【正文】 初次催收，應(yīng)表明身份并直接提出付款要求。應(yīng)收賬款管理包括：客戶檔案管理和應(yīng)收賬款清收，目的是幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn)。只期望賒銷可能帶來較大的經(jīng)濟(jì)收益，而對(duì)賒銷的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，未加防范。一旦確認(rèn)已形成壞賬，則應(yīng)及時(shí)作出賬務(wù)處理。應(yīng)收賬款管理的最低目標(biāo)是有足夠的現(xiàn)金流，不影響企業(yè)維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)始終堅(jiān)持把貨款回籠放在首位，實(shí)行應(yīng)收賬款的全過程控制，加大收款力度，加速貨款回籠，確保實(shí)現(xiàn)的收入及時(shí)足額流人企業(yè)，從而規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)，企業(yè)應(yīng)收賬款在總資產(chǎn)中占有較大比重，若管理不善，就會(huì)使一個(gè)健康的企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。審批人員不得超權(quán)限。但很多企業(yè)在這些方面工作不規(guī)范，沒有建立客戶檔案，工作無標(biāo)準(zhǔn)，不做客戶分析，任用銷售人員隨意，追款責(zé)任不明確，銷售人員調(diào)離或轉(zhuǎn)崗時(shí)不追究其應(yīng)負(fù)的追款責(zé)任。第一篇：企業(yè)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理的措施企業(yè)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理的措施當(dāng)下企業(yè)的應(yīng)收賬款數(shù)額持續(xù)增長(zhǎng)，長(zhǎng)期收不回來的現(xiàn)狀給企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成許多不好的影響，而且非常不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。這也使得一些銷售人員有機(jī)會(huì)利用工作上的漏洞侵害企業(yè)利益、侵占銷售回款。審批人員對(duì)其簽署的意見應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，采取有效措施防止應(yīng)收賬款的惡化，提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量。轉(zhuǎn)貼于 中國(guó)論文下載中心第三篇：切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理的措施探討切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理的措施探討【摘要】 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，應(yīng)收賬款被企業(yè)廣泛運(yùn)用，然而如果應(yīng)收賬款管理不善，就可能對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生嚴(yán)重不良影響，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，就是針對(duì)已經(jīng)發(fā)生的應(yīng)收賬款，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督和管理工作。同時(shí)，還要查明產(chǎn)生壞賬的具體原因，明確相關(guān)責(zé)任人、責(zé)任部門，并做出相應(yīng)處理。在事先未對(duì)客戶的信用情況作全面深入的調(diào)查的情況下，盲目地采用賒銷策略。一、客戶檔案管理客戶檔案應(yīng)該包括：客戶法律身份的確定。一般來說，在發(fā)生貨款拖欠的早期，還不宜采取強(qiáng)硬的措施來催收，而應(yīng)從維護(hù)與客戶今后業(yè)務(wù)關(guān)系的角度出發(fā)，主要以溝通的、非敵對(duì)的方式進(jìn)行催收。（三）應(yīng)收賬款催收開展催收前，應(yīng)收集整理合同、送貨單、發(fā)票、來往文件、付款記錄等資料，詢問業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)人員，全面了解債務(wù)發(fā)生的過程和詳細(xì)的拖欠金額和時(shí)間，客戶公司的負(fù)責(zé)人及聯(lián)系方式等。第五篇：應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理我們發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善、甚至倒閉并不是因?yàn)闆]有盈利能力，而是沒有重視應(yīng)收賬款管理。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)為了擴(kuò)大銷售，便大量實(shí)行賒銷。對(duì)于逾期仍未收回的款項(xiàng)，應(yīng)視賬齡長(zhǎng)短及時(shí)進(jìn)行分析，并采取積極措施予以收回。更具體地說，應(yīng)收賬款管理是要按時(shí)足額收回賬款，最小化持有應(yīng)收賬款的成本，最大化應(yīng)收賬款的凈收益，讓客戶重新啟動(dòng)還款計(jì)劃，并鼓勵(lì)客戶盡快結(jié)清款項(xiàng)以及節(jié)約費(fèi)用。總之，企業(yè)要根據(jù)成本效益原則，制定合理的信用政策，控制應(yīng)收賬款規(guī)模。使財(cái)務(wù)報(bào)表能真實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。為便于管理，企業(yè)可賦予不同級(jí)別人員賒銷額度的審批權(quán)限。應(yīng)收賬款的日常管理工作包括建立客戶檔案、制定信用標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)行賬齡分析、定期核對(duì)賬目、定期評(píng)價(jià)客戶的信用狀況、落實(shí)追討欠款責(zé)任人、及時(shí)追討欠款等。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)有70%的應(yīng)收賬款成為拖欠款，而且賬齡也已經(jīng)超過三年，難以收回的占24%。二、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的措施企業(yè)負(fù)責(zé)人、銷售人員和財(cái)務(wù)人員要充分認(rèn)識(shí)應(yīng)收賬款收不回的風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)識(shí)其危害性。，定期評(píng)價(jià)客戶信用狀況企業(yè)應(yīng)建立客戶檔案，設(shè)專人進(jìn)行日常登記。第二篇：應(yīng)收賬款管理措施2應(yīng)收賬款的管理措施 對(duì)客戶的信用進(jìn)行評(píng)估，確定賒銷規(guī)模利用客戶信用管理機(jī)制，對(duì)賒銷的客戶資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、以往業(yè)務(wù)記錄、企業(yè)信用等進(jìn)行深人的實(shí)地調(diào)查，根據(jù)調(diào)查的結(jié)果來評(píng)定其客戶信用等級(jí)，并建立賒銷客戶信用等級(jí)檔案。因此，探討采取有效措施，加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理，對(duì)推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定、健康運(yùn)營(yíng)具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。企業(yè)必須采取有力措施進(jìn)行分析、控制，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，適時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)方式，采取對(duì)策對(duì)賬款進(jìn)行回收。此外，企業(yè)信用管理部門還應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款回收情況相應(yīng)調(diào)整原先的信用政策。致使大量應(yīng)收賬款的形成，給以后的催款工作增加困難。準(zhǔn)確有效的聯(lián)系人、聯(lián)系電話和地址。催收方式上，可以靈活運(yùn)用電話、傳真、面訪等方式。軟硬不吃，永遠(yuǎn)都說沒有