【正文】 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、和車輛維修及更新等事項(xiàng)均由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)。 差旅費(fèi)報(bào)銷管理 制度 為嚴(yán)格費(fèi)用支出管理 ，倡導(dǎo)厲行節(jié)約，根據(jù)公司有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定，制訂本辦法： 一、凡赴異地出差需借款者，先填制“借款單”，并經(jīng)分管經(jīng)理及經(jīng)理簽批后，財(cái)務(wù)人員方予辦理借款手續(xù)。 二、差旅費(fèi)實(shí)行憑票（正規(guī)發(fā)票）報(bào)銷的辦法。員工出差的交通工具，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下： 36 公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)：出差可乘坐火車軟臥、輪船二等艙、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、市內(nèi)可打的。住宿本著厲行節(jié)約的原則，據(jù)實(shí)報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)助加話費(fèi) 100 元 /人 /日。 公司領(lǐng)導(dǎo)：出差可乘坐大巴、火車硬臥、輪船三等艙、市內(nèi)可打的。住宿標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)以 下、快捷酒店。住宿費(fèi)在市內(nèi) 230 元 /日以下，市級(jí)以下180 元 /日以內(nèi)。伙食補(bǔ)助加話費(fèi) 60 元 /人 /日。 其余工作人員：出差乘坐大巴、火車硬臥、輪船三等艙、市內(nèi)公交車。在市內(nèi)住宿 180 元 /日以下，在市級(jí)以下住宿 120 元 /日以內(nèi)。伙食補(bǔ)助加話費(fèi) 40 元 /人 /日。 因工作需要帶車出差時(shí)，按就近線路，據(jù)實(shí)報(bào)銷過路費(fèi)、停車費(fèi)、加油費(fèi)。出差在一天之內(nèi)（在外就餐），伙食補(bǔ)助參照上述 13 條標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；出差在一天以上（不含一天）時(shí)，住宿標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)助同時(shí)參照上述 13 條標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 所有報(bào)銷單據(jù)必須取得正規(guī)發(fā)票（伙食補(bǔ)助除外）。否則，出納有權(quán)拒支；對(duì)于非因公原因所發(fā)生的費(fèi)用支出不予報(bào)銷。 三、本著厲行節(jié)約的原則，出差人員在情況允許的條件下，盡量同住一室，只報(bào)銷一人的住宿費(fèi)。 四、出差一律按以上等級(jí)限額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。如需超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，須事先征得項(xiàng)目經(jīng)理同意，并在報(bào)銷時(shí)書面說明理由，經(jīng)理簽字認(rèn)可后，方予報(bào)銷。 五、員工參加各類會(huì)議、培訓(xùn)，伙食費(fèi)由主辦單位承擔(dān)的，出差人不再享受伙食補(bǔ)助。 六、出差返回后，應(yīng)在一周內(nèi)及時(shí)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)并結(jié)清預(yù)借款。 37 公章、介紹信使用管理 一、公司公章、介紹信由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，部門印章由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。 二、公司及印章的刻制、啟用、停用及銷毀應(yīng)報(bào) 總公司批準(zhǔn)。部門經(jīng)理的印制、啟用、停用及銷毀應(yīng)報(bào) 經(jīng)理批準(zhǔn)。 三、印章使用要求 （一） 凡屬經(jīng)濟(jì)合同文本需蓋公司級(jí)公章和經(jīng)濟(jì)合同專用章的應(yīng)事先經(jīng)過總公司 或其授權(quán)人員批準(zhǔn)。 （二） 凡屬對(duì)外公文需蓋公司級(jí)公章的，應(yīng)事先征得總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （三） 凡需攜公章外出辦事，應(yīng)事先征得總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，用后立即退回辦公室。 （四） 凡屬一般例行公事、聯(lián)系業(yè)務(wù)等需加該公司級(jí)公章的，需經(jīng) 辦公室主任批準(zhǔn)。 （五） 凡屬因公需要加蓋部門印章的，須經(jīng)部門經(jīng)理同意。 （六） 部門及公章只適用于不發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一般業(yè)務(wù)往來。 （七） 各類公章的使用均應(yīng)建立登記制度。 四、 介紹信使用要求 （一） 介紹信均由辦公室統(tǒng)一保管出具，開具介紹信須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)。 （二） 因公出差需帶加蓋公司公章的空白介紹信，要有 經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 38 五、 辦公室有權(quán)不定期檢查各部門公章、介紹信的使用情況。 第三章 財(cái)務(wù)管理制度 總 則 一、 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，統(tǒng)一管理各項(xiàng)資金，正確、及時(shí) 、完整的反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程級(jí)公司董事會(huì)有關(guān)決議，制定本制度。 二、 財(cái)務(wù)部系公司職能部門，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行考核，并有權(quán)向公司提請(qǐng)對(duì)有突出貢獻(xiàn)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不稱職的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行撤換。 三、 財(cái)務(wù)管理的基本原則是建立、健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù) 狀況，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證股東權(quán)益不受侵犯。其基本任務(wù)是： 做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運(yùn)用資金，提高企業(yè)效益。 四、 公 司財(cái)務(wù)部應(yīng) 認(rèn)真分析、反映本公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況和執(zhí)行國(guó)家有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)法規(guī)的 情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，并分析產(chǎn)生原因，提出解決的辦法和措施。 五、 逐步采用現(xiàn)代化管理辦法，如責(zé)任會(huì)計(jì)、目標(biāo)利潤(rùn)、計(jì)算機(jī)管理等，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平和工作效率。 六、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司聚財(cái)、理財(cái)、用財(cái)出謀劃策，嚴(yán)格把好財(cái)務(wù)收支關(guān)，為提高公司效益努力工作。 39 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、人員和制度 一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置 （一） 依照健全、有效的原則設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，依法辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。 （二） 財(cái)務(wù)人員因故離辭職時(shí)，須辦理交接手續(xù)，不得中斷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。一般財(cái)務(wù)人員變動(dòng)應(yīng)時(shí)先征得公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理財(cái)務(wù)人員登記手續(xù)。 （三） 公司根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置財(cái)務(wù)部經(jīng)理，主持本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理由 總經(jīng)理 提名，董事會(huì)任免。財(cái)務(wù)部成員按業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要?jiǎng)澐謲徫?職責(zé) 。 二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 （一） 人員考核： 公司財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)會(huì)人員每年考核一次。對(duì)其業(yè)務(wù)水平、工作業(yè)績(jī)等方面進(jìn)行考核。財(cái)會(huì)人員要進(jìn)行總結(jié)和自評(píng)。 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立財(cái)會(huì)人員考核檔案，作為晉級(jí)及獎(jiǎng)懲的依據(jù)。 （二） 財(cái)務(wù)部制度的建立： 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)中國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程級(jí)和公司具體情況，指定公司財(cái)務(wù)制度，包括財(cái)務(wù)收支管理、固定資產(chǎn)管理、流動(dòng)資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、開支標(biāo)準(zhǔn)與審批程序、內(nèi)部控制、稽核制度以及印簽、支票、發(fā)票、會(huì)計(jì)檔案等管理制度。 40 公司的財(cái)務(wù)制度應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)。 （三） 財(cái)務(wù)工作要求： 財(cái)務(wù)部按 上級(jí)財(cái)務(wù)部門規(guī)定 的格式、內(nèi)容和時(shí)限，定期向 上報(bào)相關(guān)報(bào)表、資料 。 財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月七日前向 分 公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。 財(cái)務(wù)部 應(yīng)于每月二十五日 前 向 總 公司 報(bào)送月度“收支計(jì)劃表”，“資金支付預(yù)算表”， 公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部應(yīng)按公司 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制 度設(shè)置帳戶；應(yīng)定期核對(duì)帳戶，定期財(cái)產(chǎn)清查，保證帳實(shí)相符；應(yīng)規(guī)范本公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)行為保證各種報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性、真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。 資金管理及成本、費(fèi)用管理 一、 資金管理 （一） 資金管理辦法， 實(shí)行收支兩條線 。 （二） 公司用款按用款計(jì)劃實(shí)施， 非計(jì)劃用款要專門向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示報(bào)告。 （三） 工程項(xiàng)目資金 在 接到 總經(jīng)理 簽字的 調(diào)配資金通知 后 ，應(yīng)立即照辦，不得延誤。 （四 ） 公司要積極籌措、運(yùn)用和管理好各類資金，保證工程項(xiàng)目的需要。 二、 成本、費(fèi)用管理 （一） 公司的工程項(xiàng)目款項(xiàng)的支付一律實(shí)行申請(qǐng)、審批手續(xù) ， 財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng)分公司總經(jīng)理 批準(zhǔn)支付的款項(xiàng)及 批準(zhǔn) 的預(yù)算內(nèi)的申請(qǐng)付款款項(xiàng)，對(duì)未經(jīng)申報(bào)及申報(bào)后未經(jīng)批準(zhǔn)的款項(xiàng)，即不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。 （二） 嚴(yán)格進(jìn)行工程成本和管理費(fèi)用的管理和控制。從材料設(shè)備采購(gòu)、日 41 常開支到工程預(yù)算，應(yīng)進(jìn)行全過程管理和控制，努力降低工程造價(jià)。不得超標(biāo)準(zhǔn)支付工程款項(xiàng)。 （三） 財(cái)務(wù)部在工程付款記賬方面按按不同承包單位，分別設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付帳款明細(xì)賬。預(yù)付帳款用于歸集我公司對(duì)各供貨商及承包單位的預(yù)付購(gòu)貨款和預(yù)付工程款的詳細(xì)記錄，應(yīng)付帳款反映我公司對(duì)供貨單位及承包單位所欠債務(wù)的詳細(xì)記錄 。在合同最后一次付款時(shí) 核算 部必須和財(cái)務(wù)部對(duì)帳，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)實(shí)際付款情況后，方可付款。 （四） 公司的管理費(fèi)用，包括：辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工資 等，采取在經(jīng) 總公司 批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)，按實(shí)報(bào)銷的形式，由 分公司 總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，公司財(cái)務(wù)部控制使用，不得隨意突破限額。 （五） 購(gòu)入的低值易耗品，一次性攤?cè)胭M(fèi)用后，應(yīng)有辦公室相應(yīng)建立實(shí)物臺(tái)帳。 （六） 嚴(yán)格 固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由辦公室登記造冊(cè)，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費(fèi)用，防止毀損和盤虧。 （七） 對(duì)外簽訂材料、設(shè)備、 工程承包、勞務(wù)等方面合同應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)制度 執(zhí)行。 第四章 成本管理制度 一、 了加強(qiáng)公司的成本管理，降低消耗，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。 二、 成本管理的基本任務(wù)是：通過預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算和分析，正確反映經(jīng)營(yíng) 42 成本，促進(jìn)企業(yè)各部門加強(qiáng)管理，尋找降低成本，減少消耗的途徑，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 三、 公司在成本管理中心必須遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，遵守財(cái)稅部門關(guān)于成本范圍的規(guī)定，堅(jiān)決服從和嚴(yán)格執(zhí)行 總公司 的各項(xiàng) 制度 。 四、 公司的總經(jīng)理對(duì)公司的成本管理負(fù)全面責(zé)任， 核算 部、開 發(fā)部、工程部、材料設(shè)備部對(duì)項(xiàng)目成本負(fù)有與其職能相對(duì)應(yīng)的直接責(zé)任，在做好成本管理工作的前提下，公司應(yīng)在成本管理中逐 步推行 責(zé)任 成本管理。 成 本 管 理 責(zé) 任 制 一、 管理責(zé)任建立的原則 （一） 公司應(yīng)按照分級(jí)、歸口管理、權(quán)責(zé)結(jié)合、責(zé)任到人的原則，建立和健全與實(shí)際情況相適應(yīng)的成本管理責(zé)任制。 （二） 公司以 總公司 批準(zhǔn)的項(xiàng)目目標(biāo)編制項(xiàng)目預(yù)算成本。項(xiàng)目預(yù)算成本經(jīng)由總公司 批準(zhǔn)后即為項(xiàng)目的目標(biāo)成本下達(dá)，由公司總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)實(shí)施。 （三） 分公司各部門在 經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下應(yīng)結(jié)合本部門的職責(zé)參與公司的成本管。 四 、 成本管理責(zé)任分工： （一） 核算 部： 根據(jù) 公司 批準(zhǔn)的項(xiàng)目總體目標(biāo)和規(guī)劃，組織編制目標(biāo)和規(guī)劃的預(yù)算成本； 公司 下達(dá)目標(biāo)成本后， 核算 部應(yīng)牽頭會(huì)同有關(guān)部門一起進(jìn)行目標(biāo)成本的指標(biāo)分解，并把分解指標(biāo)和實(shí)施責(zé)任落實(shí)到部門和個(gè)人。 43 核算 部應(yīng)與財(cái)務(wù)部、工程部、開發(fā)部、材料設(shè)備部門一起對(duì)成本進(jìn)行跟蹤，分析和控制，并每月提供書面分析報(bào)告送總經(jīng)理審閱。 （二） 財(cái)務(wù)部： 參與公司項(xiàng)目可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析工作。 參與 核算 部和工程部、開發(fā)部、材料設(shè)備部對(duì) 公司 下達(dá)的目標(biāo)成本進(jìn)行的指標(biāo)分析。 組織公司的成本核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地為 核算 部、開發(fā)部、材 料設(shè)備部門進(jìn)行成本分析與控制提供核算資料。 每月編制成本報(bào)表，在次月七日前報(bào) 分公司經(jīng)理 。 （三）工程部 在 公司 批準(zhǔn)項(xiàng)目目標(biāo)和規(guī)劃后，按目標(biāo)成本要求，在本部門經(jīng)理主持下，進(jìn)行目標(biāo)成本分解，組織實(shí)施落實(shí)到個(gè)人。 在保證質(zhì)量的前提下，努力降低成本，減少消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。 （四） 開發(fā)部： 對(duì)前期開發(fā)過程中應(yīng)交納的各項(xiàng)費(fèi)用，做到合理、必須。 對(duì)后期配套過程中應(yīng)交納的各項(xiàng)費(fèi)用做到嚴(yán)格控制。 （五） 辦公室： 在 總公司 下達(dá)給公司管理費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)，安排好管理費(fèi)用的開支。 第五章 經(jīng)營(yíng) 管理制度 總 則 為規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)管理 工作，確保項(xiàng)目的合同管理有序、成本控制有效、 44 資金使用合理，特制定本制度： 經(jīng)濟(jì)管理工作是以對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)工作過程中實(shí)施有效管理?？刂坪捅O(jiān)督為目的，由經(jīng)濟(jì)管理部具體實(shí)施。 工程招投管理 一、 工程建設(shè)施工單位和甲供材料、設(shè)備的供應(yīng)單位的選擇，必須采用公開招投標(biāo)（包括邀、議標(biāo)）的方式進(jìn)行，任何招標(biāo)須有 3 個(gè)以上施工單位（供應(yīng)廠家）參加競(jìng)、議標(biāo)。 二、 組織機(jī)構(gòu)。 建設(shè)工程招標(biāo)時(shí)，公司成立招標(biāo)小組經(jīng)理和常務(wù)副 經(jīng)理分別任組長(zhǎng)和副組長(zhǎng)，小組成員由總工及 核算 部、財(cái)務(wù)部、開發(fā)部、工程部、材料設(shè)備部等部門經(jīng)理組成；其他項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)，可根 據(jù)項(xiàng)目規(guī)模的大小及重要和復(fù)雜程度，由公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)任命招標(biāo)小組領(lǐng)導(dǎo)成員招標(biāo)工作。由該小組擬定招標(biāo)工作計(jì)劃，組織招標(biāo)工作成員實(shí)施，并對(duì)招標(biāo)工作質(zhì)量負(fù)全責(zé)，直至招標(biāo)工作結(jié)束。 三、 招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的主要職能和責(zé)任。 編制招標(biāo)工作計(jì)劃、起草招 標(biāo)文件、編制標(biāo)底及主要經(jīng)濟(jì)條款和合同談判負(fù)責(zé)；開發(fā)部負(fù)責(zé)辦理有關(guān) 招標(biāo)手續(xù)；工程部、材料設(shè)備對(duì)施工組織、材料設(shè)備技術(shù)參數(shù)及質(zhì)量、施工及供應(yīng)能力等技術(shù)要求負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)投標(biāo)單位的考查及確定、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)、合同簽定負(fù)責(zé)。有關(guān)部門具體職能按工作計(jì)劃執(zhí)行。 四、 招標(biāo)工作的具體操作按公司制定的《 建設(shè)工程招標(biāo)管理制度》執(zhí)行。其他項(xiàng)目的招標(biāo)參照該辦法執(zhí)行。 45 經(jīng) 濟(jì) 合 同 一、 公司所有的建設(shè)開發(fā)經(jīng)濟(jì)行為均須以經(jīng)濟(jì)合同為前提進(jìn)行操作。 二、 預(yù)算編審人員對(duì)工程計(jì)算、材料分析、定額套用、費(fèi)率計(jì)取的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。編審誤差率要嚴(yán)格控制在百分之二以內(nèi)，因工作責(zé)任心不強(qiáng)形成誤差的，要追究當(dāng)事人及主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。 三、 編審人員編制出預(yù)算表，工程部經(jīng)理、總工程師、正、副總經(jīng)理審核簽署后 報(bào)總公司審核 。 四、 材料設(shè)備的報(bào)價(jià)及支出均需由 核算 部預(yù)算審核并逐級(jí)上報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 五、 其它經(jīng)濟(jì)開支均列入 核算 部的審核范圍，并按程序逐級(jí) 審批 并對(duì)各 項(xiàng)經(jīng)濟(jì)預(yù)算設(shè)立臺(tái)帳，如有超出應(yīng)作出超預(yù)算分析報(bào)告，并按審批程序得到批準(zhǔn)，據(jù)以調(diào)整。 項(xiàng)目建設(shè)用款審核 一、 建設(shè)用款指 項(xiàng)目 前 、 后配套用款、繳納的各項(xiàng)費(fèi)用、工程款及材料設(shè)備款。其用款由相關(guān)承辦部門