【正文】 范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。(四)確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。第六條　公司建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務(wù)實行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對重要業(yè)務(wù)實行雙簽有效的制度，對授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控?！〉谑畻l　公司根據(jù)風險大小，對不同種類、期限、擔保條件的授信確定不同的審批權(quán)限，審批權(quán)限采用量化風險指標?！〉谑」緦嵤┯袟l件授信時應(yīng)當遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信?！?二)審查和審批人員應(yīng)當承擔審查、審批失誤的責任，并對本人簽署的意見負責?！〉谑鶙l　公司建立完善的客戶管理信息系統(tǒng)，全面和集中掌握客戶的資信水平、經(jīng)營財務(wù)狀況、償債能力和非財務(wù)因素等信息，對客戶進行分類管理，對資信不良的借款人實施授信禁入?！∪藛T離崗，“印、押、證”應(yīng)當落鎖入柜，妥善保管?！〉诙粭l　建立會計、儲蓄事后監(jiān)督制度，配置專人負責事后監(jiān)督，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與監(jiān)督在空間與人員上的分離?！〉诙鍡l　公司依據(jù)企業(yè)會計準則和國家統(tǒng)一的會計制度，制訂并實施本公司的會計規(guī)范和管理制度?！〉诙藯l　公司明確會計部門、會計人員的權(quán)限，各級會計部門、會計人員在各自的權(quán)限內(nèi)行事，凡超越權(quán)限的，須經(jīng)授權(quán)后，方可辦理。會計主管、會計負責人和會計人員具有與其崗位、職位相適應(yīng)的專業(yè)資格或技能。　第三十三條　公司實行會計差錯責任人追究制度，發(fā)生重大會計差錯、舞弊或案件，除對直接責任人員追究責任外，機構(gòu)負責人和分管會計的負責人也承擔相應(yīng)的責任。第五章　計算機信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制第三十七條　公司計算機信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點是嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應(yīng)用部門的職責，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行和系統(tǒng)環(huán)境的安全?！〉谒氖畻l　公司購買計算機軟、硬件設(shè)備，對供應(yīng)商的資格條件進行嚴格審查，在使用前進行試用性安全測試，明確產(chǎn)品供應(yīng)商對產(chǎn)品在使用期間承擔的責任，確保產(chǎn)品的正常使用和有效維護。　第四十三條　公司對計算機信息系統(tǒng)的接入建立適當?shù)氖跈?quán)程序，并對接入后的操作進行安全控制。日志能夠滿足各類內(nèi)部和外部審計的需要?！〉谒氖艞l　公司建立計算機安全應(yīng)急系統(tǒng)，制定詳細的應(yīng)急方案，并定期進行修訂和演練?！〉谖迨粭l　建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制，管理層應(yīng)當根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)落實?！?四)高級管理層應(yīng)當對違反內(nèi)部控制的人員，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。第二條 本規(guī)定是本公司建立信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部管理相互制約機制、實現(xiàn)對信貸業(yè)務(wù)規(guī)范運作及程序化管理的基本管理制度及操作程序。第五條 本公司信貸人員應(yīng)嚴格遵守國家金融法規(guī)和本公司的信貸管理制度，自覺遵循金融職業(yè)道德規(guī)范，廉潔奉公，作風正派，辦理信貸業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格遵守本辦法，嚴禁違規(guī)操作。（三）必須是獨立經(jīng)濟法人，經(jīng)濟實體或自然人，非獨立法人的分公司需由法人授權(quán)。（三）年齡已超六十周歲或未滿十八周歲，身患重癥或絕癥者不得作為借款人或擔保人。（三）建設(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當報有關(guān)部門批準而未取得批準文件。（七）不得向有意利用新老身份證在不同機構(gòu)取得貸款的借款人發(fā)放新貸款。短期貸款是指貸款期限在3個月以上1年以下（含1年）的貸款。自然人貸款是指本公司服務(wù)轄區(qū)內(nèi)具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。本公司發(fā)放的保證貸款都為連帶責任保證貸款。（二）學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體。第四章 貸款期限和利率第十六條 信貸人員根據(jù)客戶貸款用途、生產(chǎn)周期、還款能力，合理確定每筆貸款的期限，最長期限不能超過半年，以短期、流動為主。第十八條 要嚴格執(zhí)行中國人民銀行、AA省人民政府金融辦及本公司規(guī)定的貸款利率標準，不得擅自提高和降低貸款利率。并在申請書中填明借款金額、幣種、期限、用途、貸款方式等基本情況。包括借款人有效營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表（負責人）身份證和復(fù)印件，經(jīng)信貸員核對、驗證。查驗客戶提供的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或有效身份證明是否真實、有效，營業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)；自然人是否具有完全民事行為能力；查驗客戶法定代表人和授權(quán)人委托人的簽章是否真實、有效；客戶填制的申請書內(nèi)容是否齊全、完整。（三）對借款人及其擔保人的資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和市場情況進行調(diào)查；分析信貸需求和還款方案。查驗商品交易的真實性，分析商品交易的必要性。（四）保證人調(diào)查保證人的合法性。第二十三條 貸款審查（核）：信貸人員調(diào)查完成后將所有規(guī)定資料提交本公司貸款審核人員按規(guī)定程序進行審查（核）。借款金額大小寫是否一致。（二）借款人、擔保人的資格審查（核）：除自然人外，是否有經(jīng)過工商行政管理機關(guān)辦理《營業(yè)執(zhí)照》年檢手續(xù)或事業(yè)單位登記管理部門辦理《事業(yè)單位法人許可證》年檢手續(xù)。所從事的經(jīng)營活動合規(guī)合法，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。與借款人、保證人電話核對（自然人貸款），主要核對借款用途是否與合同上或信貸員調(diào)查報告中所寫出的相符。（3）借款人家庭成員是否在本公司或其他金融機構(gòu)有借款。（2）借款人所投資的企業(yè)或控股的企業(yè)，是否在本公司有借款。第二十四條 貸款審批：應(yīng)建立審貸分離、分級審批的貸款審批管理制度。合同簽訂由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字生效，借款合同生效后，按借款合同生效時間辦理貸款發(fā)放手續(xù)。簽訂合同要保證合同文本之間的法律銜接，保證合同的合法、有效。（一）貸款發(fā)放的當日，按照業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求錄入信貸信息和擔保信息資料。信貸人員必須加強貸后管理，密切注意借款人的一些不利于貸款安全的預(yù)警信號，及時報告，可以采取下列一種或多種處置措施，保護債權(quán)，防范風險：（1）限期糾正違約行為。（5）要求擔保人履行擔保責任。第二十九條 經(jīng)公司同意，客戶可以提前歸還貸款。第三十二條 本公司下設(shè)風險控制部，承擔信貸業(yè)務(wù)的審查、審批及貸后檢查、監(jiān)督。（三）通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)存在較大潛在風險，通過審議、評價、認定并發(fā)出預(yù)警風險提示的貸款，取消授信額度。 管理檔案的借閱與索取。二、文本檔案資料管理（一）移交對象信貸業(yè)務(wù)相關(guān)人員、檔案管理員（可由信貸管理部門相關(guān)人員擔任，也可由其他部門相關(guān)人員擔任）。（2）檔案管理員按照清單所列內(nèi)容與信貸資料逐一進行核對，審查檔案資料是否完整、規(guī)范。（二）立卷和保管檔案管理員在規(guī)定時間內(nèi)完成信貸業(yè)務(wù)檔案的整理、立卷工作；定期對檔案的保管情況進行檢查，并書面記錄檢查結(jié)果；監(jiān)督、指導信貸業(yè)務(wù)相關(guān)人員及時更新、調(diào)查信貸業(yè)務(wù)立卷資料，確保檔案內(nèi)容的連續(xù)性、完整性和有效性。（四）銷毀人員檔案管理員、監(jiān)銷人（一般由信貸部門和檔案管理部門相關(guān)人員擔任）、總經(jīng)理。流程（1）對規(guī)定保管期滿后可銷毀的信貸業(yè)務(wù)檔案，檔案管理員應(yīng)編制信貸業(yè)務(wù)檔案銷毀清冊，列明銷毀檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容，提出銷毀意見，總經(jīng)理。（4）銷毀后，監(jiān)銷人應(yīng)在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。（3）對同意銷毀的，由檔案管理部門和信貸部門共同派員監(jiān)銷。（2）監(jiān)銷人負責清點核對需銷毀的信貸業(yè)務(wù)檔案，銷毀后在銷毀清單上簽名蓋章，并將監(jiān)銷報告總經(jīng)理。流程（1）憑會計部門的收回貸款本息通知單或其他能夠表明信貸業(yè)務(wù)終結(jié)的證明，將已結(jié)清債權(quán)債務(wù)的合同文本及該筆業(yè)務(wù)的其他檔案盒中抽出，相應(yīng)修改抽出檔案卷內(nèi)的文件目錄和檔案盒封面，加蓋收回印戳，將檔案轉(zhuǎn)入該客戶的歸檔區(qū)保管。（3）交接雙方在信貸檔案移交清單上簽字確認后，信貸業(yè)務(wù)有關(guān)人員將全部資料移交給檔案管理員。流程 （1）業(yè)務(wù)發(fā)生后或貸后監(jiān)測檢查完成后，信貸業(yè)務(wù)有關(guān)人員在5個工作日內(nèi)整理好業(yè)務(wù)原始資料，登記信貸管理系統(tǒng)，編織信貸員檔案移交清單，列清楚所有信貸資料。 3)、經(jīng)批準銷毀的公司檔案。一、工作職責負責公司種類檔案的整理、編號、保管。貸款一經(jīng)發(fā)生不良或結(jié)欠利息一個季度以上的自動取消授信額度，貸款發(fā)放逐筆報公司風險控制部審批。第六章 貸款審批權(quán)限第三十一條 本公司對信貸業(yè)務(wù)實行分級授權(quán)管理制度。（7）其他可行的風險防范措施。（3）提前收回借款人部分或全部貸款。要對客戶執(zhí)行借款合同、經(jīng)營狀況等方面情況進行經(jīng)常性跟蹤檢查和定期檢查，要對客戶財務(wù)和非財務(wù)等因素包括管理人員、合作關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系、財務(wù)狀況等進行監(jiān)控，企業(yè)貸款按季寫出貸后檢查報告。借款合同要素不得涂改。本公司發(fā)放的每一筆貸款必須逐筆經(jīng)本公司綜合管理部審查（核），總經(jīng)理審批，不得發(fā)放未經(jīng)審查（核）、審批的貸款，未經(jīng)審查（核）、審批而發(fā)放的貸款以違規(guī)貸款處理，并追究相關(guān)責任人的責任。第二十五條 貸款發(fā)放：本公司財務(wù)管理部根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理簽字的同意發(fā)放貸款的審批書發(fā)放貸款。所借款項是否用于企業(yè)。（5）其他合規(guī)性審查（核）。（三）借款人關(guān)聯(lián)情況審查（核）對自然人關(guān)聯(lián)情況審查（核）（1）借款人是否在本公司及其他金融機構(gòu)有借款。自然人借款戶身份證件是否過期或是否年齡偏大。除自然人外，是否有人民銀行核準發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)并經(jīng)過年檢的組織機構(gòu)代碼。借款期限是否涂改，是否與生產(chǎn)、經(jīng)營的周期相匹配，是否與所執(zhí)行的貸款利率相匹配，貸款利率執(zhí)行是否正確。（一）貸款憑證要素重點審查（核）：借款人、貸款人、擔保人全稱是否與簽字和印章相符。保證人的代償能力狀況。注重落實貸款第一還款來源，調(diào)查分析信貸需求的原因及信貸用途的合法性。對企業(yè)客戶及其擔保人單位，應(yīng)查閱其資產(chǎn)負債表、損益表等帳表，對客戶的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、成本、利潤等情況進行分析，并進行“賬賬、賬表、賬實”等核對。了解客戶目前借款、其他負債和提供擔保情況，查驗貸款證反映的信貸金額與財務(wù)報表的是否一致，是否有不良信用記錄；對外提供的擔保是否超出客戶的承受能力。如擔保貸款還需提供保證人的有效營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表（負責人）身份證和復(fù)印件，經(jīng)信貸員核對、驗證，復(fù)印件存檔。借款人應(yīng)向貸款方提供以下資料：（一）借款人（自然人）貸款，憑有效身份證辦理，驗證后身份證復(fù)印件存檔。第二十條 辦理信貸業(yè)務(wù)的基本流程：借款申請和受理、貸前調(diào)查、貸款審查（核）、貸款審批和發(fā)放、貸后檢查、貸款收回。第十七條 為真實反映資產(chǎn)形態(tài)，一般不辦理貸款延期手續(xù)。第十五條 自然人保證資格及代償能力可根據(jù)信用等級評定數(shù)據(jù)確定。第十四條 保證人是指具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民。對企業(yè)法人發(fā)放信用貸款一律報本公司風險控制部審查?！叭r(nóng)”貸款是指在堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的原則下對農(nóng)業(yè)企業(yè)和農(nóng)戶發(fā)放的貸款。第三章 信貸業(yè)務(wù)種類第十條 貸款按期限長短分為周轉(zhuǎn)貸款和短期貸款；貸款按性質(zhì)分為中小微型企業(yè)貸款和“三農(nóng)”貸款；按貸款對象分為企業(yè)貸款和自然人貸款。（五）在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔保；不得向有過逃廢金融債務(wù)行為的借款人發(fā)放貸款（黑名單）。第九條 禁止貸款對象（一）不具備貸款主體資格和基本條件。第八條 信貸限制對象（一）自然人貸款中一戶家庭（單獨立戶的除外）只允許有一個借款人，不得有二個或二個以上的借款人出面借款。第七條 借款人申請信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當具備下列基本條件：（一）從事的經(jīng)營活動合法合規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。第四條 本公司實行審貸分離、分級審批的制度?！〉谖迨臈l　本制度自公布之日起施行。　(二)內(nèi)部審計部門應(yīng)當對未執(zhí)行審計方案、程序和方法導致重大問題未能被發(fā)現(xiàn)，對審計發(fā)現(xiàn)隱瞞不報或者未如實反映，審計結(jié)論與事實嚴重不符，對審計發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力等行為，承擔相應(yīng)的責任。嚴禁操作、管理管理人員私自隨身攜帶備份數(shù)據(jù)。　第四十七條　公司運用計算機處理業(yè)務(wù)，具有可復(fù)核性和可追溯性，并為有關(guān)的審計或檢查留有接口?！〉谒氖臈l　公司及時更新系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫、攻擊特征碼、軟件補丁程序等，通過認證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)測等技術(shù)手段，不斷完善安全控制措施，