某電控設(shè)備廠財務(wù)管理制度-在線瀏覽
2024-08-09 03:17本頁面
【正文】 部設(shè)出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。 財務(wù)對各部門的款項往來逐日序時登記記帳，對收付的原始單據(jù)，認(rèn)真審查，規(guī)定的項目是否填寫完整，數(shù)字是否正確，手續(xù)是否完備。否則財 務(wù)一律不許支付各款項。對確有困難，當(dāng)日不能報銷的，也不允許超過三天，若三日內(nèi)所借的現(xiàn)金或支票未用，應(yīng)主動交還財務(wù)，需要時再重新辦理請款手續(xù)， 超過三日未報銷，現(xiàn)金每日按借款金額的 ‰ 扣經(jīng)辦人，支票按已支付金額每日按 ‰利息扣經(jīng)辦人，未使用不交回的，每日扣經(jīng)辦人 20 元，超過十日仍未報銷的，財務(wù)必須 以書面形式報 工總經(jīng)理 。 （二） 現(xiàn)金、銀行存款管理 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 5 頁 企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，一般應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不準(zhǔn)出借銀行帳戶和套取現(xiàn)金。 支票和財務(wù)小印，必須分別掌管，不得由一個人包辦。 不準(zhǔn)簽出空頭支票，也不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，如確屬需要，也需填寫簽發(fā)日期和款項用途，并規(guī)定最高限額。銀行存款帳面余額每月四日前，要與銀行對帳單核對調(diào)節(jié)相符。 （二） 市場銷售 部根據(jù)生產(chǎn)和市場情況，承接購貨客戶的訂貨單，并及時把合同評審表報至財務(wù)部 （三）銷售發(fā)票及各種收據(jù)由財務(wù)部設(shè)專人登記、保管，客戶提出的非正常情況下要開具的發(fā)票，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫《特殊情況開具發(fā)票申請表》交由 市場銷售 部長簽字同意，經(jīng)財務(wù) 部長 批準(zhǔn)，方可開具。貨款收回超過三個月，客戶未要發(fā)票的，視同不要發(fā)票處理，不再補開。若財務(wù)人員擅自超額開發(fā)票，稅款由當(dāng)事人個人承擔(dān)。 （五）對于應(yīng)收帳款超過規(guī)定期限，應(yīng)將客戶名單整理后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，交由相關(guān)部門處理，財務(wù)部負(fù)責(zé)全過程監(jiān)督。 七、 購貨與付款管理 （一）工廠 的 采購 業(yè)務(wù) 統(tǒng)一歸口由采購部負(fù)責(zé)辦理。供貨及時，運輸方便，就地就近。 （三）采購貨物時，應(yīng)詳細寫明供貨單位的名稱，地
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