【正文】 。 三 貸款風(fēng)險預(yù)測，也分為政策風(fēng)險預(yù)測，經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測和操作風(fēng)險預(yù)測 。 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測：主要對借款人內(nèi)部有關(guān)因素，如法人代表 素質(zhì) 、經(jīng)營管理水平 、 內(nèi)部控制能力 、 財務(wù)指標和經(jīng)營指標 、 信用記錄 、 行業(yè)發(fā)展前景 、 特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)營環(huán)境 、 市場供求變化 、 價格震蕩等情況。 操作風(fēng)險預(yù)測：主要依據(jù)貸款業(yè)務(wù)部是否具有較強的風(fēng)險識別和決策能力，員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力，風(fēng)險管理是否覆蓋了信貸操作的各個環(huán)節(jié)，是否具有完善的信息管理手段等。貸款風(fēng)險予警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險控制條件變化所發(fā)生的警示 性信號，提示公司要即使采取風(fēng)險防范和控制措施。貸款風(fēng)險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風(fēng)險，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及貸款發(fā)放后收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險控制措施，也可以對同一種類貸款風(fēng)險同時采取多種風(fēng)險防范和控制措施。 七 嚴格實行貸款?三查?制度 既作好貸前調(diào)查，貸時審查，貸后檢查。 對借款人進行貸款額度限制，期限限制，附加條件限制，公司貸款業(yè)務(wù)要避免過分集中，要在不同行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，不同的業(yè)務(wù)品種上選擇。應(yīng)盡可能要求貸款人投保財產(chǎn)保險，對自然人借款要求投保人壽險等。 九 風(fēng)險準備金 公司要在稅前利潤中提取足額的風(fēng)險準備金。按時按約收回本息的為正常貸款，逾期一個月內(nèi)歸還本息的為逾期貸款。 十一 實行風(fēng)險管理責(zé)任制 對每筆出現(xiàn)風(fēng)險的貸款業(yè)務(wù)都要分清風(fēng)險責(zé)任，具體落實到貸款業(yè)務(wù)部，風(fēng)險管理部，審貸小組以及正、副總經(jīng)理。 十二 實行貸款風(fēng)險責(zé)任追究制度 凡因操作違規(guī)，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任，責(zé)令賠償損失。 36 （五） 責(zé)任追究制度 為了嚴格執(zhí)行公司信貸管理基本制度，控制貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險，公司必須堅持合理性、安全性、效益性和流動性相統(tǒng)一的原則。 37 風(fēng)險管理部門應(yīng)該按照風(fēng)險管理辦法承擔(dān)貸款業(yè)務(wù)的合理性，合理性審查和整體風(fēng)險的識別。 稽核財務(wù)部應(yīng)做好貸款發(fā)放前的資料稽核工作，做好貸款發(fā)放前的最后把關(guān)工作。 貸款審批人應(yīng)遵守審批管理制度，嚴格按權(quán)限進行貸款審批。情節(jié)嚴重的調(diào)離本崗位。如因個人品德原因，除采取以上措施外，公司將根據(jù)法律追究責(zé)任。 2 對客戶對基本條件審查不嚴、存在虛假、錯誤的情況（虛假公司、無效擔(dān)保、無效抵 押、虛報財務(wù)表等）。 4 未按權(quán)限、程序運作，未形成貸前調(diào)查報告。 6 發(fā)放單筆貸款超注冊資本 1%，累計同一借款人超注冊資本 5%。 8 貸款形成風(fēng)險，未及時主動按合同約定和有關(guān)規(guī)定處置抵質(zhì)押 38 物或提起訴訟。 二． 風(fēng)險管理部責(zé)任追究制度實施細則 1 未堅持貸款風(fēng)險權(quán)責(zé)原則，未合理劃分貸款風(fēng)險。 3 沒有選擇有效的貸款方式盡可能降低貸款風(fēng)險，沒實行三查制度。 5 沒有督促提取足額的風(fēng)險準備金。 7 發(fā)放虛假有價單證的質(zhì)押貸款。 9 未對貸款業(yè)務(wù)部提交的貸款資料和可行性報告進行嚴格評審。 2 與借款人串通向?qū)徟颂峁┨摷賹彶閳蟾娴摹? 4 沒有稽查出貸款資料和調(diào)查報告 中的明確遺漏，誤導(dǎo)審批人的。 6 隱瞞稽查中發(fā)現(xiàn)重大問題的。 2 沒有把已終結(jié)的檔案及時歸檔整理，違反檔案調(diào)閱保密規(guī)定。 4 未按規(guī)定保管貸款合同和擔(dān)保合同及其他資料，致使貸款合同或擔(dān)保合同丟失的。 五． 貸款審批人責(zé)任追究實施細則 1 逆程序或變相逆程序?qū)徟J款的。 3 審批發(fā)放沒有明確調(diào)查責(zé)任人，審查責(zé)任人或未進行相關(guān)調(diào)查。 4 輕信，盲從跟風(fēng)，依據(jù)未經(jīng)核實的信息審批貸款，造成損失的。 6 審批發(fā)放貸審會審議未通過的貸款的。 六．本制度解釋權(quán)屬長沙市開福區(qū)益商小額貸款有限責(zé)任公司。 （六）貸款審批制度 貸款審批時貸款業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，也是保證貸款質(zhì)量預(yù)防風(fēng)險 的關(guān)鍵。 ，保證貸款質(zhì)量的前提出發(fā)，嚴格審查貸款業(yè)務(wù)部門提交的貸款可行性報告，評估可行性報告所反映內(nèi)容的真實性，可靠性和完整性，進一步審查借款人提交的所有稀料的真實，合法，有效性，必要時要到實地進一步調(diào)查，考察，最后對貸款進行科學(xué)客觀的風(fēng)險評價，給出明確的書面評審意見。 ，不能走過場。 ，參與者都要簽字備查。 貸審會由董事會成員（獨立董事除外）總經(jīng)理、主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等人組成，董事長為貸審會主任委員。 三 貸審會下設(shè)辦公室，辦公室負責(zé)人由風(fēng)險管理部負 責(zé)人兼任。 四 計票方法： 貸審會實行以一人一票制表決，原則上有六位審 42 批人參與即可召集開會，同意票數(shù)達到實到人數(shù)五分之四以上 （含五分之四） 通過。 六 業(yè)務(wù)展期審批程序上報貸審會審批程序一致，續(xù)貸按照初審程序進行。 八 貸款審批責(zé)任： 貸款審批責(zé)任按誰審批誰負責(zé)的原則結(jié)合崗位責(zé)任制和部門職責(zé)進行考核，出現(xiàn)審批失察，失誤造成貸款損失的按公司制定的貸款責(zé)任追究制度執(zhí)行。 十 本制度經(jīng)董事會批準后執(zhí)行。 43 圍繞公司的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃和工作計劃，負責(zé)編寫公司的財務(wù)計劃和費用預(yù)算 ，積極開展融資，有效地籌劃與運用公司資金。 定期匯總公司經(jīng)濟運作情況，提出合理化建議，為公司經(jīng)營發(fā)展決策提供參考依據(jù)。 監(jiān)督稽核公司業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)活動，分析存在的問題，查明原因，及時解決。 保守公司財務(wù)機密，維護公司利益。 （二）財務(wù)總監(jiān) 崗位職責(zé) 在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作。 44 制定和管理稅收政策方案及程序。 組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。 負責(zé)協(xié)調(diào)和處理公司與合作銀行之間的關(guān)系和業(yè)務(wù)。 第二條 公司財務(wù)會計負責(zé)公司資產(chǎn)的核算、監(jiān)督與控制。 第四條 本制度是公司辦理財務(wù)事項的工作準則，公司員工必須嚴格遵照執(zhí)行。 46 第六條 公司稽核財務(wù)部設(shè)會計工作崗位，會計的主要職責(zé)是： 按照會 計法及企業(yè)會計準則等相關(guān)會計制度的規(guī)定，審核原始憑證的真實、合法、有效性，填制記賬憑證，登記會計賬簿，編制會計報表，做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚； 負責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記賬憑證、原始憑證等）進行審核，操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿 ,對打印輸出的賬簿、報表進行確認； 負責(zé)對信貸業(yè)務(wù)員輸入計算機的原始憑證的審核及數(shù)據(jù)收集； 負責(zé)對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析，根據(jù)分析情況及時提出合理化建議； 妥善保管會計憑證，會計賬簿，會計報表和其它會計資料。 47 第三章 資金管理 第八條 公司資金進出必須通過稽核財務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，任何部門和個人不得截留業(yè)務(wù)收入。 第十條 公司任何部門和個人不得為其他單位和個人提供任何形式的經(jīng)濟擔(dān)?；虺兄Z，以確保公司資金安全。銀行結(jié)算票證須在規(guī)定時間內(nèi)到開戶銀行辦妥有關(guān)手續(xù)。 第十三條 稽核財務(wù)部應(yīng)及時清理各項應(yīng)收應(yīng)付往來，并及時匯報公司主管經(jīng)理，杜絕呆賬壞賬，保證公司資金安全 運行。 第十五條 凡單值在 2021 元以上，使用時間在一年以上的資產(chǎn)均作為固定資產(chǎn)管理。 第十七條 公司財產(chǎn)物資實行統(tǒng)一購置辦法，稽核財務(wù)部憑總經(jīng)理或授權(quán)人審批憑證及有關(guān)票據(jù)予以付款或報銷。 第十九條 實物管理部門或?qū)嵨镓撠?zé)人對公司財產(chǎn)物資登記造冊，并按資產(chǎn)的分類建立實物明細賬，固定資產(chǎn)指定專人負責(zé)保管，部門或個人領(lǐng)用財產(chǎn)物資，須報總經(jīng)理同意并辦理相關(guān)手續(xù)。 第二十一條 固定資產(chǎn)及財產(chǎn)物資由使用部門負責(zé)，人為原因發(fā)生毀壞，由當(dāng)事人進行賠償，相關(guān)管理部門負責(zé)維修維護，其支出按費用開支的審批程序和權(quán)限辦理。 第五章 借支及費用報銷管理 49 第二十三條 工作人員因公辦事需要借支的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準，由財務(wù)負責(zé)人審核簽字后，方可在財務(wù)辦理借款手續(xù)。 第二十五條 各部門負責(zé)人根據(jù)需要確定出差人數(shù)、地點和時間，嚴格控制出差人員，差旅費報銷標準按公司的統(tǒng)一標準執(zhí)行（暫定）。 50 第二十七條 乘坐火車、輪船從晚上 8 時至次日晨 7 時之間 ，在車船上過夜 6 小時以上的，或連續(xù)乘車船超過 12 小時的，可購買火車硬席臥鋪，如符合規(guī)定而不購買臥鋪的，按本人實際乘坐的火車硬坐票價的 50%補貼給個人。 第二十九條 工作人員在外出差，因特殊情況需要招待業(yè)務(wù)單位用餐的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后實報實銷，但報銷伙食補貼時應(yīng)扣減其本人相應(yīng)的招待餐數(shù)。 第三十一條 所有借款必須做到月清月結(jié)，前賬不清，不借新賬，差旅費借款必須在出差回單位后一星期內(nèi)結(jié)清。 第三十三條 會計檔案必須及時裝訂成冊，專柜存放，按會計法規(guī)定時間保管，并指定專人負責(zé)。 第三十五條 會計檔案銷毀，根據(jù)國家有關(guān)法律文件規(guī)定，報公司股東會批準后辦理，由股東會指派專人監(jiān)銷，并對銷毀 的檔案造具清冊。 第三十七條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。 52 一、 公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政部門的規(guī)定，建立健全財務(wù)會計制度和內(nèi)部審計制度。 二、資金管理 （一）資金管理原則 公司資金的使用、 調(diào)配實行總經(jīng)理負責(zé)制（總經(jīng)理權(quán)限范圍以內(nèi)），稽核財務(wù)部具體負責(zé)。 （二）現(xiàn)金的管理 現(xiàn)金支付的范圍 （ 1）發(fā)放工資、補貼； （ 2）支付出差人員必需攜帶差旅費用； （ 3）總經(jīng)理批準和其它費用。單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)手人、驗收人或領(lǐng)用人的簽名及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準。非備用的現(xiàn)金借用，報賬時間一般為 3 天，最晚不超過 7 天，否則不再辦理 53 新的借用手續(xù)。 出納在收付現(xiàn)金時必須認真、詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準開支。 （三）銀行存款的管理 支出審核：銀行支出的項目，需按規(guī)定業(yè)務(wù)程序辦理審批手續(xù)，會計根據(jù)有效的付款申請單，填 制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員簽發(fā)支票。 出納員每月與銀行核對存款余額。發(fā)現(xiàn)未達帳，要加強管理，認真查找原因，及時處理。 三、成本管理原則 成本應(yīng)當(dāng)與收入相應(yīng)配比，按照國家規(guī)定的成本開支范圍，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行核算。不得虛列記載。 54 四、費用 管理 （一）費用范圍 費用主要包括公司為組織和管理公司業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的各項管理費用和營業(yè)費用。 （二）費用管理原則 堅持費用歸口管理的原則。 堅持費用一支筆審批的原則。 堅持節(jié)約原則。 堅持費用報告制度。 堅持及時報賬的原則。 （三）費用開支標準、范圍、審批權(quán)限 除了公司已有明確規(guī)定的外，各部門負責(zé)人對本部門的各種費用開支負責(zé)，審核其真實性、合理性，簽署意見后，一律經(jīng)總經(jīng)理審批，方可報賬。出差費用在返回 5 天內(nèi)必須報賬，不及時報賬的， 55 稽核財務(wù)部有權(quán)在其下個月工 資中扣回；如無特殊情況，過期一個月不報賬的，不再報銷。公司資料原則上一律自行打印，特殊情況需在外打印、復(fù)印的，需報總經(jīng)理批準。 宣傳廣告費：宣傳廣告活動必須先拿出周密可行的計劃，作出費用預(yù)算，總經(jīng)理審批后，報稽核財務(wù)部備案，方可組織進行。 業(yè)務(wù)招待費本著從緊節(jié)約的原則，由總經(jīng)理控制。 財產(chǎn)從購進到使用，以及報廢、轉(zhuǎn)讓、變賣等環(huán)節(jié)要求申報手續(xù)完善，賬冊完整，金額、數(shù)量等登載準確。 56 （二）財產(chǎn)報損審批 凡出現(xiàn)殘損失去使用價值 的，屬自然殘損的，由使用部門提出，部門負責(zé)人簽署意見后由總經(jīng)理審批。使用部門填制?財產(chǎn)報廢報告單?，辦理有關(guān)審批手續(xù)，稽核財務(wù)部及有關(guān)部門據(jù)以銷賬。 六、倉庫、箱、柜管理 （一）物品驗收后才可進倉，管理人員會同業(yè)務(wù)人員要認真核對物品品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，填寫一式三聯(lián)的進倉單。 （二）辦理質(zhì)押品退還手續(xù)，應(yīng)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批，管理員會同業(yè)務(wù)人員發(fā)出退還單，一聯(lián)自存并據(jù)以記賬，一聯(lián)交客戶 ∕ 領(lǐng)取人，一聯(lián)交稽核財務(wù)部。物品入庫或發(fā)出，必須按照財務(wù)制度及時登記入賬。建立月、季、年度清理制度。 七、票證使用及管理制度 （一）發(fā)票使用范圍限于本公司的營業(yè)收入、勞務(wù)收入，不得代 57 他人或其他單位開發(fā)票，不得將發(fā)票外借。 （三）開具發(fā)票和收款收據(jù)時，金額、內(nèi)容要準確完整，并由專人登記發(fā)放、領(lǐng)用、保管、核銷。 （五）遺失未使用的空白發(fā)票必須登報聲明作廢。 八、本辦法從董事會通過后執(zhí)行，稽核財務(wù)部負責(zé)解釋和補充本辦法。 負責(zé)建立公司人力資源管理體系。 根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營要求，完善公司組織結(jié)構(gòu)，合理進行人員配。 了解國家及地方勞動法律法規(guī)，處理勞資關(guān)系，負責(zé)員工工資、勞動合同、社會保險等工作的日常管理。 負責(zé)公司綜合統(tǒng)計分析工作及統(tǒng)計數(shù)據(jù)的上報工作。 負責(zé)做好公司辦公用品的采購和管理。 負責(zé)做好公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時性工作。 負責(zé)組織、修訂、完善公司各項行政管理規(guī)章 制度 。 負責(zé)管理公司文件 資料 檔案的