【正文】 單），由部門主管簽字，會計(jì)審核時間、天數(shù)無誤并送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計(jì)核算手續(xù)。 河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司管理手冊 24 第三十二條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。 會計(jì)檔案管理 第三十三條 凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表、會計(jì)文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 第三十五條 會計(jì)報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專 人保管，并分類填制目錄。 處罰辦法 第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13倍： 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； 用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的； 利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； 保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個 人貯蓄方式存入銀行的； 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司管理手冊 25 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； 拒絕提供或提供虛假的會計(jì)憑證、帳表、文件資料的； 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿的； 利用職務(wù)之便，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)務(wù)的； 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的； 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 有其他的瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司 2021 年 7月 1日 河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司管理手冊 26 工程款材料款支付程序及管理辦法 為保證河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司（或以其他公司名義承接的工程）工程款（材料款）支付工作，能夠標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、程序合理、實(shí)施便捷，保障工程進(jìn)度正常實(shí)施，工程質(zhì)量有效得到保證，成本控制正常。 公司預(yù)算員、材料主管對項(xiàng)目部主管人員審核過的《工程款（材料款）支付申請及審批單》擁有否決權(quán)。如發(fā)現(xiàn)所付款的工程項(xiàng)目中存在質(zhì)量或數(shù)量、價格問題，有權(quán)責(zé)令承包人（或材料供應(yīng)商）對有缺陷部位返工或修補(bǔ)，（或 重新審查數(shù)量、計(jì)算價格）并重新簽認(rèn)《工程款（材料款）支付申請及審批單》。 支付依據(jù)： （ 1）承包項(xiàng)目施工合同文件； （ 2）材料購銷合同?！度霂靻胃郊?。 項(xiàng)目經(jīng)理及技術(shù)負(fù)責(zé)人在 1 天之內(nèi)，完成對承包人（材料供應(yīng)商）上報資料審查并簽字后由相關(guān)責(zé)任人報送公司預(yù)算員、材料主管，工作包括以下幾個方面： ①申請的格式和內(nèi)容應(yīng)滿足合同要求及本“辦法”規(guī)定。 ③所報工程原始數(shù)據(jù)必須正確、質(zhì)量合格。 ⑤計(jì)量方法正確。 （ 2）對已支付工程中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量（數(shù)量）問題，在本期申請中刪去或減少該問題工程的工程價值，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。 項(xiàng)目部技術(shù)負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目經(jīng)理審核承包人（材料供應(yīng)商）的付款申請，其主要審核內(nèi)容為： （ 1）審核各項(xiàng)款額的計(jì)算依據(jù)。 審核無誤后簽認(rèn)，報公司預(yù)算員，材料主管審查。公司預(yù)算員、材料主管有權(quán)抽檢任何支付項(xiàng)目的施工（材料）質(zhì)量，對施工質(zhì)量（材料質(zhì)量）不合格或不符合支付條件的項(xiàng)目，有權(quán)予以拒付。 公司總經(jīng)理根據(jù)各職能部門的相關(guān)資料對承包人（材料供應(yīng)商）申報的《工程款（材料款）支付申請及審批單》 1 天內(nèi)進(jìn)行審核并簽字確認(rèn)，對本期支付內(nèi)巡查過程中發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問題的項(xiàng)目予以核減，對本期支付內(nèi)公司確定的獎罰金額予以增加或減少。 公司財(cái)務(wù)出納經(jīng)各有關(guān)人員及總經(jīng)理簽字后按簽字金額進(jìn)行支付。 工程款（材料款）支付申請數(shù)額，并由承包人（材料供應(yīng)商）簽字。 （二）填表說明： 支付申請一律要求采用公司印制的統(tǒng)一審批單，填寫內(nèi)容處簽字需用黑色水筆書寫，不能代簽。 申報數(shù)量小數(shù)點(diǎn)位數(shù)原則上要和施工清單、材料清單保持一致。 “申請付款額”應(yīng)取整數(shù)。該表項(xiàng)目部技術(shù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理、公司預(yù)算員、材料主管均需簽字。要求各項(xiàng)目部經(jīng)理要盡職盡責(zé)， 應(yīng)對必要數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)地核實(shí)，并對所報資料的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。 六、對承包人（工長或材料供應(yīng)商）的要求： 河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司管理手冊 29 承包人應(yīng)在工程施工前與公司簽訂相應(yīng)合同，并嚴(yán)格按照合同內(nèi)容及節(jié)點(diǎn)支付應(yīng)付款項(xiàng)，在支付相應(yīng)款項(xiàng)前，承包人（材料供應(yīng)商）應(yīng)主動采取實(shí)事求是的態(tài)度上報工程款（材料款）支付報表，如發(fā)現(xiàn)弄虛作 假將按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。 凡施工、臨設(shè)、周轉(zhuǎn)材料自采購開始至送到工地驗(yàn)收時止，均屬于采購供應(yīng)范圍。（小 型項(xiàng)目在不配備材料員時采購材料必須由公司指定現(xiàn)場兩個人一起簽字才能報銷）。 （ 2）購配件加工訂單計(jì)劃；根據(jù)技術(shù)翻樣資料編報。 （ 4）采購供應(yīng)計(jì)劃；根據(jù)材料的需用計(jì)劃，考慮期末儲備量，期初利庫量，本期到貨量，進(jìn)行綜合平衡，確定本期采購量，編制采購計(jì)劃，用款計(jì)劃，運(yùn)輸計(jì)劃。 采購訂貨： （ 1）采購訂貨必須依據(jù)采購訂貨計(jì)劃，采購原則和市場行情，保質(zhì)保量，按期完成所需材料的采購和訂貨，滿足施工生產(chǎn)需要。 （ 3）采購時必須向供應(yīng)商索取產(chǎn)品合格證及材質(zhì)證明，具備相關(guān)的檢測試驗(yàn)，對無材質(zhì)證明的材料和產(chǎn)品一律不得采購。 （ 5）凡有特殊要求技術(shù)的加工訂貨，必須事先攜帶圖紙伙同技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)交底，事后進(jìn)行驗(yàn)收，必要時在加工期間進(jìn)行檢查。 （ 7）公司制定內(nèi)部合同管理辦法，明確簽約權(quán)限、責(zé)任、義務(wù)、程序，設(shè)立合同臺賬，檢查合同履行情況以及合同履行的制約條款。 采購訂貨驗(yàn)收： （ 1）對采購訂貨的的材料，應(yīng) 根據(jù)采購計(jì)劃，合同產(chǎn)品技術(shù)要求和有關(guān)抽樣檢查，嚴(yán)格檢查驗(yàn)收。 （ 3）材料進(jìn)場驗(yàn)收合格后，應(yīng)在當(dāng)日與項(xiàng)目部簽署有關(guān)交接手續(xù)或憑證，并按票證流轉(zhuǎn)程序傳遞，辦理財(cái)務(wù)結(jié)清手續(xù)。 在采購供應(yīng)過程中對正常途耗或非正常量差的處理規(guī)定： （ 1）屬于規(guī)定范圍內(nèi)的途耗發(fā)生的量差，由經(jīng)辦人按審批手續(xù)報批處理。 建設(shè)單位一般不指定材料生產(chǎn)單位，若指定，所發(fā)生的質(zhì)量問題及造成的經(jīng)濟(jì)損失由建設(shè)單位賠償。 （ 2）各種憑證、帳、表必須認(rèn)真填制，計(jì)量準(zhǔn)確，數(shù)字清晰，不得涂改，印簽，附件齊全，按要求及時傳遞。 （ 4）每個項(xiàng)目要設(shè)專一賬本，即一個項(xiàng)目一個分賬本，做到每個項(xiàng)目成本、材料、工費(fèi)、裝 河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司管理手冊 32 車運(yùn)輸費(fèi)用、雜工、稅金等費(fèi)用一目了然，便于核查。依據(jù)采購和供應(yīng)的數(shù)量分別計(jì)算采購成本和預(yù)算成本，做到日清月結(jié)，季出成本報表，并進(jìn)行采購成本分析。 （ 3）材料統(tǒng)計(jì)核算必須以各種憑證為 依據(jù)，真實(shí)反映材料采購供應(yīng)經(jīng)營成果。 違反此制度的，按以下規(guī)定處罰： （ 1）有如下行為之一，直接責(zé)任者應(yīng)予以賠償，標(biāo)準(zhǔn)為損失額的 30%。 ②越權(quán)采購或未按規(guī)定程序采購，違反正常渠道進(jìn)行采購和加工訂單，造成經(jīng)濟(jì)損失。 （ 2）有如下行為 的直接責(zé)任者應(yīng)按損失額賠償，并根據(jù)情節(jié)輕重追究其法律責(zé)任。 ⑤違反公司規(guī)定，紀(jì)律和廉潔規(guī)定，以物謀私，撈取好處，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。嚴(yán)重者移送司法機(jī)關(guān)處理。 ②弄虛作假，不記賬，不銷賬，造成賬務(wù)不符，成本不實(shí)虛盈實(shí)虧者。 ④拒絕上報各種統(tǒng) 計(jì)報表之一者。 河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司 2021 年 7 月 1 日 河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司管理手冊 33 施工現(xiàn)場管理制度 施工現(xiàn)場材料倉庫管理制度 79. 材料入庫必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理和資料員、倉庫保管員共同驗(yàn)收簽字，不合格材料決不入庫，材料員必須及時辦理退貨手續(xù)。填寫材料入庫單，定時報公司財(cái)務(wù)備查。 82. 倉庫內(nèi)材料應(yīng)分類存入堆放整齊、有序、并做好標(biāo)識管理。 83. 油漆、酒精、涂料、防火液（涂料）等易燃易爆有毒物品存入專用區(qū)。 84. 大宗材料、設(shè)備不能入庫的，要點(diǎn)清數(shù)量，做好遮蓋工作，防止雨淋日曬，避免造成損失。 85. 倉庫存放的材料必須做好防火、防潮工作。 86. 材料出庫必須填寫領(lǐng)料單，由項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，領(lǐng)料人簽名。 87. 工具設(shè)備借用，建立借用物品帳。實(shí)行誰領(lǐng)用誰保管的原則。 88. 項(xiàng)目經(jīng)理、資料員、材料員、倉庫保管員不按上述規(guī)定執(zhí)行的，公司將對相關(guān)責(zé)任人第一次警告，第二次罰款 100 元，第三次扣除當(dāng)月工資，第四次開除出公司的處理方式進(jìn)行懲罰。 河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司管理手冊 34 現(xiàn)場文明施工管理制度 工地上所有人員應(yīng)該注意維護(hù)公司形象及個人形象，不得講和做不利于公司形象和利益的事，否則罰款 300元，情節(jié)嚴(yán)重的立即開除并扣除當(dāng)月工資。 施工現(xiàn)場大小便必須到臨時廁所。 材料構(gòu)件等物品分類碼放整齊。發(fā)現(xiàn)一次，罰款 100元。發(fā)現(xiàn)一次清理不合格或沒清理，罰款 50元。 現(xiàn)場施工人員的著裝必須保持整潔。發(fā)現(xiàn)一次，罰款 20元。 團(tuán)結(jié)同志，關(guān)心他人，嚴(yán)禁酒后上崗，酗酒鬧事，打架斗毆，拉幫結(jié)伙，惡語傷人，出工不出力。 對施工機(jī)械等噪聲采取嚴(yán)格控制，最大限度減少噪聲擾民。 工地嚴(yán)禁攜帶小孩及閑雜人等駐留。以上凡發(fā)現(xiàn)一次，罰款 1000元。 河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司管理手冊 35 施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)管理制度 新工人入場，道德接受“安全生產(chǎn)三級教育”。 進(jìn)入施工現(xiàn)場人員配戴好安全帽。發(fā)現(xiàn)一次 不帶安全帽上崗的，罰款 20元。上崗前必須檢查好一切安全設(shè)施是否安全可 靠。 使用砂輪機(jī)時 ,先檢查砂輪有無裂紋是否有危險。 高空作業(yè)時（ 2m以上），要 系好安全帶。 搭設(shè)腳手架、鋼架施工必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理檢查安全、牢穩(wěn)后方能上人作業(yè)。 按規(guī)定設(shè)置足夠的通行道路，馬道和安全梯。 大中型施工機(jī)械（吊裝運(yùn)輸碾壓等）指派專職人員指揮。注意用電安全。有權(quán)拒絕違反“安全施工管理制度”的操作方法。 嚴(yán)禁違章指揮和違章操作。 施工現(xiàn)場焊工必須持證上崗，對于高空焊接作業(yè)，必須做好足夠防火措施。 河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司管理手冊 36 施工現(xiàn)場臨時用電管理制度 工地所有臨時用電由專業(yè)電工（持證上崗）負(fù)責(zé)，其他人員禁止接駁電源。配電箱必須由專職人員管理及落鎖。由專職電工進(jìn)行檢查和維護(hù)。必須架設(shè)牢固，一般要架空，不得綁在管道或金屬物上。 所有插頭及插座應(yīng)保持完好。 所有施工機(jī)械和電氣設(shè)備不得帶病運(yùn)轉(zhuǎn)和超負(fù)荷使用。 接駁電源應(yīng)先切斷電源。 工地嚴(yán)禁使用電爐等負(fù)荷電器設(shè)施，發(fā)現(xiàn)一次，沒收電爐等并處以 200元罰款。保護(hù)施工現(xiàn)場財(cái)產(chǎn)不受損失。盡可能實(shí)行封閉施工?；? 派專人看守。 夜間值勤的保衛(wèi)人員，必須巡視整個施工區(qū)域，不得睡覺。發(fā)現(xiàn)異常情況及時 向公司匯報。以備相關(guān)人 員查閱。 項(xiàng)目部工作人員不準(zhǔn)私自處理下腳料及包裝箱，發(fā)現(xiàn)一次，清理出施工現(xiàn)場，并罰處當(dāng) 月工資及福利。 河南華創(chuàng)裝飾綠化工程有限公司管理手冊 38 施工現(xiàn)場質(zhì)量管理制度 項(xiàng)目經(jīng)理必須對施工員及施工班組進(jìn)行每一道工序的技術(shù)質(zhì)量交底。 對裝飾工程要一絲不茍、精益求精，要嚴(yán)格按照國家施工規(guī)范進(jìn)行施工。 認(rèn)真做好工程前期準(zhǔn)備工作，編制切實(shí)可行的施工組織設(shè)計(jì)。 施工技術(shù)的準(zhǔn)備，在熟悉施工圖紙的基礎(chǔ)上，組織甲方、監(jiān)理方、設(shè)計(jì)單位對圖紙進(jìn)行 會審，并對圖紙中的問題進(jìn)行匯總，結(jié)合公司的施工特點(diǎn)，提出具體的修正方 案，報甲 方及設(shè)計(jì)單位共同探討，以達(dá)成一致，使得問題能夠在進(jìn)場施工前得到最大限度的解決。 保證技術(shù)工人的相對穩(wěn)定，對技術(shù)特別過硬的技術(shù)工人實(shí)行獎勵，同時淘汰技術(shù)不合格 的民工。為了保證工藝的先進(jìn)性及合理性，公司對于不太成熟的工藝安排專人進(jìn)行 試驗(yàn)，將成熟的工藝編制成作業(yè)指導(dǎo)書，并下發(fā)各施工班組，施工班組負(fù)責(zé)人在現(xiàn)場指 導(dǎo)生產(chǎn)時則以此為依據(jù)對工人進(jìn)行書面交底，并由班組長 簽字接收。在施工時先 交底后施工，嚴(yán)格執(zhí)行工藝要求。 開展自檢、互檢活動，培養(yǎng)施工工人的質(zhì)量意識。 認(rèn)真開展工序交接活動。因下道工序班組對上道工序施工班組檢查不細(xì)造成的一切責(zé)任及質(zhì)量問題，均