【正文】 2．應收款責任人 信用期內(nèi) 超過信用期1—90天業(yè)務開始 正常應收款 非正常應收款超過信用期90天以上 疑難應收款 專職清收 3．應收款經(jīng)辦人 信用期內(nèi) 超過信用期1－90天業(yè)務開始 正常應收款 非正常應收款 超過信用期90天以上 疑難應收款 專職清收附件四 債 權(quán) 債 務 確 認 表 截止 年 月 日債權(quán)人：　　　　債務人：　　　　債權(quán)金額（元）　　經(jīng)辦人：債務金額（元)　　經(jīng)辦人：合同號：　發(fā)票號：　發(fā)生日期：地址：　　　電話：　 經(jīng)濟內(nèi)容：　　　 對債務金額說明（除全額確認外，均需作說明。）債權(quán)人（章）：日期： 債務人（章）：日期：中國XXXX集團股份有限公司發(fā)票和收據(jù)管理制度 發(fā)票和收據(jù)是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)。發(fā)票和收據(jù)管理是財務會計管理工作中的重要部分，它直接涉及到公司資產(chǎn)的安全性，也是正確進行會計核算的基礎工作。為加強對發(fā)票和收據(jù)的管理，特制定本制度。 1．發(fā)票和收據(jù)必須由財務部指定專人負責購買、保管。保管的方式視同現(xiàn)金保管，即應存放在保險箱內(nèi)。2．領用發(fā)票和收據(jù)，必須按序號登記，一般情況，每次只能領用壹本。3．在使用發(fā)票和收據(jù)時，應在開具發(fā)票或收據(jù)之后，再加蓋發(fā)票專用章，嚴禁預先整本加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票和收據(jù)與發(fā)票專用章由財務部指定專人保管，但需分開置放。4．發(fā)票和收據(jù)的記帳聯(lián)入帳后，按領用的序號進行銷號（必須是非開發(fā)票人），如有缺號，應查明原因，如是作廢，應在銷號薄上說明。5．發(fā)票和收據(jù)禁止外借、代開、拆本外帶和出售。如果發(fā)生違規(guī)違法行為，而造成直接或間接的經(jīng)濟損失，由經(jīng)辦人負全部責任。6．發(fā)票和收據(jù)每月必須清查一次，必須做到帳實相符。7．收到外來發(fā)票應辨別其真?zhèn)危绻请娔X開具的增值稅發(fā)票并需作抵扣之用的，應首先到稅務部門進行驗票，驗票通過后，方可入帳，以保證發(fā)票的真實可靠。8．屬于采購材料、貨物、商品而取得的增值稅發(fā)票，應保證發(fā)票、供貨方和收款方三者一致；或者能提供具有法律效力的書面資料足以證明發(fā)票、供貨、付款三者之間的內(nèi)在關(guān)系后，方可入帳。9. 凡開出發(fā)票和收據(jù)又被退回的，應由經(jīng)辦人寫明原因，經(jīng)部門負責人簽字認可后，交財務部進行帳務處理。 中國XXXX集團股份有限公司 2002年8月19日中國XXXX集團股份有限公司財務檔案管理規(guī)定 根據(jù)《中國XXXX集團股份有限公司檔案管理辦法》，特制定本《財務檔案管理規(guī)定》。 第一條 范圍：會計憑證、會計帳冊、會計報表、電子計算機記帳的磁盤、光盤、報稅資料、輔助帳冊、財務分析、驗資報告、評估報告、審計報告、相關(guān)合同，以及其他有關(guān)的憑據(jù)和文字說明，均屬會計檔案管理的范圍。第二條 管理部門：由集團公司總裁辦檔案室負責會計檔案的歸口管理，并負責指導與監(jiān)督該項工作。第三條 要求：凡歸檔的會計檔案必須是連續(xù)、完整、準確的歷史真實資料。會計檔案實行年度歸檔制，歸檔前必須裝訂、分類、編號，凡有密級的會計檔案，應在每冊封面的右上角加蓋標識章。第四條 裝訂：當月的會計憑證，應在次月的中下旬，由專人負責，根據(jù)會計憑證的編號，進行序號復核（包括憑證附件），在認定沒有遺漏后，再把該月有關(guān)的會計資料，如：會計科目匯總表等，一齊裝訂成若干冊并編號加蓋個人印章（包括蓋騎縫章）；銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行存款對帳單，按月單獨裝訂成冊并編號加蓋個人印章（包括蓋騎縫章）。為了查閱和復制方便，會計憑證應采用三角裝訂法裝訂，明細帳應采用訂書法裝訂。會計報表、報稅資料、財務分析，以及其他相關(guān)的文字說明，可按年度裝訂，亦可按季度裝訂。第五條 保存：除其他有形資料外，每月在計算機中處理的主要會計資料，包括：記帳憑證、明細帳、報表等，應該在該月份會計工作結(jié)束后，用磁盤做備份保存，由會計電算化主管負責監(jiān)督執(zhí)行，檔案管理崗負責保存，信息管理中心負責備份資料的可靠性。每年在計算機中處理的全部會計資料應該在該年份會計工作結(jié)束后（以外部審計確認為準），應當保存打印出的紙質(zhì)帳冊、報表等（年度），同時還要用光盤形式作永久保存，一式二份，異地存放，采用標準包裝盒存放（主管會計負責）。第六條 分類：集團公司會計檔案主要分四個屬類，其類目名稱和類號列表如下： 一級類目二級類目三級類目類號名稱類號名稱類號名稱03會計檔案01憑證1現(xiàn)金憑證2銀行憑證3轉(zhuǎn)賬憑證02賬簿03報表04其他第七條 編號：集團公司會計檔案的檔號由一級類號、二級類號、年份、短線、案卷流水號和斜線、卷內(nèi)流水號組成。必要時可以增加三級類號。 編號格式和示例 03 02 1998 —— 02 / 03 卷內(nèi)流水號 斜線 案卷流水號 短線 年份（用四位表示） 二級類目（賬簿） 一級類目（會計檔案） 上例表示：會計檔案1998年賬簿類第2卷內(nèi)第三份。第八條 登記：凡已裝訂與編號的會計憑證、會計帳冊、會計報表、電子計算機記帳的磁盤光盤等，均需在“ 年會計檔案登記表”上進行登記。第九條 歸檔（庫）：所有已入檔但未入庫的會計資料，一般情況在財務部存放二年（亦可酌情而定），過了規(guī)定時間后全部移交檔案室（庫）保管。移交清單為“ 年會計檔案登記表”，一式二份，經(jīng)移交部門（人）、接收部門（人）簽字后，明確資料保管責任。第十條 密級：按《中國XXXX集團股份有限公司檔案管理辦法》執(zhí)行。會計檔案的密級的設定由財務部總經(jīng)理與檔案管理員協(xié)商決定，并報主管副總裁 核準。 第十一條 查閱：按《中國XXXX集團股份有限公司檔案管理辦法》執(zhí)行。 第十二條 保管期限：（見會計檔案保管期限表） 第十三條 處理：會計檔案保存期滿后，需要作銷毀處理；在處理之前，由檔案管理部門與財務部協(xié)商列出銷毀檔案的清單，報集團公司領導、公司 董事會和財稅機關(guān)批準，具體由財務部和檔案管理部門共同派人監(jiān)銷。 附件： 1．《會計檔案保管期限表》 2．《 年會計檔案登記表》中國XXXX集團股份有限公司 2002年4月19日會計檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備注一、會計憑證類1原始憑證、記帳憑證等15年其中：涉及外事和入股的會計憑證永久與公司并存二、會計帳冊類2現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年3明細帳15年4總帳15年5固定資產(chǎn)臺帳（卡片）固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年6輔助帳冊、備查薄15年7涉及外事和入股的帳冊永久與公司并存三、會計報表類8月、季度會計報表5年包括文字分析9年度會計報表永久包括文字分析四、其它類10會計移交清單15年11會計檔案保管清冊永久與公司并存12會計檔案銷毀清單25年 年會計檔案登記表月份會計憑證會計報表編號套數(shù)報稅資料編號套數(shù)其他資料編號份數(shù)會計帳冊備份盤片編號張數(shù)備 注冊數(shù)編號日記帳明細帳總 帳輔助帳123456789101112112—移交： 接收： 復核： 制單： 日期： 中國XXXX集團股份有限公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)則第一條 目的：為了加強固定資產(chǎn)及低值易耗品的保管及使用管理，發(fā)揮其效用，特制定本規(guī)則。 第二條 范圍：本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、儀器儀表、辦公設備、工具