x集團財務(wù)管理制度-展示頁
2025-06-10 10:03本頁面
【正文】 監(jiān)督企業(yè)日常財務(wù)工作的開展，建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟 活動分析； （三） 參與研究、審批企業(yè)有關(guān)財務(wù)經(jīng)濟事項，會簽企業(yè)上報、下發(fā)有關(guān)財會、經(jīng)濟管理等方面文件。 第二條 各子公司、事業(yè)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定及資產(chǎn)所屬關(guān)系，依照 本制度建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，服從集團公司的管理、監(jiān)督、檢查，定期上報會計報表及財務(wù)報告。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 1 頁 共 9 頁 黑龍江 x 集團公司財務(wù)管理制度 一、總則 第一條 為了規(guī)范集團內(nèi)部各單位的財務(wù)行為及相互間財務(wù)關(guān)系，維護國家及公司的利益，提高公司財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、 國家體改委《關(guān)于企業(yè)集團建立母子公司體制的指導(dǎo)意見》（體改生 [1998]27號）、《黑龍江 x集團章程》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計通則》、《商品流通企業(yè)財務(wù)制度》等規(guī)定，特制定本制度。本制度適用于集團公司、事業(yè)部、全資子公司及各控股子公司（后兩者以下簡稱子公司）。 第三條 集團公司、各子公司總經(jīng)理、事業(yè)部部長為所在單位財務(wù)工作的總負(fù)責(zé)人，對本單位的財務(wù)狀況和財務(wù)管理負(fù)總責(zé)。 子公司、事業(yè)部的財務(wù)負(fù)責(zé)人由集團公司直接委派。 （二） 負(fù)責(zé)集團公司銀行帳戶管理和資金籌措，保障集團公司各項資金安全及良性循 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 9 頁 環(huán)。 （四） 集團公司財務(wù)審計部除負(fù)責(zé)本部日常工作外，還應(yīng)履行以下職責(zé)： 負(fù)責(zé)對子公司、事業(yè)部的財務(wù)管理工作； 負(fù)責(zé)集團財務(wù)報表的編制及匯總工作； 負(fù)責(zé)對參股公司的財務(wù)審核工作； 負(fù)責(zé)本部及子公司、事業(yè)部資金的統(tǒng)一調(diào)配工作； 負(fù)責(zé)本部、子公司、事業(yè)部的會計電算化工作； 負(fù)責(zé)子公司、事業(yè)部財務(wù)人員的培訓(xùn)以及派出財務(wù)人員的管理工作。 第五條 企業(yè)的一切財務(wù)收支，各項經(jīng)濟活動及各項資產(chǎn)均需納入企業(yè)財務(wù)管理范疇，接受企業(yè)財務(wù)監(jiān)督和國家財政、稅務(wù)、審計監(jiān)督。按產(chǎn)權(quán)關(guān)系和經(jīng)營協(xié)作關(guān)系，分為本部、全資子公司、事業(yè)部、控股子公司。除特殊安排外，集團公司和各子公司財務(wù)部門各自負(fù)責(zé)對外辦理所有稅費的計征、清繳工作。 第七條 集團公司財務(wù)審計部對子公司的財務(wù)工作進行定期或不定期的檢查和指導(dǎo)。 第八條 一年中每個月度、季度末，子公司須在規(guī)定時間內(nèi)向集團公司財務(wù)審計部報送會計報表，并按規(guī)定在每個會計年度結(jié)束后報送決算報表。 三、預(yù)算管理辦法 第九條 集團公司預(yù)算審批最高權(quán)力機構(gòu)為集團公司董事會。 第十條 每年第三季度，集團公司財務(wù)審計部根據(jù)集團公司董事會及總經(jīng)理的要求， 負(fù)責(zé)組織討論和下達(dá)下一財年預(yù)算工作指導(dǎo)方針和主要預(yù)算目標(biāo) (包括經(jīng)營方針、重點投資、成本和費用控制目標(biāo)及主要措施、資金管理目標(biāo) )；每年十月底前，各子公司、事業(yè)部將下年度預(yù)算上報財務(wù)審計部，財務(wù)審計部根據(jù)各預(yù)算單位預(yù)算進行匯總和編制綜合預(yù)算，于每年十一月底前對所屬單位上報的預(yù)算和綜合預(yù)算進行評審，并對預(yù)算進行綜合平衡后報集團公司董事會審批。公司實收資本增減要 經(jīng)過法律中介機構(gòu)驗證，健全實收資本入帳的各項程序，確保資本金的安全。 第十二條 集團公司財務(wù)審計部負(fù)責(zé)集團內(nèi) 統(tǒng)一調(diào)劑成員資金余缺、豐 欠 ，集中資金優(yōu)勢，在集團內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度、運作 。 集團公司財務(wù)審計部在資金調(diào)配過程中有權(quán)對資金的使用進行監(jiān)督。除財務(wù)部門外，其它部門不得開設(shè)銀行
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