【正文】 期限表》 2．《 年會計檔案登記表》中國高科集團股份有限公司 2006年4月19日會計檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備注一、會計憑證類1原始憑證、記帳憑證等15年其中：涉及外事和入股的會計憑證永久與公司并存二、會計帳冊類2現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年3明細帳15年4總帳15年5固定資產臺帳（卡片）固定資產報廢清理后保存5年6輔助帳冊、備查薄15年7涉及外事和入股的帳冊永久與公司并存三、會計報表類8月、季度會計報表5年包括文字分析9年度會計報表永久包括文字分析四、其它類10會計移交清單15年11會計檔案保管清冊永久與公司并存12會計檔案銷毀清單25年 年會計檔案登記表月份會計憑證會計報表編號套數報稅資料編號套數其他資料編號份數會計帳冊備份盤片編號張數備 注冊數編號日記帳明細帳總 帳輔助帳123456789101112112—移交： 接收： 復核： 制單： 日期： 中國高科集團股份有限公司固定資產及低值易耗品管理規(guī)則第一條 目的：為了加強固定資產及低值易耗品的保管及使用管理，發(fā)揮其效用，特制定本規(guī)則。（一） 土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由公司行政部門負責管理。 第六條 移交：人員移交固定資產時，對于固定資產應依公司人事相關規(guī)定詳列清冊辦理移交。管理部門對于盤盈或盤虧除應專案查明原因外，應及時依據領導審核意見辦理增加或減損的手續(xù)。會計部門應定期與資產管理部門核對《固定資產登記帳（卡）》的記載事項，如有缺漏事項應即通知補正。第十三條 減損處理：土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、因減損擬報廢，應由使用部門填具《固定資產清理單》一式三聯(lián)，注明減損原因，送資產管理部門及會計部門會簽處理意見后呈報公司主管領導，經核準后，第一聯(lián)送管理部門在《固定資產登記帳（卡）》進行登記，第二聯(lián)送財務部門進行帳務處理，第三聯(lián)留底。 第十七條 低值易耗品：是指不作為固定資產核算的各種生產用器具、工具、管理用具和辦公用具，以及在經營過程中周轉使用的包裝容器等。 （三）生產型企業(yè)采購的工具、刀具、量具等低值易耗品，應按實際領用數當月轉入費用。第二十條 本規(guī)則適用于集團公司及控股、全資的二級公司。第二條 集團公司財務部（含資金管理中心）為集團內各下屬公司董事會授權行使財務管理職權的管理機構。第六條 嚴格執(zhí)行國家財經制度、財經紀律以及財務會計制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。第九條 負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。第十二條 根據集團公司方針目標展開要求，負責本部門方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。二、 對違反國家政策、財經制度、財經紀律的收、支款項有權勸阻、制止和向集團公司領導反映。六、 有權要求各公司提供編制年、季、月度財務成本計劃所需的各種有關資料。四、 對國家規(guī)定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責。第十六條 各公司財務副總（財務總監(jiān)）人選由集團公司提名，各公司董事會任命；財務副總（財務總監(jiān)）工作對各公司董事會及董事會授權的集團相關業(yè)務主管部門負責。第三章 集團公司所屬各全資公司、分公司財務組織機構管理辦法第二十條 全資公司、分公司的財務由集團公司財務部集中管理，主要財務管理人員（財務經理、主辦會計）的任免由集團公司財務部提名，集團公司人力資源部審核后聘任。第二十二條 各公司必須采用集團公司統(tǒng)一的會計政策及核算規(guī)則進行會計核算，并按集團公司財務部指定的財務軟件及相關要求進行會計核算。第二十五條 考評及考核：各公司財務部門負責人的考評及考核按如下方式進行：各公司總經理對財務部門負責人的財務基礎服務工作，遵守企業(yè)規(guī)章制度、勞動紀律等方面進行評價；集團公司財務部從審計、配合工作、會計差錯、工作質量等幾個方面，對其進行綜合績效考核，并與獎懲掛鉤。第二十七條 各公司財務管理原則上參照集團公司財務管理制度執(zhí)行，并根據本公司的具體情況，制訂財務管理具體辦法，報集團公司財務部備案后實施。第三十一條 集團公司為維護股東權益，每年將經過合法程序對各公司進行12次內部審計，各公司財務部門必須予以配合。第五章 財務人員人事檔案管理辦法第三十七條 集團公司財務人員及集團公司委派到各公司分管財務的副總（財務總監(jiān)）、財務部經理及主辦會計，人事檔案必須調入集團人力資源部集中管理，各公司聘用的財務人員的檔案必須調入本公司或下屬公司人事管理部門。第三條 實施范圍： 凡集團公司所屬分公司、派出機構、全資子公司、控股公司的獨立核算單位和單獨核算部門等投資中心、利潤中心，簡稱項目公司，及其他成本中心、費用中心，均屬本預算管理規(guī)則的適用范圍。項目公司每年12月20日之前上報次年全年預算計劃。由集團公司投資管理部、財務部、資金管理中心依據上報的預算計劃，結合項目公司經營目標進行逐項審定之后，報分管領導核準。預算調整辦法：在不影響預算凈利潤指標實現(xiàn)的前提下，可經過一定程序調整審定后的預算項目；168。 各預算單位可根據實際情況可分別于每年3季度末上報新的預算調整方案，經項目公司董事會（含分管董事）審定后為合法預算，方可調整實施。二、 內部審計的對象是分公司、派出機構、全資子公司、控股合資公司，統(tǒng)稱項目公司。五、 對非控股單位，可受公司總裁專項委托，經合法程序實施內部審計工作。168。168。 對項目公司的主要領導人的離任，進行離任經濟責任審計。 對項目公司的內部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。 貫徹執(zhí)行有關審計法規(guī)，制定或參與研究本公司及項目公司有關的規(guī)章制度。第三條 職權一、 主要職權168。168。168。168。二、 對違反財經法紀和大量浪費的被審計單位的直接責任人員和單位負責人，可建議項目公司董事會或公司總裁給予行政處分，情節(jié)特別嚴重的可建議移送司法機關依法追究刑事責任。在審計中必須做好工作底稿，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，作好調查記錄并應有相關人員的簽名蓋章。被審計單位在審閱審計報告草稿后有不同意見時，首先對事實和數據是否確切可提出補充意見，經審計人員查明后修改或補充，對審計報告的法規(guī)依據，處理建議的內容也可以提出不同的看法，審計人員可以采納或維護報告。第五條 獎懲 一、對審計工作成績顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表揚和獎勵。為使集團公司的資金管理逐步走向規(guī)范化、科學化，特對本集團公司的資金管理作如下規(guī)定：資金計劃的管理1． 各項資金必須做到“合理安排，事前控制，量入為出” ；2． 各下屬公司和集團各部門應在每年的十二月十日前編制下一年度的資金使用計劃，每季末前10天編制下季度的資金計劃和用款計劃，報財務部門，還需同時報集團公司投資管理部和財務結算中心。4． 資金帳戶的管理，為了保證資金的安全和相對集中，以利公司能夠減少貸款，減少貸款利息的支出，提高資金的利用率，各公司應清理開戶銀行戶數，開戶銀行不得超過三戶（即基本存款戶、稅務專戶、貸款戶）超過三戶的須在2006年6月底前清理完畢。（2） 向金融機構籌措資金的，必須具備下列條件：a．正常經營業(yè)務需要的流動資金；b．投資業(yè)務中的項目資金需要；c．詳細的業(yè)務報告或投資項目的可行性研究報告。（2） 向集團公司借用內部借款的，也必須是提前7天向集團財務結算中心提出書面申請，集團投資管理部初審并經集團財務結算中心審核后報財務總監(jiān)、總裁批準。（6） 為了維護公司資金運行管理秩序，對到期不還借款的下屬單位采取以下措施：(a) 借款單位到期不還的，按違反財務管理規(guī)定論處，逾期每日按貸款本金加收5‰罰息；(b) 根據“前借不清，后借不借”的原則，在未歸還所借的資金之前，停止再借款權利，在借款歸還后的半年內集團公司不接受借款申請；(c) 根據“稅、貸、利”的原則在借款單位所實現(xiàn)的利潤中先扣除歸還的借款本息再核實上交總公司的凈利潤額度；(d) 根據“存貸一致”的原則，凡資金存入集團公司指定的開戶銀行的單位在提供內部借款方面集團公司將給予優(yōu)先考慮。集團公司對內對外擔保事項管理的規(guī)定1． 集團公司對內擔保管理的規(guī)定（1） 集團公司對內擔保是指為下屬公司向金融機構發(fā)生借款時所提供的貸款信用擔保，原則上集團公司對下屬公司的擔保額度不超過下屬公司的注冊資金。2． 集團公司對外擔保事項管理規(guī)定（1） 集團公司對外提供擔保僅是指為其他上市公司向金融機構發(fā)生借款時所提供的貸款信用擔保，原則上必須在雙方“貸款相互擔保協(xié)議書” 生效之日起，貸款擔保額度應控制在雙方對等擔保的基礎上，并應有相應的反擔保手續(xù)，如商業(yè)承兌匯票等。集團公司及二級公司關于企業(yè)間資金往來管理規(guī)定1． 集團公司及二級公司關于企業(yè)間的資金往來，應遵守國家的法律、法規(guī)和集團公司有關規(guī)定動作。（集團公司批準的除外）（1） 不得用于建設性投資，對外投資入股或購置固定資產。其他1． 建立、健全規(guī)范的資金運作秩序是加強經營管理的需要。集團公司出納人員每日向總裁及財務總監(jiān)提交現(xiàn)金、銀行帳戶日報（含分公司、子公司），每周向主管投資副總提交各現(xiàn)金、銀行帳戶周報（含分公司、子公司）。中國高科集團股份有限公司2006年5月17日