【正文】 始節(jié)點4 下屬單位營銷部提供目標(biāo)成本（營銷及前期物業(yè)費）數(shù)據(jù)：需體現(xiàn)的審批意見文字：項目營銷及前期物業(yè)費目標(biāo)成本總金額；需上傳的附表：項目營銷及前期物業(yè)費成本數(shù)據(jù)跨項目跨期分?jǐn)偯骷?xì)表(分?jǐn)偧?xì)化至各產(chǎn)品類型)。7 集團(tuán)營銷部經(jīng)理審核并提供審定數(shù)據(jù)6 下屬單位總經(jīng)理審批5 下屬單位主管營銷領(lǐng)導(dǎo)審核8 集團(tuán)分管營銷領(lǐng)導(dǎo)審批10 結(jié)束節(jié)點9 抄送集團(tuán)和下屬單位成本部成本管理員和成本經(jīng)理子流程二：項目目標(biāo)成本審核流程（財務(wù)費用、開發(fā)間接費） 1 開始節(jié)點3 下屬單位成本管理部經(jīng)理審核并組織財務(wù)部提供數(shù)據(jù)2 下屬單位成本管理部成本管理員發(fā)起4 下屬單位財務(wù)部提供目標(biāo)成本（財務(wù)費用、開發(fā)間接費）數(shù)據(jù)：需體現(xiàn)的審批意見文字：項目（財務(wù)費用、開發(fā)間接費）目標(biāo)成本總金額；需上傳的附表：項目營銷及前期物業(yè)費成本數(shù)據(jù)跨項目跨期分?jǐn)偯骷?xì)表(分?jǐn)偧?xì)化至各產(chǎn)品類型)。6 下屬單位總經(jīng)理審批5 下屬單位主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核7 集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理審核并提供審定數(shù)據(jù)8 集團(tuán)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批10 結(jié)束節(jié)點9 抄送集團(tuán)和下屬單位成本部成本管理員和成本經(jīng)理子流程三：項目目標(biāo)成本審核流程（土地成本、報批報建費）1 開始節(jié)點3 下屬單位成本管理部經(jīng)理審核并組織運營部提供數(shù)據(jù)2 下屬單位成本管理部成本管理員發(fā)起4 下屬單位運營部提供目標(biāo)成本（土地成本、報批報建費）數(shù)據(jù)：需體現(xiàn)的審批意見文字：項目（土地成本、報批報建費）目標(biāo)成本總金額；需上傳的附表：項目（土地成本、報批報建費）成本數(shù)據(jù)跨項目跨期分?jǐn)偯骷?xì)表(分?jǐn)偧?xì)化至各產(chǎn)品類型)。5 下屬單位財務(wù)部經(jīng)理審核土地成本及分?jǐn)倲?shù)據(jù)8 集團(tuán)投發(fā)部經(jīng)理審核并提供審核數(shù)據(jù)7 下屬單位總經(jīng)理審批6 下屬單位主管運營領(lǐng)導(dǎo)審核9 集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理審核土地成本及分?jǐn)倲?shù)據(jù)10 集團(tuán)分管投發(fā)領(lǐng)導(dǎo)審批10 集團(tuán)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批12 結(jié)束節(jié)點11 抄送集團(tuán)和下屬單位成本部成本管理員和成本經(jīng)理子流程四：項目目標(biāo)成本審核流程（規(guī)劃設(shè)計費）1 開始節(jié)點3 下屬單位成本管理部經(jīng)理審核并組織相關(guān)部門提供數(shù)據(jù)2 下屬單位成本管理部成本管理員發(fā)起4 下屬單位相關(guān)部門提供目標(biāo)成本（規(guī)劃設(shè)計費）數(shù)據(jù)：需體現(xiàn)的審批意見文字：項目（規(guī)劃設(shè)計費）目標(biāo)成本總金額；需上傳的附表：項目（規(guī)劃設(shè)計費）成本數(shù)據(jù)跨項目跨期分?jǐn)偯骷?xì)表(分?jǐn)偧?xì)化至各產(chǎn)品類型)。6 下屬單位總經(jīng)理審批5 下屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核7 集團(tuán)設(shè)計部主任審核并提供審核數(shù)據(jù)8 集團(tuán)分管設(shè)計領(lǐng)導(dǎo)審批9 抄送集團(tuán)和下屬單位成本部成本管理員和成本經(jīng)理10 結(jié)束節(jié)點子流程五：項目目標(biāo)成本審核流程（工程成本）1 開始節(jié)點2 下屬單位成本管理部成本管理員發(fā)起并提供：需體現(xiàn)的審批意見文字：項目（工程成本）目標(biāo)成本總金額；需上傳的附表：①項目（工程成本）成本數(shù)據(jù)跨項目跨期分?jǐn)偯骷?xì)表(分?jǐn)偧?xì)化至各產(chǎn)品類型)。②項目目標(biāo)成本套表。 ③踩盤信息采集報告。3 下屬單位成本管理部經(jīng)理審核5 下屬單位總經(jīng)理審批4 下屬單位主管成本領(lǐng)導(dǎo)審核6 集團(tuán)成本部成本主管審核并提供數(shù)據(jù)7 集團(tuán)成本部經(jīng)理審核并提供數(shù)據(jù)8 集團(tuán)分管成本領(lǐng)導(dǎo)審批9 抄送下屬單位成本部成本管理員和成本經(jīng)理10 結(jié)束節(jié)點主流程：項目目標(biāo)成本審核流程（匯總）（二）項目目標(biāo)總成本調(diào)整審核說明及附表1 流程目的 根據(jù)各公司相關(guān)責(zé)任部門，掌握的政策變化或其他經(jīng)營策略的改變等重 大影響項目成本變化情況，及時有效的分析、調(diào)劑和修正，實現(xiàn)目標(biāo)成本動態(tài)管控，達(dá)到成本控制的目的。2 適用范圍 適用于長沙房產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱集團(tuán)）及下屬公司（全資子公司、控股子公司）的所有開發(fā)項目，集團(tuán)控股及受托非控股經(jīng)營的房地產(chǎn)項目根據(jù)各自的管理模式參照執(zhí)行。3 流程說明 流程使用情況：在項目實際發(fā)生成本預(yù)計將超出目標(biāo)成本總金額時進(jìn)行 項目目標(biāo)成本調(diào)整審批流程：由1條主流程(匯總)和5條子流程(分線)組成。(分線)：由下屬單位營銷、財務(wù)、投發(fā)、設(shè)計、成本等各對口部門 發(fā)起，對所對應(yīng)的成本科目中的各分項成本（包括對應(yīng)科目的各下級科目中的內(nèi)容）進(jìn)行調(diào)整情況說明及上報，下屬單位領(lǐng)導(dǎo)審核后集團(tuán)相應(yīng)對口業(yè)務(wù)部門、集 團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。 其中需注意：在進(jìn)行目標(biāo)成本調(diào)整流程前，需對項目目標(biāo)成本進(jìn)行整體盤存，就已發(fā)生成本（含根據(jù)工程實際情況進(jìn)行變更簽證、材料調(diào)差等預(yù)估）和預(yù)計發(fā)生成本與目標(biāo)成本進(jìn)行對比，詳細(xì)分析實際發(fā)生額及預(yù)估額等，與需調(diào)整額進(jìn)行對比，再最終確認(rèn)是否進(jìn)行目標(biāo)成本調(diào)整及調(diào)整額。 主流程（匯總）：在分線子流程審批完后，由下屬公司成本部發(fā)起項目目標(biāo)成本調(diào)整（匯總）主流程，按照子流程進(jìn)行匯總后上報，下屬單位領(lǐng)導(dǎo)審核后報集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。其中需注意：下屬單位匯總后到集團(tuán)分管審批領(lǐng)導(dǎo)節(jié)點為“集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)會審”。 與項目科目超目標(biāo)成本專題匯報流程區(qū)別進(jìn)行“項目目標(biāo)總成本調(diào)整流程”情況：目標(biāo)成本總額有超出。進(jìn)行“項目科目超目標(biāo)成本專題匯報流程”情況：針對《成本科目（預(yù)警及強控）管控細(xì)度表》中科目有超出現(xiàn)象，但整體未超出目標(biāo)成本總額。4 附表： 項目成本盤存明細(xì)表5 流程圖：子流程一：項目目標(biāo)成本調(diào)整審核流程（營銷及前期物業(yè)費）2 下屬單位營銷部發(fā)起并提供：寫明的內(nèi)容：營銷及前期物業(yè)費目標(biāo)成本、調(diào)整金額、調(diào)整后目標(biāo)成本；相關(guān)附件；提供項目營銷及前期物業(yè)費盤存明細(xì)。1 開始節(jié)點5 集團(tuán)營銷部經(jīng)理審核并提供審定數(shù)據(jù)4 下屬單位總經(jīng)理審批3 下屬單位主管營銷領(lǐng)導(dǎo)審核6 集團(tuán)分管營銷領(lǐng)導(dǎo)審批8 結(jié)束節(jié)點7 抄送集團(tuán)和下屬單位成本部成本管理員和成本經(jīng)理子流程二：項目目標(biāo)成本調(diào)整審核流程（財務(wù)費用、開發(fā)間接費）4 下屬單位總經(jīng)理審批3 下屬單位主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核5 集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理審核并提供審定數(shù)據(jù)6 集團(tuán)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批8 結(jié)束節(jié)點7 抄送集團(tuán)和下屬單位成本部成本管理員和成本經(jīng)理2 下屬單位財務(wù)部發(fā)起并提供：寫明的內(nèi)容：財務(wù)費用及開發(fā)間接費目標(biāo)成本、調(diào)整金額、調(diào)整后目標(biāo)成本；相關(guān)附件；提供項目財務(wù)費用及開發(fā)間接費盤存明細(xì)。1