x集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi) 統(tǒng)一調(diào)劑成員資金余缺、豐 欠 ，集中資金優(yōu)勢(shì)，在集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度、運(yùn)作 。除財(cái)務(wù)部門(mén)外，其它部門(mén)不得開(kāi)設(shè)銀行 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 4 頁(yè) 共 9 頁(yè) 賬戶。 第十三條 為合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，以提高資金的使用效率，集團(tuán)資金實(shí)行內(nèi)部調(diào)劑。使用期限以合約方式協(xié)商規(guī)定。特殊情況經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理或主管領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)可預(yù)付部分貨款。 五、固定資產(chǎn)管理辦法 第十九條 對(duì)固定資產(chǎn)的管理，集團(tuán)公司本部各部門(mén)、事業(yè)部、子公司要有一位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，責(zé)任到人的管理責(zé)任制。 1．對(duì)集團(tuán)公司本部： 凡屬預(yù)算內(nèi)購(gòu)置，購(gòu)置金額在 5 萬(wàn)元人民幣以內(nèi)的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)；超過(guò) 5 萬(wàn)元人民幣 (含 5萬(wàn)元人民幣 )不足 10 萬(wàn)元人民幣 (不含 10 萬(wàn)元人民幣 )的，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；超過(guò) 10 萬(wàn)元人民幣 (含 10 萬(wàn)元人民幣 )的，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)， 由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第二十二條 對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)要妥善保管，合理使用，建立固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳，對(duì)全部固定資產(chǎn)都要 編號(hào)登記，集團(tuán)公司本部和事業(yè)部由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部，子公司由子公司相關(guān)部門(mén)設(shè)專人管理，每年清點(diǎn)核對(duì)。 第二十五條 各子公司要建立健全固定資產(chǎn)的調(diào)入、調(diào)出、盤(pán)盈、盤(pán)虧清理的管理制度及相關(guān)手續(xù)，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳和設(shè)備的使用、維修、檢修崗位責(zé)任制。企業(yè)兼并、投資、變賣(mài)、租賃、清算 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 6 頁(yè) 共 9 頁(yè) 時(shí)要依法對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，其 增減值按制度規(guī)定辦理。 各子公司及事業(yè)部法定代表人或部門(mén)負(fù)責(zé)人，對(duì)投資項(xiàng)目的保值增值應(yīng)全面負(fù)責(zé)，年終向集團(tuán)公司報(bào)告投資項(xiàng)目的現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)及其收益情況。 第二十八條 各子公司及事業(yè)部的對(duì)外投資具體規(guī)定見(jiàn)《黑龍江 x集團(tuán)公司投資管理制度》。 第三十一條 采取認(rèn)購(gòu)股票、債券等方式對(duì)外投資（ x投資管理公司、 x高科技風(fēng)險(xiǎn)投資公司的該類投資遵循《黑龍江 x 集團(tuán)公司投資管理制度》中的有關(guān)規(guī)定）， 一律報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司審批。 第三十三條 各子公司、事業(yè)部在進(jìn)行對(duì)外投資過(guò)程中應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化項(xiàng)目投資管理，定期收集被投資方的財(cái)務(wù)報(bào)表 和其它報(bào)表，定期（至少每年一次）組織有關(guān)人員對(duì)各項(xiàng)投資進(jìn)行階段風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及效益分析、評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)措施，以確保投資安全和投資收益。 第三十六條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)編制成本費(fèi)用預(yù)算，組織成本核算，監(jiān)督控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，定期分析、考核成本費(fèi)用執(zhí)行情況。 第三十八條 各子公司、事業(yè)部應(yīng)根據(jù)經(jīng)集團(tuán)公司審批的企業(yè)年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃（財(cái)務(wù)預(yù)算），按支出類別分別 明確主管部門(mén)及其責(zé)任指標(biāo)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，努力降低成本、費(fèi)用，不斷提高資金使用效益。國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)商品包括購(gòu)進(jìn)商品原價(jià)和購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)稅金；國(guó)外購(gòu)進(jìn)商品包括城里進(jìn)價(jià)成本和達(dá)到目的港口以前發(fā)生的各種支出。各業(yè)務(wù)單 位每年應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司的要求，編制年度費(fèi)用計(jì)劃，建立嚴(yán)格的內(nèi)部預(yù)算制度、費(fèi)用審批制度，明確各項(xiàng)費(fèi)用管理的權(quán)責(zé)歸屬。 第四十二條 工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)按國(guó)家、地方政府的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提。其它業(yè)務(wù)項(xiàng)目較多、支出頻率較高、數(shù)額較大的，應(yīng)當(dāng)分別業(yè)務(wù)項(xiàng)目，按有關(guān)財(cái)務(wù)制度組織核算和管理。各子公司、事業(yè)部確認(rèn)列支的投資損失，須專題報(bào)集團(tuán)公司審批。 第四十七條 所得稅指按國(guó)家企業(yè)所得 稅法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的企業(yè)所得稅。否則，企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付，并按規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任。 第五十一條 對(duì)違反制度規(guī)定的，由各子公司、事業(yè)部財(cái)務(wù)部門(mén)視情節(jié)采取罰款、撤職處理。本制度若與國(guó)家或上級(jí)有關(guān)法規(guī)、規(guī)章相抵觸，則以有關(guān)法規(guī)、規(guī)章為準(zhǔn)。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1