【正文】 毒。 ②．裱花用食品添加劑必須是允許使用的品種，并在允許使用量范圍內(nèi)使用，不能亂加。 ③．要定時進行空氣消毒，保持室內(nèi)清潔狀態(tài)。 ④．專用裱花工具要定時清潔消毒，防止污染。 ⑤．加工人員要穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，定時洗手消毒，保持個人衛(wèi)生。不允許戴手飾及染指甲等。 ⑥．放蠅、防塵、防鼠等衛(wèi)生設(shè)施要齊備。 ⑦．要定時整理室內(nèi)衛(wèi)生。 十六、 配餐間衛(wèi)生管理制度（學校食堂） ①．設(shè)立更衣、洗手消毒專用間。 ②．設(shè)立與售餐數(shù)量相適應(yīng)的盛放待售食品的臺（架）。 ③．盛放食品的容器要專用，并有標志。 ④．銷售熟食要用專用器具，嚴禁用手抓。 ⑤．不售變質(zhì)、變味食品。 ⑥．售飯菜窗口要能夠開合，嚴禁開放式。 ⑦．要設(shè)與配餐間相適應(yīng)的紫外線消毒燈，定時開燈消毒。 ⑧．售飯人員要穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，保持個人衛(wèi)生，操作前洗手消毒。 十七、 燒烤制作衛(wèi)生管理制度 ①．場所必須按宰殺→粗加工→腌制→燒烤鹵肉間→晾涼分設(shè)場所（間）。 ②．所用畜禽肉類必須經(jīng)過獸醫(yī)檢疫合格方可使用。 ③．燒烤鹵制肉類食品嚴禁使用亞硝酸鹽，使用其他食品添加劑要經(jīng)衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)允許方可使用。 ④．制作間必須設(shè)洗手消毒水池及設(shè)施。 ⑤．切配燒烤鹵制熟食品間要設(shè)紫外線消毒燈，定時對案板及空間進行消毒處理。 ⑥．切配燒烤鹵制熟食品要專人負責，專用工具，防止生熟交叉污染。 ⑦．放蠅、防塵、防鼠、防腐衛(wèi)生設(shè)施要完備。 ⑧．從業(yè)人員必須穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，保持個人衛(wèi)生。 十八、餐具用具洗消毒衛(wèi)生制度 ①．專人負責。 ②．洗消間大小必須與經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)。 ③．設(shè)有洗、刷、沖三個水池，并有標志。 ④．熱力消毒設(shè)施要充足，餐具做到每餐一消毒。 ⑤．有密閉的餐具保潔柜，數(shù)量要充足。 ⑥．不適宜熱力高溫消毒的茶餐具，藥物消毒要有固定場所（間），要按消毒藥物有效濃度配比，按時消毒、沖洗、保潔。 十九、原料采購索證制度 ①．餐飲用食品采購必須索證。 ②．需索證食品種類：米、面、油、畜禽肉類、定型包裝罐頭類食品、蔬菜食品、蕈類、食品添加劑、酒類、飲料、乳制品等。 ③．要索取的證件包括：有效衛(wèi)生許可證和產(chǎn)品衛(wèi)生檢驗報告合格證明的復印件，采購進口食品必須有中文標識及相關(guān)證明。 ④．要建立食品索證登記檔案，以備查。 ⑤．索證要有專人負責管理。 二十、廢棄食用油脂管理制度 ①．廢棄油脂必須按國家《食品生產(chǎn)經(jīng)營單位廢棄食用油脂管理 的規(guī)定》進行管理。 ②．廢棄油脂應(yīng)設(shè)專人負責管理。 ③．廢棄油脂應(yīng)有專門標有“廢棄油脂”字樣的密閉容器存放，集中處理。 ④．廢棄油脂只能銷售給廢棄油脂加工單位和從事廢棄物收購的單位，不得銷售給其他單位和個人。 ⑤．處理廢棄油脂要建立檔案，詳細記錄銷售時間、種類、數(shù)量、收購單位、用途、聯(lián)系人姓名、電話、地址、收貨人簽字等，并長期保存。 ⑥．不得隨便處理廢棄食用油脂。酒店財務(wù)管理制度及崗位職責 為加強財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 ，各負其責。 ，帳物分管，手續(xù)齊全。 ，“簽字”就是牽制。 二、材料采購制度 ，又無積壓，采購費用小。 。 （三份），送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。 、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。 ，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入帳。 、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。 三、銷售業(yè)務(wù)制度 。 、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。 ，并留財務(wù)部門存檔。 ，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 ，并留財務(wù)部門存檔。 ，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。 。 ，并由各戶簽字。 四、費用報銷制度 依99年費用報銷的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度 ，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。 ，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。 ，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。 ，防止遺失、偷竊。 、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 ，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。 ，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。 ，做到帳帳相符、帳實相符。 六、成本控制制度 ，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 ，材料耗用定額，費用標準。 ，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應(yīng)商。 ，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務(wù)、采購部門，以便核對。 ，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。 ，財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。 ，月底抽查材料實物與帳存是否相符。 ，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 ，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調(diào)整定額。 ，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。 ，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。 ，并以記錄。 以上制度在實踐中逐步完善本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 一、差旅費： ，在報銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準務(wù)”，否則不予報銷。 ，出差人員應(yīng)認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領(lǐng)導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應(yīng)要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。 ，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經(jīng)過公司負責人同意后，方能報銷。 ，以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領(lǐng)導批準后，方能報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。 ，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。 ，要分清責任，報銷公司應(yīng)該負責全部或一部分的罰款。 。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務(wù)部門報銷有關(guān)費用先故推遲時間的，財務(wù)部門可以不受理。 。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經(jīng)指定的批準人簽名或蓋章后，將報銷單據(jù)交給出納員付款。 二、辦公費 ，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。保管人員實行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進行登記。 。 ，應(yīng)及時購買辦公用品。購買前，預先編制購物申請清單，經(jīng)批準后購買。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。 ，要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。 三、材料及維修費用 。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。 ，也要通過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用”。 ，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗收入庫單，以便結(jié)帳核對。 ，應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 ，在購買維修物資前，應(yīng)編制購物申請單，經(jīng)審核批準后方可購買。 ，經(jīng)批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負責人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。 ，物資及維修費用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。 四、伙食費： 。 ，由公司指定人員監(jiān)督驗收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報銷。 ，每季度（或半年）根據(jù)市場物價下降水平，作適當調(diào)整。 。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。 ，應(yīng)在今后的實施過程中，不斷補充、完善。 回答人的補充 20091103 09:02 一、為了減損失、浪費，提高經(jīng)濟效益，制定期本制度。 二、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行為。 三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。 四、倉庫保管人員管好財產(chǎn)、物資，包括生產(chǎn)材料、維修用品零配件、五金材料等。 五、辦公用品指定專人購買，專人保管并發(fā)出登記。 六、發(fā)出收款業(yè)務(wù)時，由會計開具發(fā)票，由出納收款。付款時由會計審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進帳。 七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準的預算。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫，根據(jù)領(lǐng)料單出庫。報帳時要同時附上批準的預算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。倉庫保管員對進出物資要及時記帳、對帳，如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。 八、會計、出納每月月終應(yīng)對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現(xiàn)金。 九、倉庫物資年終必須盤點一次，據(jù)予調(diào)整帳務(wù)和年終成本核算。年中根據(jù)需要可以不定期盤點。、根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定，結(jié)合本公司制定本制度。 二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經(jīng)理負責。 三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復核一次。 四、按月盤點現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應(yīng)查明原因及時處理。 五、對庫存原材料，每年年底盤存一次，據(jù)以調(diào)整帳務(wù)（成本與庫存）。 六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關(guān)財務(wù)資料，除按月進行稽核外，還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應(yīng)予支持和配合。 七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調(diào)查或詢問，有關(guān)人員應(yīng)予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。 八、原始憑證和記帳憑證審核內(nèi)容和方法： 、合理性。大宗物品必須取得稅務(wù)發(fā)票，對方如是一般納稅人，應(yīng)取得專用發(fā)票，是小規(guī)模納稅人應(yīng)取得普通發(fā)票或稅務(wù)部門代開的專用發(fā)票（6%）。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西，有無批準的購量預算。 。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品，購進價與預算、現(xiàn)實是否相當，貨物是否驗收入庫等。 ，有無購貨單位名稱、購貨時間、品名、規(guī)格、大小寫、復寫、公私章；是否發(fā)票聯(lián)，有無涂改（金額涂改要退回重開）涂改處有蓋公章，審批人是否簽名等。 。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。 九、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤： ，摘要欄是否記載得簡要明了。 ，核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細帳相符，有無更改報表數(shù)字，有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。 ，前后期之間是否銜接。 十、稽核人員應(yīng)兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時處理，并為老板、總經(jīng)理匯報，取得支持。 編號：06 一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。 二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付： 、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。 、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。 、學習費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。 、過路費、過橋費、行車費。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 ，所需的零配件及其他五金材料費。 。 四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。 六、不準以收抵支，收支必須分開。 七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。 八、不準將公司存帳戶借給他人使用。 九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 十、不準私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。 十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對帳、款是否相符，月終應(yīng)與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應(yīng)及時查明原因調(diào)帳。 十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。 編號：07 為了加強公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度： 一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進行全面清查一次。 二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。 三、由辦公室人員牽頭，財務(wù)人員、物料保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進行核對。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導及董事會報告，經(jīng)批準后進行相應(yīng)帳務(wù)處理。 四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。 五、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理，負責固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。 六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫“固定資產(chǎn)報廢表”，并注明原因，辦理有關(guān)報批手續(xù)，經(jīng)公司董事會批準后進行帳務(wù)處理。 為了加強有力會計核算工作，完善財務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負責收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。 二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負責收回相關(guān)的報銷憑證，由財務(wù)人員核對是否準確。 三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。 四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。 六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。 七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。 編號：09