【正文】 財務總監(jiān)）負責，但事先必須經(jīng)集團財務部就上述考核內(nèi)容進行評價。工資福利待遇比照集團公司相關人員崗位標準執(zhí)行，各公司列支費用；一般財務人員由各公司自行招聘，經(jīng)集團公司財務部考察業(yè)務能力后錄用，工資待遇由各公司自行確定；各公司財務部門行政隸屬于各公司總經(jīng)理領導，財務管理及相關業(yè)務接受集團公司財務部領導，并做好本公司的財務監(jiān)督工作。五、 對成本資金、價格控制管理不嚴，經(jīng)濟活動分析不及時，影響集團公司經(jīng)濟效益指標完成負責。三、 對集團公司集中審編的有關財經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權提出修改意見。第十條 負責對集團公司重要經(jīng)濟活動的審查會簽。第三條 集團公司財務部工作范圍：組織實施集團公司范圍內(nèi)的財務核算、預算管理、內(nèi)部審計（限于對下屬公司的內(nèi)部審計）及對下屬公司的財務評價。未領用的低值易耗品作為在庫低值易耗品。 第十四條 閑置固定資產(chǎn)處理：固定資產(chǎn)管理部門應定期將經(jīng)營上認為無使用價值的閑置固定資產(chǎn)予以處理，注明閑置固定資產(chǎn)明細，擬定處理意見后呈報公司主管領導，經(jīng)核定后方可辦理。 第九條 增置、營造、修繕處理：固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕（大修）應參照購置報批程序辦理。 （二）機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由企業(yè)設備部門負責管理，但得視實際需要歸由性質相關部門管理。會計檔案的密級的設定由財務部總經(jīng)理與檔案管理員協(xié)商決定，并報主管副總裁 核準。每年在計算機中處理的全部會計資料應該在該年份會計工作結束后（以外部審計確認為準），應當保存打印出的紙質帳冊、報表等（年度），同時還要用光盤形式作永久保存，一式二份，異地存放，采用標準包裝盒存放（主管會計負責）。 第一條 范圍：會計憑證、會計帳冊、會計報表、電子計算機記帳的磁盤、光盤、報稅資料、輔助帳冊、財務分析、驗資報告、評估報告、審計報告、相關合同，以及其他有關的憑據(jù)和文字說明，均屬會計檔案管理的范圍。4．發(fā)票和收據(jù)的記帳聯(lián)入帳后，按領用的序號進行銷號（必須是非開發(fā)票人），如有缺號，應查明原因，如是作廢，應在銷號薄上說明。）債權人（章）：日期： 債務人（章）：日期：中國XXXX集團股份有限公司發(fā)票和收據(jù)管理制度 發(fā)票和收據(jù)是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)。如果沒有按期收回，責任人或經(jīng)辦人則按“疑難應收款管理辦法”執(zhí)行。五、應收款的責任 1. 凡符合本辦法第二條應收款登記條件而未按規(guī)定進行登記以及傳遞登記信息的，其責任人將按違規(guī)處罰。隨后由公司“專人”負責，公司財務部則對每一筆進行跟蹤管理，每月要與“專人”或該業(yè)務歸口部門核對一次；“專人”還應填寫“應收款（債權）專項管理月度聯(lián)系記錄表”，詳細記錄當月催收情況并對其妥善保管；做到每筆應收款資料完整，情況清楚明了。二、應收款登記 ，即由業(yè)務部門（業(yè)務員）填寫“應收款專項管理登記表”， 一式三份，一份主管領導，一份財務部門，一份業(yè)務部門自己留存。特制定本管理辦法。三、應收款分類 對納入專項管理的應收款，按其實際情況可分為：1. 正常應收款；2. 非正常應收款（D級應收款）；3. 疑難應收款（A、B、C級疑難應收款）。集團公司財務部對該項工作負責檢查與監(jiān)督。 4. 對業(yè)務部門因工作粗枝大意或責任性不強造成工作不到位，失去了追索機會，將根據(jù)公司損失大小追究責任人的經(jīng)濟責任。（注：是承擔領導責任）4. D級應收款要求在信用期超過90天之內(nèi)收回。 1．發(fā)票和收據(jù)必須由財務部指定專人負責購買、保管。6．發(fā)票和收據(jù)每月必須清查一次，必須做到帳實相符。會計檔案實行年度歸檔制，歸檔前必須裝訂、分類、編號，凡有密級的會計檔案，應在每冊封面的右上角加蓋標識章。 編號格式和示例 03 02 1998 —— 02 / 03 卷內(nèi)流水號 斜線 案卷流水號 短線 年份（用四位表示） 二級類目（賬簿） 一級類目（會計檔案） 上例表示：會計檔案1998年賬簿類第2卷內(nèi)第三份。 附件： 1．《會計檔案保管期限表》 2．《 年會計檔案登記表》中國XXXX集團股份有限公司 2002年4月19日會計檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備注一、會計憑證類1原始憑證、記帳憑證等15年其中：涉及外事和入股的會計憑證永久與公司并存二、會計帳冊類2現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年3明細帳15年4總帳15年5固定資產(chǎn)臺帳（卡片）固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年6輔助帳冊、備查薄15年7涉及外事和入股的帳冊永久與公司并存三、會計報表類8月、季度會計報表5年包括文字分析9年度會計報表永久包括文字分析四、其它類10會計移交清單15年11會計檔案保管清冊永久與公司并存12會計檔案銷毀清單25年 年會計檔案登記表月份會計憑證會計報表編號套數(shù)報稅資料編號套數(shù)其他資料編號份數(shù)會計帳冊備份盤片編號張數(shù)備 注冊數(shù)編號日記帳明細帳總 帳輔助帳123456789101112112—移交： 接收： 復核： 制單： 日期： 中國XXXX集團股份有限公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)則第一條 目的：為了加強固定資產(chǎn)及低值易耗品的保管及使用管理，發(fā)揮其效用，特制定本規(guī)則。 第六條 移交：人員移交固定資產(chǎn)時，對于固定資產(chǎn)應依公司人事相關規(guī)定詳列清冊辦理移交。會計部門應定期與資產(chǎn)管理部門核對《固定資產(chǎn)登記帳（卡）》的記載事項，如有缺漏事項應即通知補正。 第十七條 低值易耗品：是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種生產(chǎn)用器具、工具、管理用具和辦公用具，以及在經(jīng)營過程中周轉使用的包裝容器等。第二十條 本規(guī)則適用于集團公司及控股、全資的二級公司。第六條 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律以及財務會計制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。第十二條 根據(jù)集團公司方針目標展開要求，負責本部門方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。六、 有權要求各公司提供編制年、季、月度財務成本計劃所需的各種有關資料。第十六條 各公司財務副總（財務總監(jiān)）人選由集團公司提名，各公司董事會任命；財務副總（財務總監(jiān)）工作對各公司董事會及董事會授權的集團相關業(yè)務主管部門負責。第二十二條 各公司必須采用集團公司統(tǒng)一的會計政策及核算規(guī)則進行會計核算，并按集團公司財務部指定的財務軟件及相關要求進行會計核算。第二十七條 各公司財務管理原則上參照集團公司財務管理制度執(zhí)行，并根據(jù)本公司的具體情況，制訂財務管理具體辦法，報集團公司財務部備案后實施。第五章 財務人員人事檔案管理辦法第三十七條 集團公司財務人員及集團公司委派到各公司分管財務的副總（財務總監(jiān)）、財務部經(jīng)理及主辦會計，人事檔案必須調入集團人力資源部集中管理，各公司聘用的財務人員的檔案必須調入本公司或下屬公司人事管理部門。項目公司每年12月20日之前上報次年全年預算計劃。預算調整辦法：在不影響預算凈利潤指標實現(xiàn)的前提下，可經(jīng)過一定程序調整審定后的預算項目；168。二、 內(nèi)部審計的對象是分公司、派出機構、全資子公司、控股合資公司，統(tǒng)稱項目公司。168。 對項目公司的主要領導人的離任，進行離任經(jīng)濟責任審計。 貫徹執(zhí)行有關審計法規(guī)，制定或參與研究本公司及項目公司有關的規(guī)章制度。168。168。在審計中必須做好工作底稿，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，作好調查記錄并應有相關人員的簽名蓋章。第五條 獎懲 一、對審計工作成績顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表揚和獎勵。4． 資金帳戶的管理，為了保證資金的安全和相對集中，以利公司能夠減少貸款，減少貸款利息的支出，提高資金的利用率，各公司應清理開戶銀行戶數(shù)，開戶銀行不得超過三戶（即基本存款戶、稅務專戶、貸款戶）超過三戶的須在2000年6月底前清理完畢。（2） 向集團公司借用內(nèi)部借款的，也必須是提前7天向集團財務結算中心提出書面申請，集團投資管理部初審并經(jīng)集團財務結算中心審核后報財務總監(jiān)、總裁批準。集團公司對內(nèi)對外擔保事項管理的規(guī)定1． 集團公司對內(nèi)擔保管理的規(guī)定（1） 集團公司對內(nèi)擔保是指為下屬公司向金融機構發(fā)生借款時所提供的貸款信用擔保，原則上集團公司對下屬公司的擔保額度不超過下屬公司的注冊資金。集團公司及二級公司關于企業(yè)間資金往來管理規(guī)定1． 集團公司及二級公司關于企業(yè)間的資金往來，應遵守國家的法律、法規(guī)和集團公司有關規(guī)定動作。其他1． 建立、健全規(guī)范的資金運作秩序是加強經(jīng)營管理的需要。