【正文】 特征進行管理。 操作風險：操作風險是指由公司內(nèi)部控制及治理機制失效以及內(nèi)部員工職業(yè)道德缺失等可能造成的貸款風險。 政策風險預(yù)測：主要以國家法律 .法規(guī)以及地方政府對小額貸款公司的相關(guān)規(guī)定為依據(jù)對貸款的政策風險進行預(yù)測。 四 貸款風險予警。 六 選擇有效的貸款方式 應(yīng)根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇質(zhì)押、抵押、擔保、信用等貸款方式，應(yīng)盡可能的選擇風險小的方式。為控制風險可要求借款人提供法定代表人連帶責任擔保，以及第 35 三者聯(lián)保等多種擔保形式，拒絕信用擔保和人情擔保。 十 貸款風險的監(jiān)測 貸款風險監(jiān)測 主要依據(jù)貸款質(zhì)量將貸款劃分為四類：正常、逾期、不良、損失。實行分級把關(guān)，層層負責的原則。 貸款業(yè)務(wù)部門對資料的審查、現(xiàn)場的調(diào)查、貸后管理工作應(yīng)做到位，應(yīng)按貸款調(diào)查制度和貸后管理辦法規(guī)范操作。 綜合管 理部應(yīng)嚴格按印章管理辦法和檔案管理辦法操作。甚至辭退，甚至開除。 3 發(fā)放（質(zhì)押，保證，信用）貸款存在違法現(xiàn)象。 7 貸后檢查，貸款展期，續(xù)期執(zhí)行有誤。 2 未及時對貸款風險進行預(yù)測、預(yù)警、監(jiān)測。 6 發(fā)放炒股票，期貨交易貸款。 三． 稽核財務(wù)部貸款風險責任追究制度實施細則 1 不堅持獨立稽核原則，按他人授意進行稽核。 39 5 稽查通過無明確調(diào)查人貸款的。 3 私自銷毀，隱匿，篡改貸款資料，數(shù)據(jù)或憑證的。 2 以明顯優(yōu) 于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放貸款的。 5 審批發(fā)放需經(jīng)貸審會審議而審議的貸款的。 七．本制度經(jīng)董事會批準后執(zhí)行。 ，不能越權(quán)審批貸款。 二 貸款審批會議制度 公司成立貸款審批委員會，（簡稱貸審會）貸審會是公司貸款業(yè)務(wù)決策的權(quán)利機構(gòu)，審議貸款業(yè)務(wù)事項，對有權(quán)審批 人進行制約及支持。貸審會辦公室負責對所有貸款資料進行合法合規(guī)性初審，并負責整理成匯報資料貸審會審批。 七 原則上每筆貸款初次審批未通過，如相關(guān)人員提出異議可申請復(fù)審一次。 四、稽核財務(wù)部 （一） 稽核財務(wù)部部門職責 根據(jù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況制定適用的財務(wù)管理辦法。 做好財務(wù)統(tǒng)計和會計賬目、報表及年終結(jié)算工作，并妥善 保管會計憑證、會計帳薄、會計報表和其它檔案資料。 上級安排的其他工作。 建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。 （三）財務(wù)管理辦法 第一章 總則 第一條 為適應(yīng)企業(yè)管理的需要，規(guī)范我公司財務(wù)管理工作，發(fā) 45 揮財務(wù)在經(jīng)營管理中的作用，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》和公司管理制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 第二章 財務(wù)人員崗位管理 第五條 公司稽核財務(wù)部設(shè)財務(wù)主管崗位，財務(wù)主管負責組織和管理公司下列財務(wù)工作： 建立健全公司財務(wù) 管理制度和核算辦法，并貫徹執(zhí)行； 組織編制各種財務(wù)計劃，辦理年度財務(wù)決算，參與經(jīng)營管理決策； 考核資金使用情況，貫徹執(zhí)行資金授權(quán)管理制度，保證公司資金安全； 向公司股東會議及公司領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料； 負責協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、工商等相關(guān)部門的關(guān)系； 協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好不良貸款項下?lián)说亩▋r和處理工作； 負責貸款業(yè)務(wù)中發(fā)生的呆、壞帳損失的初審工作； 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時性工作。 第九條 公司資金的付出必須依據(jù)公司授權(quán)原則辦理，對授權(quán)不明、手續(xù)不齊的，稽核財務(wù)部應(yīng) 堅決拒付，未經(jīng)批準辦理付款，一切責任由付款經(jīng)辦人負責。 第十二條 稽核財務(wù)部應(yīng)積極協(xié)助信貸業(yè)務(wù)員做好利息費和本金的回收、入賬，任何部門和個人不得借不良信貸業(yè)務(wù)的處理謀取個人私利。 第十六條 根據(jù)公司的相關(guān)管理制度，公司購置 5000 元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。 第二十條 建立定期盤點制度，做到賬物相符，對財產(chǎn)物資盈虧毀損及報廢，相關(guān)人員應(yīng)及時書面報告總經(jīng)理或主管負責人，查明原因，做出處理。 第二十四條 所有員工原則上不允許私人借支，如遇特殊情況確需借支的，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，未按審批程序辦理的，稽核財務(wù)部門概不受理。 第二十八條 工作人員在外地參加各類會議，凡會議主辦單位出具食宿費用自理證明的，回單位按出差標準包干報銷。 第六章 會計檔案管理 第三十二條 會計檔案包括記賬憑證、會計賬簿、會計報表、會計移交清冊、存儲財務(wù)數(shù)據(jù)的電腦磁盤、會計檔案銷毀清冊以及有關(guān)的協(xié)議、合同、分析報告等。 第七章 附 則 第三十六條 本辦法由公司稽核財務(wù)部負責解釋。稽核財務(wù)部以業(yè)務(wù)部為財務(wù)管理責任中心，對公司的經(jīng)濟事項進行收入、成本、費用、利潤、預(yù)算和控制等財務(wù)管理工作。 現(xiàn)金支付的手續(xù)和規(guī)定 （ 1）會計人員應(yīng)仔細核對有關(guān)單據(jù)，計算出準確的報賬金額，并對單據(jù)的有效性進行審核。 會計依據(jù)齊全、有效、合法的原始單據(jù)，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員。 一般不得發(fā)出空白支票。 出納員對各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，應(yīng)妥善保管并登記支票的購入、發(fā)出、注銷等情況。不得虛列亂攤、亂擠成本。公司一切費用開支必須由稽核財務(wù)部一個渠道出賬，嚴禁任何人以任何形式在不同的渠道報銷費用。各部門應(yīng)從嚴控制費用的使用，不得亂用。公司費用每星期報賬一次，不得拖延。 辦公費：辦公用品及低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購置，歸口管理，分攤，部門領(lǐng)用應(yīng)進行登記，及時記載庫存及使用情況。 5 水電費由辦公室統(tǒng)一管理，本著節(jié)約的原則，每月（季）購買一次。各使用部門是財產(chǎn)的直接責任人，要做好財產(chǎn)的保管、維護工作。 （三）財產(chǎn)清理 各部門必須在年終前，對管轄范圍內(nèi)的一切財產(chǎn)進行全面認真的清理，在清點中發(fā)現(xiàn)帳物不符時，應(yīng)查明原因，由使用部門提出書面報告，經(jīng)審批后作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 （三）記賬及時。清理時必須認真細致，嚴禁虛報亂估，要認真查找原因，并及時報告。 （四）發(fā)票的使用必須定期接受稅務(wù)機關(guān)審查。 五、綜合管理部 （一） 綜合管理部部門職責 根據(jù)公司經(jīng)營的實際情況，制定公司各項基本管理制度并負責制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查。 、培訓(xùn)、績效考核、激勵、薪酬、晉升、勞動關(guān)系管理等工作。 負責公司的文件檔案管理。 （二）綜合管理部經(jīng)理崗位職責 59 在公司的領(lǐng)導(dǎo)下 ,負責公司 行政 、 人事 、經(jīng)營和考核各項管理工作 。 負責編制部門。 負責公司人力資源的管理工作 ,組織對所需人員的招聘、篩選、聘用等管理工作 ,按規(guī)定及時辦理人事建檔及社會保險等事宜。 撰寫公司年度總 結(jié)。 ，負責制訂公司員工勞動紀律獎懲方案，并定期進行勞動紀律檢查。 58 制定與公司戰(zhàn)略發(fā)展 目標相適應(yīng)的人力資源規(guī)劃。 （六）所有的有價證券的存放、管理，統(tǒng)一由稽核財務(wù)部負責。 （二）收據(jù)使用范圍限于本公司內(nèi)部和對外單位的預(yù)收款使用。 （四）定期清理。一聯(lián)自存，一聯(lián)交客戶， 一聯(lián)交稽核財務(wù)部入賬。屬人為殘損、遺失的，按情節(jié)決定當事人賠償金額。 五、財產(chǎn)管理 （一）財產(chǎn)管理原則、職責及購進、交付使用 公司稽核財務(wù)部負責建立財產(chǎn)分類明細賬，掌握全部財產(chǎn)的數(shù)量、金額，辦公室設(shè)立財產(chǎn)總臺帳，登記財產(chǎn)名稱、規(guī)格、單價、存放地點等，交部門財產(chǎn)負責人簽名，每年度末會同稽核財務(wù)部進行清查，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報處理。 工資、福利費：財務(wù)經(jīng)理審核人事部門提交的工資報表后，交總經(jīng)理簽字，再行發(fā)放員工工資。 差旅費：應(yīng)根據(jù)出差地點遠近、時間長短和預(yù)計活動情況確定借支差旅費金額。所有費用開支，必須先報告后開支。除總經(jīng)理 外，其他人員無權(quán)審批費用。主要包括：工作人員的工資、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、待業(yè)保險費、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費、辦公費、差旅費、會議費、低值易耗品攤銷、汽車費用費、水電費、折舊費、修理費、租賃費、咨詢費、律師費、審計費、印花稅以及其他行政經(jīng)費等。有關(guān)成本核算的原始記錄等核算資料內(nèi)容必須完成、真實并及時記載。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，要及時更正；屬于銀行差錯，要及時通知銀行更正。 出納人員必須嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，做到?日清日結(jié)?，定期與會計進行核對，接受會計監(jiān)督，做到賬款相符。 （ 2）因工作需要借取備用金或借支現(xiàn)金的，必須由借用人填寫借支單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng) 理審批后，稽核財務(wù)部予以辦理。 遵守有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款管理規(guī)定，加速資金周轉(zhuǎn)，確保公司資金安全。 （四）財務(wù)管理及內(nèi)部審計制度 為規(guī)范和加強公司的財務(wù)管理和內(nèi)部審計工作，根據(jù)公司的情況和熱點，制定本制度。 51 第三十四條 禁止私自翻閱、摘抄、外借、復(fù)制會計檔案，如因公安、審計等需要調(diào)閱會計資料，報公司經(jīng)理批準后，方可辦理有關(guān)查閱手續(xù)。 第三十條 工作人員上下班交通費一律自理，員工在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)，憑乘坐的公共車票列明去向、公干事由，憑票據(jù)按規(guī)定程 序辦理報銷，一般情況下，員工不允許報出租車票。 項目 副職以上人員（元 /天） 一般人員（元 /天） 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通 費 合計 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通費 合 計 縣及以 下城市 70 30 20 120 50 20 20 90 地級市 90 40 20 150 70 30 20 120 省會城市 120 50 30 200 90 40 20 150 直轄市 沿海城市 160 60 40 260 140 50 30 220 第二十六條 出差人員原則上不能超標準住宿，超標準部分由個人自負，低于標準的按標準包干報銷。 第二十二條 員工離職，須退還領(lǐng)用的物品，并辦理有關(guān)資產(chǎn)保管移交手續(xù)，否則稽核財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理工資結(jié)算等相關(guān)手 續(xù)。 第十八條 建立嚴格的實物驗收制度，驗收職責與采購職責分設(shè)，采購人員不得兼驗收及保管工作。 第四章 財產(chǎn)物資管理 第十四條 公司財產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用 48 品等。 第十一條 公司對稽核財務(wù)部核定日常庫存現(xiàn)金定額，超額部分應(yīng)及時交存銀行。 第七條 出納的主要工作職責是： 按照國家 有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)； 序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，隨時掌握現(xiàn)金和銀行存款余額結(jié)存情況； 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，日清月結(jié)，及時對賬，做到賬款相符； 保管公司庫存現(xiàn)金、有價證券、支票、收據(jù)及有關(guān)印章，確保其安全與完整； 配合會計做好各項賬務(wù)處理。 第三條 公司稽核財務(wù)部設(shè)財務(wù)主管、會計、出納等崗位。 監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議。 負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標準。 統(tǒng)一歸口管理公司的各種票據(jù)和有價證券。 做好公司各項收入的收取與支出管理，做到各種收入及時收繳，支出費用及時到位。 九 本制度解釋權(quán)屬長沙市開福區(qū)益商小額貸款有限責任公司。 五 貸款審批權(quán)限： 信用貸款全部通過貸審會審批；有足值抵押物、質(zhì)押物的在 250 萬授信內(nèi)的貸款，以及保證、聯(lián)保貸款在 50 萬以內(nèi)（含 50 萬元），由總經(jīng)理召集副總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)審批；保證、聯(lián)保貸款在 50萬以上上報貸審會審批。業(yè)務(wù)部經(jīng)理可列席會議匯報相關(guān)情況，但無表決權(quán)。 法律，法規(guī)和地方政府關(guān)于小額貸款公司的政策要求。為此，特制定益商小額貸款審批制度如下： 一 審批原則： ，不能跳過任何一個環(huán)節(jié)進 41 行審批。 40 7 審批發(fā)放明顯不符合貸款政策和貸款條件的貸款的。提出審查意見的貸款。 5 未按規(guī)定保管抵押物或質(zhì)押物致使上述憑證或質(zhì)押物丟失，毀損的。 四． 綜合管理部貸款風險責任追究細則 1 印章加蓋未堅持復(fù)核，印章保管缺乏安全性。 3 未經(jīng)調(diào)查程序進行稽查并提交正式稽查報告的。 8 貸款擔保措施未落實，不足值或無效。 4 沒有選擇最優(yōu)的風險控制方法。 9 發(fā)放頂名，冒名貸款。 5 信貸部門 7 天內(nèi)未對貸款業(yè)務(wù)進行回訪，未及時催收本息。 一． 貸款業(yè)務(wù)部風險追究制度實施細則 1 未實行審貸崗位分離原則，橫向平行制約原則，貸款審批制度。 以上各相關(guān)責任人如因工作不慎