【正文】 案管理辦法》執(zhí)行。 附件： 1．《會計(jì)檔案保管期限表》 2．《 年會計(jì)檔案登記表》中國XXXX集團(tuán)股份有限公司 2002年4月19日會計(jì)檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備注一、會計(jì)憑證類1原始憑證、記帳憑證等15年其中：涉及外事和入股的會計(jì)憑證永久與公司并存二、會計(jì)帳冊類2現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年3明細(xì)帳15年4總帳15年5固定資產(chǎn)臺帳（卡片）固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年6輔助帳冊、備查薄15年7涉及外事和入股的帳冊永久與公司并存三、會計(jì)報表類8月、季度會計(jì)報表5年包括文字分析9年度會計(jì)報表永久包括文字分析四、其它類10會計(jì)移交清單15年11會計(jì)檔案保管清冊永久與公司并存12會計(jì)檔案銷毀清單25年 年會計(jì)檔案登記表月份會計(jì)憑證會計(jì)報表編號套數(shù)報稅資料編號套數(shù)其他資料編號份數(shù)會計(jì)帳冊備份盤片編號張數(shù)備 注冊數(shù)編號日記帳明細(xì)帳總 帳輔助帳123456789101112112—移交： 接收： 復(fù)核： 制單： 日期： 中國XXXX集團(tuán)股份有限公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)則第一條 目的：為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)及低值易耗品的保管及使用管理，發(fā)揮其效用，特制定本規(guī)則。（一） 土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備由公司行政部門負(fù)責(zé)管理。 第六條 移交：人員移交固定資產(chǎn)時，對于固定資產(chǎn)應(yīng)依公司人事相關(guān)規(guī)定詳列清冊辦理移交。管理部門對于盤盈或盤虧除應(yīng)專案查明原因外，應(yīng)及時依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審核意見辦理增加或減損的手續(xù)。會計(jì)部門應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門核對《固定資產(chǎn)登記帳（卡）》的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)應(yīng)即通知補(bǔ)正。第十三條 減損處理：土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、因減損擬報廢，應(yīng)由使用部門填具《固定資產(chǎn)清理單》一式三聯(lián)，注明減損原因，送資產(chǎn)管理部門及會計(jì)部門會簽處理意見后呈報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)送管理部門在《固定資產(chǎn)登記帳（卡）》進(jìn)行登記，第二聯(lián)送財務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理，第三聯(lián)留底。 第十七條 低值易耗品：是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種生產(chǎn)用器具、工具、管理用具和辦公用具，以及在經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。 （三）生產(chǎn)型企業(yè)采購的工具、刀具、量具等低值易耗品，應(yīng)按實(shí)際領(lǐng)用數(shù)當(dāng)月轉(zhuǎn)入費(fèi)用。第二十條 本規(guī)則適用于集團(tuán)公司及控股、全資的二級公司。第二條 集團(tuán)公司財務(wù)部（含資金管理中心）為集團(tuán)內(nèi)各下屬公司董事會授權(quán)行使財務(wù)管理職權(quán)的管理機(jī)構(gòu)。第六條 嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計(jì)制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，遵守國家政策、法令。第九條 負(fù)責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。第十二條 根據(jù)集團(tuán)公司方針目標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實(shí)工作。二、 對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止和向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)反映。六、 有權(quán)要求各公司提供編制年、季、月度財務(wù)成本計(jì)劃所需的各種有關(guān)資料。四、 對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴(yán)、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。第十六條 各公司財務(wù)副總（財務(wù)總監(jiān)）人選由集團(tuán)公司提名，各公司董事會任命；財務(wù)副總（財務(wù)總監(jiān)）工作對各公司董事會及董事會授權(quán)的集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)。第三章 集團(tuán)公司所屬各全資公司、分公司財務(wù)組織機(jī)構(gòu)管理辦法第二十條 全資公司、分公司的財務(wù)由集團(tuán)公司財務(wù)部集中管理，主要財務(wù)管理人員（財務(wù)經(jīng)理、主辦會計(jì)）的任免由集團(tuán)公司財務(wù)部提名，集團(tuán)公司人力資源部審核后聘任。第二十二條 各公司必須采用集團(tuán)公司統(tǒng)一的會計(jì)政策及核算規(guī)則進(jìn)行會計(jì)核算，并按集團(tuán)公司財務(wù)部指定的財務(wù)軟件及相關(guān)要求進(jìn)行會計(jì)核算。第二十五條 考評及考核：各公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的考評及考核按如下方式進(jìn)行：各公司總經(jīng)理對財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的財務(wù)基礎(chǔ)服務(wù)工作，遵守企業(yè)規(guī)章制度、勞動紀(jì)律等方面進(jìn)行評價；集團(tuán)公司財務(wù)部從審計(jì)、配合工作、會計(jì)差錯、工作質(zhì)量等幾個方面，對其進(jìn)行綜合績效考核，并與獎懲掛鉤。第二十七條 各公司財務(wù)管理原則上參照集團(tuán)公司財務(wù)管理制度執(zhí)行，并根據(jù)本公司的具體情況，制訂財務(wù)管理具體辦法，報集團(tuán)公司財務(wù)部備案后實(shí)施。第三十一條 集團(tuán)公司為維護(hù)股東權(quán)益，每年將經(jīng)過合法程序?qū)Ω鞴具M(jìn)行12次內(nèi)部審計(jì)，各公司財務(wù)部門必須予以配合。第五章 財務(wù)人員人事檔案管理辦法第三十七條 集團(tuán)公司財務(wù)人員及集團(tuán)公司委派到各公司分管財務(wù)的副總（財務(wù)總監(jiān)）、財務(wù)部經(jīng)理及主辦會計(jì)，人事檔案必須調(diào)入集團(tuán)人力資源部集中管理，各公司聘用的財務(wù)人員的檔案必須調(diào)入本公司或下屬公司人事管理部門。第三條 實(shí)施范圍： 凡集團(tuán)公司所屬分公司、派出機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股公司的獨(dú)立核算單位和單獨(dú)核算部門等投資中心、利潤中心，簡稱項(xiàng)目公司，及其他成本中心、費(fèi)用中心，均屬本預(yù)算管理規(guī)則的適用范圍。項(xiàng)目公司每年12月20日之前上報次年全年預(yù)算計(jì)劃。由集團(tuán)公司投資管理部、財務(wù)部、資金管理中心依據(jù)上報的預(yù)算計(jì)劃，結(jié)合項(xiàng)目公司經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行逐項(xiàng)審定之后，報分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。預(yù)算調(diào)整辦法：在不影響預(yù)算凈利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下，可經(jīng)過一定程序調(diào)整審定后的預(yù)算項(xiàng)目；168。 各預(yù)算單位可根據(jù)實(shí)際情況可分別于每年3季度末上報新的預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)項(xiàng)目公司董事會（含分管董事）審定后為合法預(yù)算，方可調(diào)整實(shí)施。二、 內(nèi)部審計(jì)的對象是分公司、派出機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股合資公司，統(tǒng)稱項(xiàng)目公司。五、 對非控股單位，可受公司總裁專項(xiàng)委托，經(jīng)合法程序?qū)嵤﹥?nèi)部審計(jì)工作。168。168。 對項(xiàng)目公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任，進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 對項(xiàng)目公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)法規(guī)，制定或參與研究本公司及項(xiàng)目公司有關(guān)的規(guī)章制度。第三條 職權(quán)一、 主要職權(quán)168。168。168。168。二、 對違反財經(jīng)法紀(jì)和大量浪費(fèi)的被審計(jì)單位的直接責(zé)任人員和單位負(fù)責(zé)人，可建議項(xiàng)目公司董事會或公司總裁給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。在審計(jì)中必須做好工作底稿，記錄審計(jì)過程，各種旁證材料齊全，作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。被審計(jì)單位在審閱審計(jì)報告草稿后有不同意見時，首先對事實(shí)和數(shù)據(jù)是否確切可提出補(bǔ)充意見，經(jīng)審計(jì)人員查明后修改或補(bǔ)充，對審計(jì)報告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計(jì)人員可以采納或維護(hù)報告。第五條 獎懲 一、對審計(jì)工作成績顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表揚(yáng)和獎勵。為使集團(tuán)公司的資金管理逐步走向規(guī)范化、科學(xué)化，特對本集團(tuán)公司的資金管理作如下規(guī)定：資金計(jì)劃的管理1． 各項(xiàng)資金必須做到“合理安排，事前控制，量入為出” ；2． 各下屬公司和集團(tuán)各部門應(yīng)在每年的十二月十日前編制下一年度的資金使用計(jì)劃，每季末前10天編制下季度的資金計(jì)劃和用款計(jì)劃，報財務(wù)部門，還需同時報集團(tuán)公司投資管理部和財務(wù)結(jié)算中心。4． 資金帳戶的管理，為了保證資金的安全和相對集中，以利公司能夠減少貸款，減少貸款利息的支出，提高資金的利用率，各公司應(yīng)清理開戶銀行戶數(shù)，開戶銀行不得超過三戶（即基本存款戶、稅務(wù)專戶、貸款戶）超過三戶的須在2000年6月底前清理完畢。（2） 向金融機(jī)構(gòu)籌措資金的，必須具備下列條件：a．正常經(jīng)營業(yè)務(wù)需要的流動資金；b．投資業(yè)務(wù)中的項(xiàng)目資金需要；c．詳細(xì)的業(yè)務(wù)報告或投資項(xiàng)目的可行性研究報告。（2） 向集團(tuán)公司借用內(nèi)部借款的，也必須是提前7天向集團(tuán)財務(wù)結(jié)算中心提出書面申請，集團(tuán)投資管理部初審并經(jīng)集團(tuán)財務(wù)結(jié)算中心審核后報財務(wù)總監(jiān)、總裁批準(zhǔn)。（6） 為了維護(hù)公司資金運(yùn)行管理秩序，對到期不還借款的下屬單位采取以下措施：(a) 借款單位到期不還的，按違反財務(wù)管理規(guī)定論處，逾期每日按貸款本金加收5‰罰息；(b) 根據(jù)“前借不清，后借不借”的原則，在未歸還所借的資金之前，停止再借款權(quán)利，在借款歸還后的半年內(nèi)集團(tuán)公司不接受借款申請；(c) 根據(jù)“稅、貸、利”的原則在借款單位所實(shí)現(xiàn)的利潤中先扣除歸還的借款本息再核實(shí)上交總公司的凈利潤額度；(d) 根據(jù)“存貸一致”的原則，凡資金存入集團(tuán)公司指定的開戶銀行的單位在提供內(nèi)部借款方面集團(tuán)公司將給予優(yōu)先考慮。集團(tuán)公司對內(nèi)對外擔(dān)保事項(xiàng)管理的規(guī)定1． 集團(tuán)公司對內(nèi)擔(dān)保管理的規(guī)定（1） 集團(tuán)公司對內(nèi)擔(dān)保是指為下屬公司向金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借款時所提供的貸款信用擔(dān)保，原則上集團(tuán)公司對下屬公司的擔(dān)保額度不超過下屬公司的注冊資金。2． 集團(tuán)公司對外擔(dān)保事項(xiàng)管理規(guī)定（1） 集團(tuán)公司對外提供擔(dān)保僅是指為其他上市公司向金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借款時所提供的貸款信用擔(dān)保，原則上必須在雙方“貸款相互擔(dān)保協(xié)議書” 生效之日起，貸款擔(dān)保額度應(yīng)控制在雙方對等擔(dān)保的基礎(chǔ)上，并應(yīng)有相應(yīng)的反擔(dān)保手續(xù)，如商業(yè)承兌匯票等。集團(tuán)公司及二級公司關(guān)于企業(yè)間資金往來管理規(guī)定1． 集團(tuán)公司及二級公司關(guān)于企業(yè)間的資金往來，應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定動作。（集團(tuán)公司批準(zhǔn)的除外）（1） 不得用于建設(shè)性投資，對外投資入股或購置固定資產(chǎn)。其他1． 建立、健全規(guī)范的資金運(yùn)作秩序是加強(qiáng)經(jīng)營管理的需要。集團(tuán)公司出納人員每日向總裁及財務(wù)總監(jiān)提交現(xiàn)金、銀行帳戶日報（含分公司、子公司），每周向主管投資副總提交各現(xiàn)金、銀行帳戶周報（含分公司、子公司）。