)節(jié)相符。 六、 銷貨與貨款管理 （一） 工廠 的銷貨業(yè)務應統(tǒng)一歸口由 市場銷售 部辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。 （二） 市場銷售 部根據(jù)生產(chǎn)和市場情況，承接購貨客戶的訂貨單，并及時把合同評審表報至財務部 （三）銷售發(fā)票及各種收據(jù)由財務部設專人登記、保管，客戶提出的非正常情況下要開具的發(fā)票，應由經(jīng)辦人填寫《特殊情況開具發(fā)票申請表》交由 市場銷售 部長簽字同意，經(jīng)財務 部長 批準，方可開具。任何人不允許私自調(diào)整客 戶間的發(fā)票額度，嚴禁違法買賣發(fā)票，已開出的過期不能作廢的發(fā)票，稅款應由當事人承擔。貨款收回超過三個月，客戶未要發(fā)票的，視同不要發(fā)票處理，不再補開。特殊情況，需經(jīng)財務總監(jiān)批準。若財務人員擅自超額開發(fā)票，稅款由當事人個人承擔。 （四）銷貨業(yè)務的貨款，應全部通過 市場銷售 部填寫交款單，送交財務部審核結(jié)算收款，財務部應認真登記銷售明細帳
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