【正文】 錢，甚至拒絕電話聯(lián)絡(luò)、拒絕見面。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)合同管理的應(yīng)用特點及管理瓶頸，友為合同管理系統(tǒng)在NFS平臺上，構(gòu)建合同管理組織流程體系，對合同進行體系化、動態(tài)化、全流程地管理，更加 及時和準確地防范企業(yè)的法律風險，使得企業(yè)在規(guī)范合作管理的同時，且規(guī)避合同執(zhí)行中可能出現(xiàn)的問題及法律風險，從合同管理中實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。除了受市場疲軟、企業(yè)資金緊張、償債能力差，以及經(jīng)濟法規(guī)不完善，執(zhí)法不嚴致使企業(yè)間三角債或多角債長期存在不能有效解決，甚至一些企業(yè)借破產(chǎn)之名惡意逃債、廢債等外部原因外，企業(yè)內(nèi)部在應(yīng)收賬款管理方面也存在較大問題。對順利收回的款項應(yīng)及時入賬。應(yīng)收賬款管理的基本目標是在提高競爭能力，擴大銷售的同時，盡可能降低應(yīng)收賬款管理的機會成本、壞賬損失與管理成本，最大限度地提高應(yīng)收賬款投資的收益。原業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦的所有往來款項必須以書面形式說明欠款原因進行交接，得到客戶確認的由接替人負責，欠款得不到客戶確認的，由原經(jīng)辦人限期清理，對未辦理交接手續(xù)而自行離崗者，停發(fā)其工資獎金，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責任。對呆壞賬的會計處理，應(yīng)先由企業(yè)法律部門和財務(wù)部門聯(lián)合審查欠款單位有關(guān)破產(chǎn)、清算的法律文件以及欠款單位財務(wù)狀況惡化的材料，提出書面意見后，按企業(yè)會計制度的規(guī)定及時進行確認、審批和處理，防止?jié)撎?。再由銷售部門具有審批資格的人員根據(jù)企業(yè)制定信用標準進行審批。由于部門間信息缺乏交流，可能導致銷售部門在向客戶提供信用條件時作出錯誤決定，財務(wù)部門對應(yīng)收賬款的監(jiān)管職能也得不到發(fā)揮。加強應(yīng)收賬款的管理已經(jīng)成為企業(yè)的必修課之一。在確定賒銷策略時，一定要謹慎，科學測算各種賒銷策略給企業(yè)增加的收益和由此所付出的代價。登記內(nèi)容包括對客戶銷售各種產(chǎn)品所提供的信用條件、建立賒銷關(guān)系的日期、主要的原始憑證編號及保管人、客戶應(yīng)付款日期、客戶實際付款日期、各期與客戶對賬情況、各期客戶信用狀況的評價等。根據(jù)不同用戶的信用等級差別，結(jié)合產(chǎn)品銷售市場占有率，生產(chǎn)需求狀況及趨勢變化等，合理確定每一個客戶的賒銷額和賒銷期限?！娟P(guān)鍵詞】 企業(yè)應(yīng)收賬款管理 重要性 目的 加強措施隨著我國市場經(jīng)濟的高速發(fā)展，在很多行業(yè)里企業(yè)中通常并沒有足夠的現(xiàn)金用來及時付清所有的賬單，面對同業(yè)競爭時企業(yè)比的就是誰先獲得客戶的付款。應(yīng)收賬款一旦發(fā)生，賒銷企業(yè)就應(yīng)積極考慮如何按時足額收回欠款而非消極等待對方付款。對逾期不歸還賬款的賒銷客戶應(yīng)調(diào)減甚至取消它的信用額度。、約束機制不健全企業(yè)對銷售部門的考核主要是考核當期銷售量、銷售收人，對銷售人員一般是將其工資、銷售費用與銷售量掛鉤，使得銷售部門及銷售人員為完成銷售任務(wù)盲目賒銷。合同、發(fā)貨單證、發(fā)票、對賬單、還款計劃、重要的往來信函等債權(quán)憑證。催收過程中，要注意分析客戶付款意愿，弄清客戶拖欠的真正原因和付款能力，以此制定或調(diào)整催收策略。表示沒有收到貨，或者貨款已經(jīng)付清了。友為合同管理系統(tǒng)功能以“合同”為中心，以“合同文本”、合同審批”、“合同執(zhí)行”“收付款管理”“預警提醒”“統(tǒng)計分析”為核心應(yīng)用，通過流程來打通 各個模塊之間的血脈，建立起一個統(tǒng)一共享的合同信息管理平臺，當我們找到其中的一個信息點時，與此信息點相關(guān)的所有信息都被提取出來，供所有合同相關(guān)不同 角色的人員使用。參考文獻：[1] 王爽《淺談企業(yè)應(yīng)收賬款管理問題與解決對策》[J] 時代經(jīng)貿(mào) 2012（4）.[2] 黃艷秋《加強企業(yè)應(yīng)收賬款管理策略探究》[J] 現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè) 2012（4）.（作者單位：鐵法煤業(yè)集團建設(shè)工程有限責任公司）第四篇：企業(yè)加強應(yīng)收賬款管理之措施企業(yè)加強應(yīng)收賬款管理之措施企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在著諸多的問題，應(yīng)收賬款被長期拖欠的原因是多方面的。賒銷合同到期時，企業(yè)應(yīng)及時進行款項催收。而應(yīng)收賬款管理就是要制定科學合理的應(yīng)收賬款信用政策，并在這種信用政策所增加的銷售盈利和采用這種政策預計要負擔的成本之間做出權(quán)衡，在控制應(yīng)收賬款成本和風險最小的前提下，最大限度地擴大企業(yè)的銷售規(guī)模，降低和避免信用風險，實現(xiàn)利潤的最大化。發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計作用，對企業(yè)業(yè)務(wù)人員的崗位要定期進行調(diào)換，離崗時企業(yè)財務(wù)、審計部門要配合銷售部門，辦理應(yīng)收賬款同客戶對賬，發(fā)現(xiàn)問題及時查明處理。對長期拖欠貸款的客戶，要采取訴訟程序，利用法律武器保護企業(yè)的權(quán)益。并將材料和客戶檔案資料轉(zhuǎn)給財務(wù)部門審查，財務(wù)