【正文】 客戶資料建立”交易建立代收代付單位的客戶資料，再通過“1504代收付業(yè)務(wù)定義”交易對開立的代收付業(yè)務(wù)賬戶進行定義，建立代收付業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)關(guān)系。對已在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開立個人存款賬戶的可不再開立。若錄入錯誤，重要進入“1510業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易對錄入錯誤的業(yè)務(wù)進行修改。四、綜合柜員通過“1508代收付轉(zhuǎn)賬設(shè)定”交易對代收付業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬設(shè)定，轉(zhuǎn)賬日期為次日或次日以后日期。若當(dāng)日辦理代收付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，綜合柜員要通過“1520代收代付聯(lián)機轉(zhuǎn)賬”交易操作。（一）客戶申請開立基本存款賬戶，應(yīng)出具下列證明證件：企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事或編制委員會的批文或登記證書。社會團體，應(yīng)出具社會團體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。外地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐地政府主管部門的批文。個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。1獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。（二）客戶申請開立一般存款賬戶，應(yīng)出具下列證明文件：出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證。（三）客戶申請開立專用存款賬戶，應(yīng)出具下列文件：出具其開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶登記證。財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。1其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同、基本存款賬戶開戶登記證。注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。審核無誤后，在申請書上批注意見并蓋章，確定會計科目，交柜員辦理開戶；開立基本存款賬戶的，必須先經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)。（二）審查審批手續(xù)現(xiàn)金支付是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定，大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)授權(quán)審批并備案；發(fā)放貸款的審批手續(xù)是否齊全，借款憑證、抵押質(zhì)押等手續(xù)是否齊全；承兌匯票、辦理貼現(xiàn)是否經(jīng)有權(quán)部門審批，手續(xù)是否齊全；（三）會計人員對不真實、不合法的憑證應(yīng)拒絕辦理；對填制計算不準(zhǔn)確、不完整的憑證應(yīng)予退回，要求更正、補充或重制；對偽造憑證等違法亂紀(jì)的行為應(yīng)認(rèn)真追究，并及時報告領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。憑證的記賬日期與各種業(yè)務(wù)印章上的日期一致。憑證審查無誤后將收妥現(xiàn)金后，選擇“8130聯(lián)機記賬”或“1110活期續(xù)存”交易辦理業(yè)務(wù)，現(xiàn)金繳款單回單加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章后退客戶，記賬聯(lián)妥善保管，現(xiàn)金掃數(shù)入箱。無誤后，分別選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”“1290定期賬戶結(jié)清”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項。（二）受理票據(jù)的收款人、付款人不在同一信用社開戶的操作營業(yè)柜員接到收款人送交的支票（匯票）和三聯(lián)進賬單，按規(guī)定審查無誤后，將回單聯(lián)加蓋受理憑證專用章退收款人。待交換清算完畢后，選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶。大額支現(xiàn)按規(guī)定登記備案。（三）若因業(yè)務(wù)范圍、權(quán)限控制等原因涉及跨柜業(yè)務(wù)，必須由借記方柜員首先發(fā)起交易，借記方柜員將貸方原始憑證內(nèi)部傳遞給貸記方柜員處理。對涉及聯(lián)行、票據(jù)交換、匯票簽發(fā)及代簽匯票等業(yè)務(wù)按相關(guān)規(guī)定辦理。二、核對賬戶余額 柜員接到客戶要求結(jié)清賬戶的申請時，輸出對賬單與客戶核對余額，無誤后，方可辦理銷戶手續(xù)。四、收回未用重要空白憑證。交回的重要空白憑證第一個號碼與已使用的憑證號碼是否銜接。審查無誤后，柜員對收回的未用重要空白憑證當(dāng)面加蓋“作廢”戳記，讓客戶檢查確實全部作廢后，將一份清單加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章交客戶，作廢憑證連同另一份清單作銷戶記賬憑證附件。對支票戶，另應(yīng)打印最后一份對賬單并在下面空白處劃斜線后交客戶，印鑒卡片和一聯(lián)銷戶申請書作記賬憑證附件，另一聯(lián)申請書加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章返客戶。對逾期未辦理的，在決算前按存款賬戶抄列清單（一式兩份，一份附記賬憑證后作附件，一份永久保管），匯總填制記賬憑證，經(jīng)會計主管審查批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)入261科目 “不動戶”。對結(jié)息等由系統(tǒng)自動進行匯總記賬處理的業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)選擇“0091報表下傳”交易打印記賬憑證和清單。第二十條 銀行結(jié)算賬戶資料變更（一）對客戶申請改變賬戶名稱的，應(yīng)按先銷戶后開戶的處理程序辦理。更換印鑒時，不論是更換其中一枚或全部，客戶需持蓋有單位公函（個人申請時提供有效身份證件），填寫“更換印鑒申請書”，并加蓋全套原印鑒和全套新印鑒。更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。在有效期內(nèi)，客戶持新印鑒辦理更換印鑒業(yè)務(wù)，綜合柜員在專夾保管的原印鑒卡片上批注“年月日印鑒掛失”字樣，更換印鑒的操作同上，但“更換印鑒申請書”可免蓋原印鑒。更換印鑒十日后，柜員將舊印鑒加蓋“附件”戳記，訂入當(dāng)日傳票。內(nèi)部戶業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)主管審查，需授權(quán)的按規(guī)定授權(quán)。內(nèi)部賬戶結(jié)構(gòu)依其銷賬依據(jù)不同而不同。非銷賬類內(nèi)部戶可以直接入賬。新開的內(nèi)部戶如需變更賬戶資料，如增加計息方式、計息利率等，可使用“8101內(nèi)部戶內(nèi)容設(shè)定”交易對相關(guān)賬戶資料進行設(shè)定。特殊賬務(wù)處理通過“8131特殊賬務(wù)處理”交易記載，且必須經(jīng)主管授權(quán)。計息的內(nèi)部戶，銷戶時系統(tǒng)自動打印利息單。賬戶基本資料包括：報表項目號、戶名、計息方式、執(zhí)行利率、自動計息方式、結(jié)算賬號、業(yè)務(wù)種類、是否可使用支票、分戶賬種類、未出賬筆數(shù)、承前頁日期、承前頁余額、借貸方積數(shù)等，明細(xì)資料包括報表項目號、分戶借貸方積數(shù)等。第四節(jié) 貸款業(yè)務(wù)操作第二十二條 貸款發(fā)放一、借款憑證審查主管柜員根據(jù)客戶經(jīng)理提供的經(jīng)信貸部門審核完畢的借款憑證與合同，審查借款憑證貸出和到期日期填寫是否正確；借款單位（人）與行政公章（私章）是否相符；借款用途、種類、借款人住址填寫是否齊全、清楚；科目、利率、期限使用是否正確；大小寫金額是否相符；借、貸雙方應(yīng)加蓋的印章是否齊全、有效；擔(dān)保合同、借款合同、貸款審批書、個人身份證復(fù)印件、責(zé)任書、個人申請書等借款資料是否齊全；抵、質(zhì)押貸款的抵、質(zhì)押物是否合規(guī)合法，真實有效。二、貸款開戶通過“0710客戶基本信息資料建立”（證件號碼輸入貸款證號）交易建立貸戶基本資料。貸戶需要變更有關(guān)基本資料，可使用“3141貸款賬戶基本資料變更”交易變更。此交易輸入轉(zhuǎn)賬賬號則掛雙邊賬；輸入對方科目掛單邊賬；現(xiàn)金發(fā)放時自動掛現(xiàn)金。修改相關(guān)資料選擇“3142貸款賬戶明細(xì)資料變更”。借款憑證分類保管。綜合柜員手工填制“收回貸款本息憑證”一式四聯(lián)，銷記重要單證銷號單。“利息金額”輸入實際利息。在借款憑證上加蓋“已收清”戳記，將所附資料按規(guī)定定期裝訂保管。二、定期結(jié)息貸款收回綜合柜員做“3111貸款發(fā)放”交易后，須選擇“3145貸款發(fā)放項目設(shè)定”設(shè)定貸款為“自動計息”方式，并設(shè)定正確的“應(yīng)付息賬號”，貸款按月或季結(jié)息時自動入賬。通過“3121定期結(jié)息貸款還本”交易按借款憑證歸還本金。三、貸款戶銷戶通過“3190貸款銷戶”交易做貸款戶的銷戶。第二十四條 應(yīng)收利息入賬與收回一、應(yīng)收利息開戶在批量收息轉(zhuǎn)賬不成功時，通過“3117應(yīng)收息建賬”交易按利息通知單號逐筆錄入表內(nèi)應(yīng)收利息賬。（二）應(yīng)收利息收回時，輸入歸還的應(yīng)收利息賬號及利息通知單號，根據(jù)系統(tǒng)提示輸入相關(guān)的“計息類別”代碼。系統(tǒng)打印“應(yīng)收息還款計息清單”?！?177應(yīng)收息錯賬調(diào)整”交易用于應(yīng)收息錯賬調(diào)整，只掛單邊賬，通過“超前起息”調(diào)整積數(shù)。第二十六條 貸款展期根據(jù)經(jīng)信貸部門批準(zhǔn)的貸款展期申請，在原貸款分戶賬及借款憑證上批注“展期”字樣及展期日，并按自貸款日至延期日的全程期限及合同利率，計算補收延期前少收的利息，將展期申請書附原借款憑證后一并保管，同時選擇“3131貸款展期”交易展期，打印“貸款展期單”。若貸款沒設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)逾期。呆滯期內(nèi)仍未歸還或盤活的，仍編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆賬。二、股東開戶客戶到信用社辦理入股手續(xù)時，綜合柜員首先根據(jù)客戶提供的有關(guān)資料，在系統(tǒng)中通過“8100股東開戶”交易開立股東賬戶，并打印股金證。股東開戶時系統(tǒng)自動生成股東賬號，并將有關(guān)股東信息打印到股金證的相應(yīng)位置。如果客戶信息沒有儲存在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中或儲存的客戶信息不完整時，系統(tǒng)提示柜員首先通過相關(guān)交易建立完整的客戶資料，然后再進行開戶處理。系統(tǒng)自動進行賬務(wù)處理，記載相應(yīng)的科目賬戶，并打印股東入股憑條，同時在股金證的“股金變動記錄”欄打印入股記錄。股金全部轉(zhuǎn)讓后，原股金證收回，做相關(guān)科目傳票附件，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。資格股全部轉(zhuǎn)投資股后原股金證收回，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。股金分紅設(shè)定完成后，系統(tǒng)批量時自動進行股金分紅，從計付紅利賬戶中扣劃轉(zhuǎn)入到股東指定的分紅賬戶上，同時，產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅明細(xì)表股東分紅賬戶匯總?cè)胭~標(biāo)準(zhǔn)傳票、股金計付紅利賬戶匯總?cè)胭~標(biāo)準(zhǔn)傳票由柜員輸出打印，按規(guī)定裝訂保管。代理信用社僅產(chǎn)生本信用社代理的股金分紅失敗明細(xì)，由柜員打印輸出兩份，專夾保管。柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目賬戶時，需編制借、貸方轉(zhuǎn)賬傳票；柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶時，需編制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票一式兩份，其中一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票作縣聯(lián)社營業(yè)部相關(guān)科目賬戶傳票，另一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票轉(zhuǎn)交代理信用社后作相關(guān)科目賬戶傳票。綜合柜員收到股東提交的股金證以及業(yè)務(wù)部門提供的退股的通知，經(jīng)主管柜員審核授權(quán)后通過“8590股東退股”交易辦理退股手續(xù)，系統(tǒng)提示打印相關(guān)記賬憑證及在股金證上打印退股記錄，并自動進行賬務(wù)處理，記載相應(yīng)的科目賬戶。資格股退股后，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。第三十四條 股金證換發(fā)綜合柜員根據(jù)股東提供的有效證件及有關(guān)證明文件，通過“8543補發(fā)股金證”交易為股東辦理股金證的換發(fā)。第六節(jié) 特殊業(yè)務(wù)操作第三十六條 掛失一、受理申請掛失，要求掛失人提供存單、證、卡、折的戶名、賬號、期限、金額、存入日期等內(nèi)容和本人有效身份證件或法院判決書等。對電話、電報、信函等形式要求口頭掛失的，在驗證存款確系本社且未被支取的情況下，主管柜員授權(quán)后進行“口頭掛失”，并通知掛失人必須在五日內(nèi)到本社辦理正式掛失手續(xù)。二、查詢核對客戶提供的信息是否真實有效，確認(rèn)未被支取，由掛失申請人填寫“存款掛失申請書”一式兩聯(lián)。對代辦掛失的，要同時驗證代辦人員身份證件。對掛失金額較大的（5000元以上，含5000元）要影印其有效身份證件附在掛失申請書后。柜員將“登錄序號”登記在掛失申請書備注欄。四、掛失七日后十五日內(nèi)，申請人持掛失受理證明辦理補發(fā)存單（折）時，審查掛失受理證明是否為本社簽發(fā)的，無誤后，先通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等做“解除” 交易。五、掛失人要求結(jié)清的，應(yīng)按規(guī)定做遺失換發(fā)，然后再做結(jié)清交易。第三十七條 查詢存款一、有權(quán)查詢單位存款、股金的機關(guān)限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)（包括軍隊檢察機關(guān)）、審計機關(guān)、工商管理機關(guān)、證券監(jiān)督管理機關(guān)。二、審查查詢?nèi)耍C關(guān)）以下證明：是否有縣團級以上有權(quán)查詢機關(guān)簽發(fā)的正式公函；查詢?nèi)耸欠駪{本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證辦理；協(xié)助查詢存款通知書所列被查詢單位開戶社名稱是否是本社，是否在本信用社開立賬戶；對只提供存款人姓名而未提供任何其他能夠確認(rèn)存款人線索的個人存款，不應(yīng)協(xié)助其辦理；三、審查無誤后，選擇相關(guān)查詢交易，查詢被查單位(人)存款余額，填寫“協(xié)助查詢存款通知書（回執(zhí)）”，加蓋業(yè)務(wù)公章，退簽發(fā)單位，協(xié)助查詢存款通知書專夾保管。第三十八條 凍結(jié)存款一、有權(quán)凍結(jié)單位（人）存款、股金的機關(guān)限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)?！皡f(xié)助凍結(jié)存款通知書”上被凍結(jié)單位開戶行（社）名稱是否為本社，賬號、戶名及大小寫金額是否相符。有權(quán)機關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機關(guān)提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。凍結(jié)期限，最長不超過6個月；超過有期限，結(jié)凍手續(xù)失效，應(yīng)給予解除凍結(jié)。五、在凍結(jié)期間需解凍的，必須有原凍結(jié)機關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管授權(quán)后解除凍結(jié)。第三十九條 扣劃存款一、有權(quán)扣劃單位（人）存款的有權(quán)機關(guān)僅限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)。通知書上被執(zhí)行單位的開戶是否本社、戶名、賬號以及大小寫金額是否相符。有權(quán)機關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機關(guān)提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。未全額扣劃的，注明未扣劃金額及原因，加蓋業(yè)務(wù)公章，退給要求扣劃單位。有權(quán)機關(guān)要求提取現(xiàn)金的，不予受理。五、兩個以上的有權(quán)機關(guān)對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結(jié)或扣劃措施，金融機構(gòu)應(yīng)協(xié)助最先送達(dá)協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書的有權(quán)機關(guān)辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)。使用“0000抹賬”交易進行抹賬。二、次日及本內(nèi)錯賬（一）記賬串戶，填制同一方向紅、藍(lán)字記賬憑證各兩聯(lián)（一份粘貼會計出納工作日志，一份作記賬傳票），交主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務(wù)處理”交易，經(jīng)主管授權(quán)，根據(jù)原錯賬日期、傳票號辦理紅字或藍(lán)字沖正。（二）借貸方向記反或借貸金額同時記錯，分別填制借、貸方紅、藍(lán)字記賬憑證，經(jīng)主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務(wù)處理”交易處理。(三)憑證填錯，賬