企業(yè)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理的措施-閱讀頁(yè)
2024-10-17 13:20本頁(yè)面
【正文】 收賬款管理的目標(biāo)。應(yīng)收賬款管理的基本目標(biāo)是在提高競(jìng)爭(zhēng)能力，擴(kuò)大銷售的同時(shí)，盡可能降低應(yīng)收賬款管理的機(jī)會(huì)成本、壞賬損失與管理成本，最大限度地提高應(yīng)收賬款投資的收益。應(yīng)收賬款管理的最低目標(biāo)是有足夠的現(xiàn)金流，不影響企業(yè)維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。企業(yè)必須采取有力措施進(jìn)行分析、控制，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，適時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)方式，采取對(duì)策對(duì)賬款進(jìn)行回收。應(yīng)該經(jīng)常對(duì)該項(xiàng)應(yīng)收賬款的運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行跟蹤分析。實(shí)施對(duì)應(yīng)收賬款的跟蹤管理，重視貨款到期日之前的監(jiān)督工作，可以一定程度上減少發(fā)生賬款逾期不付的可能性。通常來(lái)講，客戶拖欠賬款的時(shí)間越長(zhǎng)，催收的難度就越大，發(fā)生壞賬損失的可能性也就越高。實(shí)施應(yīng)收賬款的賬齡管理，就是研究考察應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)，并結(jié)合對(duì)應(yīng)客戶信用，分析發(fā)生原因及成為壞賬的可能性。要嚴(yán)格監(jiān)督客戶的賬款支付進(jìn)度，以規(guī)避壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)順利收回的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)入賬。一旦確認(rèn)已形成壞賬，則應(yīng)及時(shí)作出賬務(wù)處理。此外，企業(yè)信用管理部門還應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款回收情況相應(yīng)調(diào)整原先的信用政策。對(duì)確認(rèn)的壞賬尋求法律援助盡可能減少損失。其次，如仍未收到，應(yīng)仔細(xì)分析原因，尋找對(duì)策。最后，轉(zhuǎn)為債權(quán)債務(wù)糾紛，通過(guò)調(diào)解、仲裁、司法等手段收回欠款或取得損失補(bǔ)償。結(jié)語(yǔ)：應(yīng)收賬款作為一種信用和促銷手段在一定程度上提高了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有率，在一定程度上也增加了企業(yè)的利潤(rùn)，但日益增加的應(yīng)收賬款也是很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難甚至倒閉的重要原因之一。因此，應(yīng)采取切實(shí)可行的辦法加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，以提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。除了受市場(chǎng)疲軟、企業(yè)資金緊張、償債能力差，以及經(jīng)濟(jì)法規(guī)不完善，執(zhí)法不嚴(yán)致使企業(yè)間三角債或多角債長(zhǎng)期存在不能有效解決，甚至一些企業(yè)借破產(chǎn)之名惡意逃債、廢債等外部原因外，企業(yè)內(nèi)部在應(yīng)收賬款管理方面也存在較大問題。只期望賒銷可能帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)收益，而對(duì)賒銷的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，未加防范。致使大量應(yīng)收賬款的形成，給以后的催款工作增加困難。由于對(duì)產(chǎn)品銷售后長(zhǎng)期不能收回貨款缺乏相應(yīng)約束制度，導(dǎo)致大量應(yīng)收賬款沉積下來(lái)，有的變成壞賬。財(cái)務(wù)部門只負(fù)責(zé)進(jìn)行銷售和應(yīng)收賬款的賬務(wù) 處理，沒有向銷售部門提供有關(guān)客戶的應(yīng)收賬款賬齡資料、客戶是否及時(shí)歸還賒銷貨款資料的要求。應(yīng)收賬款的日常管理工作包括建立客戶檔案、制定信用標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)行賬齡分析、定期核對(duì)賬目、定期評(píng)價(jià)客戶的信用狀況、落實(shí)追討欠款責(zé)任人、及時(shí)追討 欠款等。這也使得一些銷售人員有機(jī)會(huì)利用工作上的漏洞侵害企業(yè)利益、侵占銷售回款。通過(guò)提高合同審批效率，加強(qiáng)合同履行的跟蹤，對(duì)各種預(yù)警進(jìn)行控制風(fēng)險(xiǎn)，快速查詢和統(tǒng)計(jì)分析來(lái)支持決策。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)合同管理的應(yīng)用特點(diǎn)及管理瓶頸，友為合同管理系統(tǒng)在NFS平臺(tái)上，構(gòu)建合同管理組織流程體系，對(duì)合同進(jìn)行體系化、動(dòng)態(tài)化、全流程地管理，更加 及時(shí)和準(zhǔn)確地防范企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)在規(guī)范合作管理的同時(shí)，且規(guī)避合同執(zhí)行中可能出現(xiàn)的問題及法律風(fēng)險(xiǎn)，從合同管理中實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。應(yīng)收賬款管理包括：客戶檔案管理和應(yīng)收賬款清收，目的是幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn)。準(zhǔn)確有效的聯(lián)系人、聯(lián)系電話和地址。客戶通常都是貨款到期后才付款，有的客戶只有被不斷催促后才付款，還有些客戶蓄意欺詐，根本無(wú)意還款。二、應(yīng)收賬款清收（包括催收和訴訟，本文僅講述“催收”）（一）賬款難以收回的原因強(qiáng)行推銷，造成客戶有理由拖延；服務(wù)不周溝通不暢，客戶有抵觸情緒；經(jīng)驗(yàn)不足，收款技巧太差；客戶經(jīng)營(yíng)困難，付款能力受限；有意拖欠，甚至賴賬蓄意不還。以質(zhì)量有瑕疵或延遲送貨為由，提出不合理的金額要求沖抵貨款；或者無(wú)故要求打折扣，不給于滿意的折扣就不付款。如：賬目不清，對(duì)好賬再說(shuō)；老板出差了，回來(lái)后再處理；等了解清楚或者研究后再說(shuō)；我們的客戶沒有付款給我們；資金緊張，工資都發(fā)不出來(lái)；有一筆款快收到了，收到款了就支付。雖然后還款計(jì)劃和口頭付款承諾，卻從不主動(dòng)兌現(xiàn)。軟硬不吃，永遠(yuǎn)都說(shuō)沒有錢，甚至拒絕電話聯(lián)絡(luò)、拒絕見面。初次催收，應(yīng)表明身份并直接提出付款要求。催收方式上，可以靈活運(yùn)用電話、傳真、面訪等方式。根據(jù)多年的催收經(jīng)驗(yàn)，在催收過(guò)程中除了直接跟負(fù)責(zé)人接觸外，還應(yīng)該以電話或?qū)嵉匕菰L的方式，通過(guò)客戶公司的業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)主管側(cè)面了解該客戶的經(jīng)營(yíng)和銷售情況，是否具備付款能力。如果客戶拖欠貨款并非因?yàn)槿狈Ω犊钅芰?，則需要予以高度重視，謹(jǐn)防出現(xiàn)呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)，須加大催收力度，必要時(shí)可以委托有經(jīng)驗(yàn)的律師協(xié)助催收
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