【正文】 保人近期的財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及有關(guān)財(cái)務(wù)分析資料)。 擔(dān)保情況。抵(質(zhì))押物的原評(píng)估價(jià)與現(xiàn)價(jià)的差異情況，變現(xiàn)難易程度及相關(guān)費(fèi)用，擔(dān)保人的擔(dān)保能力與代償能力等。 貸后檢查情況。包括日常對(duì)債務(wù)人的跟蹤檢查情況，貸后管理手冊(cè)和分析報(bào)告。 信用狀況。包括債務(wù)人的還款記錄、信用記錄等。 其他有關(guān)債務(wù)人的信息資料。 (七)撥備計(jì)提與處置 一般準(zhǔn)備。按照國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定，以按當(dāng)年年末貸款余額l％的比例提取風(fēng)險(xiǎn)金，按稅后利潤(rùn)的l0％提取盈余資本公積金，累計(jì)達(dá)到其注冊(cè)資本金30％以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。 專項(xiàng)準(zhǔn)備。根據(jù)市政府金融辦《小額貸款公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)意見》的精神，按信貸資產(chǎn)五級(jí)分類后的損失高低程度計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備。關(guān)注類計(jì)提比例為2％，次級(jí)類計(jì)提比例為25％，可疑類計(jì)提比例為50％，損失類計(jì)提比例為100％。 不良貸款處置。當(dāng)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生不良貸款超過資本金10％時(shí)，或者是發(fā)生損失類貸款，由董事會(huì)召開會(huì)議研究處置不良貸款的方案，并實(shí)行賬銷案存制度，留待以后繼續(xù)清收(損失類貸款的處置辦法另行制定)。五、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 (一)體系架構(gòu) 控制人的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) 控制人的風(fēng)險(xiǎn)因素主要體現(xiàn)在：制衡機(jī)制的組織結(jié)構(gòu)、決策程序、議事規(guī)則、權(quán)限劃分、授權(quán)管理、崗位設(shè)置、職能劃分、規(guī)章制度、內(nèi)外部監(jiān)控機(jī)制，企業(yè)文化、培養(yǎng)高素質(zhì)團(tuán)隊(duì)等。 (1)組織結(jié)構(gòu) 組織結(jié)構(gòu)應(yīng)符合相互協(xié)調(diào)、相互制衡的原則，貸款業(yè)務(wù)在操作流程上要有兩個(gè)以上部門(信貸業(yè)務(wù)部和信貸管理部部)共同完成，各部門的權(quán)責(zé)要明確，避免權(quán)力重疊和權(quán)力真空，前臺(tái)和后臺(tái)業(yè)務(wù)分別由公司不同的領(lǐng)導(dǎo)分管負(fù)責(zé)，總經(jīng)理把關(guān)(詳見公司組織結(jié)構(gòu)圖和崗位層級(jí)圖)。 (2)決策控制程序 由于人在決策程序中存在兩方面的潛在風(fēng)險(xiǎn)，一是主觀判斷方面，常常會(huì)受到多種因素影響而產(chǎn)生不同的結(jié)論；二是權(quán)力失去制衡所構(gòu)成潛在的風(fēng)險(xiǎn)。所以，決策流程是否合理并具有防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，是十分關(guān)鍵的。因此，需要做到以下幾點(diǎn)： 其一，要確保貸款業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、審批和貸后檢查等各項(xiàng)工作的職能分離，由公司不同的角色完成。 其二，決策過程必須要確保公開、透明、標(biāo)準(zhǔn)可執(zhí)行的原則。 其三，參與決策的部門和人員對(duì)決策結(jié)果充分負(fù)責(zé)。 (3)議事規(guī)則 議事規(guī)則是確保決策程序控制中按照公開化、規(guī)范化、制度化進(jìn)行商議并最終做出決策的“游戲”規(guī)則，在小額貸款風(fēng)險(xiǎn)控制中具有重要的作用。因此，表決方案要合理有效。 第一，表決背靠背。 第二，貸款審批委員會(huì)主任在評(píng)審會(huì)中有一票否決權(quán)。 第三，貸款審批委員會(huì)主任及其他審批決策人員不要對(duì)貸款項(xiàng)目做定調(diào)發(fā)言，防止通過暗示性發(fā)言左右其下屬評(píng)委的本意表達(dá)。 (4)崗位設(shè)定和職能劃分 在小額貸款公司的崗位設(shè)定和職能劃分中，必須要遵循角色制衡和關(guān)聯(lián)職能分離的原則，從而達(dá)到相互制約、相互監(jiān)督的目的。在日常業(yè)務(wù)中，所有人員必須要有清晰的授權(quán)范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等，各個(gè)層面應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使自己的職權(quán)和經(jīng)辦業(yè)務(wù)項(xiàng)目，防止隨意行為，確保公司在經(jīng)營(yíng)過程中的安全狀態(tài)，并最終構(gòu)建全員風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的基礎(chǔ)。 (5)健全和嚴(yán)密的規(guī)章制度 小額貸款高風(fēng)險(xiǎn)的特征，決定了公司必須有健全和嚴(yán)密的規(guī)章制度，科學(xué)的用人制度，嚴(yán)明的勞動(dòng)紀(jì)律，合理的激勵(lì)機(jī)制，嚴(yán)格的操作流程等，是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要保障措施。 (6)建立內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制 小額貸款公司要建立貸款審批委員會(huì)工作制度和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事監(jiān)管工作制度，以達(dá)到各部門之間的制衡和監(jiān)督管理，采取實(shí)時(shí)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保公司的正常、高效營(yíng)運(yùn)。 (7)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 一要牢固樹立“風(fēng)險(xiǎn)控制是永恒的主題”的經(jīng)營(yíng)理念；二是要培育控制風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在動(dòng)力即“有歸屬感才有忠誠(chéng)度”，增強(qiáng)員工的凝聚力，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化得到升華。 (二)操作實(shí)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵在于實(shí)務(wù)操作，落實(shí)《擔(dān)保法》中的擔(dān)保措施，以保障公司營(yíng)運(yùn)的安全和效益。 抵押貸款 (1)能提供房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證作為抵押，其抵押物座落于城鎮(zhèn)較為繁華的地段，價(jià)高且易變現(xiàn)。 (2)能提供通用的機(jī)器設(shè)備作為抵押物。 質(zhì)押貸款 一是能提供有價(jià)證券、銀行承兌匯票、股權(quán)證書、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)押物；二是能提供可封存的有銷售市場(chǎng)的原材料、產(chǎn)成品作為質(zhì)押物。 保證貸款 設(shè)置幾個(gè)檔次，分別由一般公務(wù)員、公務(wù)員中的科局長(zhǎng)、社會(huì)知名人士、企業(yè)家、縣重點(diǎn)企業(yè)和縣龍頭企業(yè)等提供的保證擔(dān)保?！叭r(nóng)”貸款中的村級(jí)經(jīng)濟(jì)組織和村委會(huì)主任的保證擔(dān)保貸款。 貸后監(jiān)控 加強(qiáng)貸后管理工作，也是控制風(fēng)險(xiǎn)的一種必要手段。必須設(shè)立貸款臺(tái)帳，加強(qiáng)貸后監(jiān)控和檢查，關(guān)注借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資金動(dòng)向和其他重大變更等，提前提示還貸和到期催收乃至依法收貸，以保證資金的安全和高效營(yíng)運(yùn)。 拔備制度：風(fēng)險(xiǎn)金的提取和呆帳損失準(zhǔn)備金的管理等。 (三)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及分析 l、正常類小(微)型企業(yè)的預(yù)警信息 (1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入連續(xù)三個(gè)月下降。 (2)利潤(rùn)總額連續(xù)三個(gè)月下降。 (3)抵(質(zhì))押行為存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，抵(質(zhì))押物是否受損或被擅自處理。 (4)通過向稅務(wù)、供電、供水等部門了解，企業(yè)納稅額和用電用水量大幅度下降。 (5)法定代表人更換，或受到執(zhí)法部門的處罰。 (6)存在違法經(jīng)營(yíng)或經(jīng)濟(jì)與法律上的糾紛。 (7)其他影響償債能力的因素。 退出類小(微)型企業(yè)的預(yù)警信息 (1)發(fā)生重組、合并、分立、停產(chǎn)、歇業(yè)等重大變化情況。 (2)在商業(yè)銀行借貸中發(fā)生新的不良貸款或欠息行為。 (3)保證人失去保證資格，沒有能力代償貸款本息或拒絕代償貸款本息。 (4)抵(質(zhì))押物現(xiàn)價(jià)與評(píng)估價(jià)之間存在較大差異，抵(質(zhì))押物被轉(zhuǎn)移、變賣、毀損。 (5)其他影響我公司債權(quán)安全的預(yù)警信息。 法定代表人(經(jīng)營(yíng)者個(gè)人)的預(yù)警信息 (1)有涉黃、賭、毒等違反