【正文】 股份公司各項規(guī)章制度，熱愛外貿(mào)事業(yè)，在股份公司工作 5 年以上，且已與所在公司簽訂或認定無固定期限勞動合同 2 年以上，當年度 公司或員工個人 工作業(yè)績良好以上 ，并符合下列條件之一的員工，經(jīng)各公司 推薦 ，報股份公司批準，可認定股份公司榮譽職工： （一） 連續(xù)兩年完成公司年度經(jīng)營指標直屬子公司經(jīng)理及經(jīng)理助理； （二） 累計 創(chuàng)利 200 萬元以上，且當年創(chuàng)利在 50 萬元以上的業(yè)務員或分公司經(jīng)理； （三） 連續(xù) 2 年獲得金獎或連續(xù) 3 年獲得銀獎或連續(xù) 4 年獲得銅獎的員工； （四） 股份公司認為有其他特殊貢獻的員工。股份公司 人力資源部 協(xié)助各子公司統(tǒng)一辦理 “ 榮譽職工 ” 的認定手續(xù)，并將每年度的榮譽職工認定名單予以公布。 （二） 優(yōu)秀員工取得 “ 榮譽 職工 ” 身份后，每年末 工作業(yè)績良好以上 的 ， 由公司按每年 10000 元的額度為其建立補充養(yǎng)老保險金，并存入統(tǒng)一開設的個人專戶； 業(yè)務人員當年未獲銅獎及以上的，分公司經(jīng)理當年未獲銅獎及以上或當年分公司利潤在 40 萬元以下的，子公司（包括二級子公司）經(jīng)理當年公司虧損的，管理人員工作業(yè)績良好以下的， 當年不計存 10000 元的補充養(yǎng)老金。此前累計的補充養(yǎng)老金可與其再次認定為榮譽職工時享受的補充養(yǎng)老金合并計算。 （五） 若已根據(jù)條件認定為所在公司無固定期限勞動合同的職工，在原勞動合同到期續(xù)簽時，不愿與所在公司簽訂無固定期限勞動合同，已享受股份公司榮譽職工補充養(yǎng)老金政策的，將取消原享受額度。 （七） 補充養(yǎng)老金的繳納和領用手續(xù)由股份公司人力資源部統(tǒng)一辦理。 第二條 各獎項評定標準 （一）業(yè)績指標： 金獎：當年為公司創(chuàng)利 60 萬元以上，且當年積分在 1000 分以上。 銅獎：當年為公司創(chuàng)利 20 萬元以上，且當年積分在 400 分以上。 （二）其他指標： 全年無《管理制度》及其他規(guī)章制度中規(guī)定的違規(guī)行為。 （二） 業(yè)務員按業(yè)務員本人出口收匯或進口用匯、創(chuàng)利統(tǒng)計分數(shù)，分公司經(jīng)理按分公司收匯、創(chuàng)利統(tǒng)計分數(shù)。 （三） 金獎獲價值 1 萬元的獎品，銀獎獲價值 8000 元的獎品，銅獎獲價值6000 元的獎品。 第五節(jié) 經(jīng)營管理先進單位評定辦法 第一條 評選對象 股份公司各直屬子公司 第二條 獎項設置 外貿(mào)獎、外貿(mào)進步獎、績效獎、績效進步獎、 特別貢獻獎、企業(yè)管理獎 。 （六）企業(yè)管理獎：根據(jù)各公司年度人均產(chǎn)出率、收匯利潤率、凈資產(chǎn)收益率、逾期應收帳款比率、員工滿意度五個指標綜合評定結果，確定企業(yè)管理獎若干名 。 金、銀、銅獎計分分別 為 800 分、 500 分、 200 分 及以上，且比上年均有增幅； （八） 貨源建設獎：按各公司自屬生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)值和利潤 計算 ，其中產(chǎn)值每百萬元計 1 分，利潤每萬 元計 1 分，控股或參股企業(yè)按股份比率計算。 （二） 股份公司 審計 部 及相關職能部門 提供數(shù)據(jù) 。 以上獎項可兼得，獎項由股份公司列支，獎予獲獎單位負責人。股份公司所屬各業(yè)務單位在開展進出口業(yè)務中，應嚴格執(zhí)行本規(guī)定。 第二條 進出口自營或代理業(yè)務，所訂立的內(nèi)外銷售合同（或訂單）、協(xié)議等應真實 規(guī)范，嚴謹合法。一般情況下，各業(yè)務單位應按股份公司規(guī)定的規(guī)范文本簽訂各類合同，如果特殊情況下不使用規(guī)范文本的，應將合同提交股份公司業(yè)務管理部審核。代理協(xié)議應明示因知識產(chǎn)權侵權引起的一切責任與損失均由委托方承擔； （五）加強境內(nèi)外展會的參展管理，杜絕參展樣品、樣本侵權。各業(yè)務單位對所持有的主要自主商標應向海關辦理備案登記手續(xù)并申請保護，未在主要 銷售國辦理商標專利注冊的應加快辦理商標注冊手續(xù)； （八）各公司應定期對本單位業(yè)務經(jīng)營中所涉及的商標、專利、版權情況進行登記并定期檢查。不能因工作疏忽或故意錯報、漏報； （二）進出口商品涉及到許可證、批文、法定商檢等規(guī)定的，應嚴格按照規(guī)定辦理，不得無證沖關 。禁止以收取代理費的方式讓委托方自帶客戶、自帶貨源、自帶匯票、自行報關，或以任何形式出讓公司名義供他人辦理進出口業(yè)務中付匯、收匯、報關等手續(xù)； （四）加強公章印信管理和海關單證管理，向海關、商檢等出具的公函嚴格按業(yè)務類蓋章審批規(guī)定辦理。嚴禁制作或使用偽造，變造的合同、協(xié)議、許可證、手冊、批文、帳冊、電子數(shù)據(jù)、報關報檢或者以其他方式逃避海關監(jiān)管； （五）各公司不得從事海關禁止或者限制的商品進出口經(jīng)營業(yè)務。 第六條 嚴禁騙退稅或逃套匯行為的發(fā)生，各業(yè)務單位應嚴格執(zhí)行下列各項規(guī)定： （一）供貨單位提供的增值稅發(fā)票須與實際出口貨物真實相符，禁止虛開、代開增值稅發(fā)票，禁止發(fā)票的品名和稅則號不一致； （二）避免在騙退稅高危地區(qū)收購貨物，接收相應的增值稅發(fā)票； （三）遵 守國家外匯管理制度規(guī)定，禁止逃匯，套匯行為。 二、 風險預警和管理監(jiān)督 第八條 股份公司業(yè)務管理部是推動進出口經(jīng)營行為規(guī)范化的主要職能部門，負責協(xié)助股份公司總經(jīng)理室，會同各業(yè)務單位及股份公司財務部建立業(yè)務經(jīng) 營環(huán)節(jié)的風險預警體系和日常管理監(jiān)督。 （一）涉嫌侵犯商標、專利等知識產(chǎn)權并受到權利人舉報或工商、海關、交易會、交易團等職能部門調(diào)查或律師函的； （二）涉嫌進出口假冒偽劣商品或國家禁止或限制進出口的商品被工商、海關、商檢等部門調(diào)查的； （三）涉嫌逃避海關或商檢監(jiān)管違規(guī)通關被海關或商檢調(diào)查的； （四）涉嫌騙退稅或逃套匯被海關、稅務、外管等職能部門調(diào)查的； （五）自營業(yè)務收匯發(fā)生重大風險的； （六）加工貿(mào)易或其他保稅業(yè)務發(fā)現(xiàn)異常情況或涉嫌違規(guī)的； （七）代理業(yè)務發(fā)現(xiàn)重大風險隱患的； （八）貨物退運金額特別巨大的； （九）發(fā)現(xiàn)其他企業(yè) 或個人涉嫌侵犯我司商標專利等知識產(chǎn)權的； （十）發(fā)現(xiàn)其他企業(yè)或個人涉嫌盜用、冒用我公司名義對外宣傳或開展進出口業(yè)務經(jīng)營的； （十一）其他應及時上報的重要事項。 第十一條 業(yè)務單位應對事件的處理及結果負完全責任，如未構成違規(guī)的，應根據(jù)事實對相關部門提供證據(jù)并予以澄清，以維護公司良好的社會形象。 第十二條 嚴禁對事件采取隱瞞、欺騙、推委、逃避的態(tài)度，若因上述原因貽誤處理時機，將視情節(jié)輕重對業(yè)務及經(jīng)營責任人加倍處罰。以案件為單位，建立法律問題處理的相關檔案。 四、違規(guī)行為的界定及處罰 第十四條 發(fā)現(xiàn)或發(fā)生下列情況，界定為違規(guī)行為： （一）因商標、專利、版權等知識產(chǎn)權問題導致權利持有人索賠或工商行政處罰或交易 會及交易團行政處罰造成經(jīng)濟損失或形象損害的； （二）未履行正常審批程序或以偽造、隱瞞業(yè)務真實情況騙取核銷單而下單、出貨，造成公司重大經(jīng)濟損失的； （三）違反職業(yè)道德行為規(guī)范，發(fā)生本規(guī)定 第八條 所列三項禁止行為的； （四）未按海關、商檢、工商、稅務、外管等行政管理機關規(guī)定開展進出口業(yè)務，而造成有關部門對股份公司進行警告、行政處罰、取消 A 類企業(yè)待遇、信用等級降級等嚴重后果的； （五）其他經(jīng)股份公司董事會或總經(jīng)理室界定為違規(guī)行為的。 第十六條 業(yè)務單位因違規(guī)經(jīng)營，造成股份公司被海關、商檢、工商、稅務、外管等部門行政處罰并導致經(jīng)濟損失或形象損害的，須承擔相關部門的所有經(jīng)濟處罰。內(nèi)部罰款處罰分為規(guī)范經(jīng)營保證金和違規(guī)罰款： （一）對外部違規(guī)處罰金額在 1 萬元人民幣以下的一般違規(guī)行為，收取與外部處罰同等金額的保證金。 違規(guī)罰款金額根據(jù)違規(guī)次數(shù)加倍收取。 （三）對因商標、專利、版權等知識產(chǎn)權侵權造成的違規(guī)行為，收取同等金額的保證金，并按照嚴重違規(guī)行為內(nèi)部處罰標準的 2 倍進行違規(guī)罰款，最低罰款金額為每起 2 萬元人民幣。在外部處罰決定下達之日開始的 2 年內(nèi)，同一責任人不發(fā)生同樣 類型的違規(guī)行為的，退還該類型下的保證金；在 2 年內(nèi)，仍發(fā)生違規(guī)行為的，將該類型違規(guī)行為的保證金轉(zhuǎn)為違規(guī)罰款。 第五章 財務審計制度 第一節(jié) 資金管理 第一條 股份公司集中對緊密層成員（指絕對控股和相對控股企業(yè)）的資金進行統(tǒng)一籌措和調(diào)配使用，根據(jù)各成員企業(yè)收、付匯考核指標和 注冊資本 ,結合上年度經(jīng)營實績確定授信額度。 第二條 各成員企業(yè)授信額度由定額內(nèi)借款、定額外借款、出口押匯（貼現(xiàn)）、進口開證等組成。各成員企業(yè)最高授信額度由定額內(nèi)借款額度與押匯（貼現(xiàn)）額度之和，超最高授信額度借款時，需另行辦理抵押擔保手續(xù)，并以經(jīng)營責任人個人財產(chǎn)作擔保辦理定額外借款。定額內(nèi)最高借款額度按股本金額大小封頂。定額外臨時借款最高不得超過生產(chǎn)企業(yè)自有股本金，期限不超過半年。 第五條 借款和存款的結息按月結算和借款到期日結清，存、借款利率按人民銀行同期基準利率適度浮動執(zhí)行。 第七條 各企業(yè)不得對外出借資金。 第八條 各公司因特殊情況需要臨時增加授信額度，須向財務部提交申請，報經(jīng)總經(jīng)理室批準后實施。 第十條 自營出口業(yè)務 （一）業(yè)務部門按照公司質(zhì)量體系文件規(guī)定的業(yè)務操作流程，完成合同評審及盈虧核算，做好各類資料的存檔工作，作為收 匯、付款及核算的依據(jù)。 （三）財務人員將增值稅發(fā)票貨物計量單位、數(shù)量、單價、總計金額與已核價的內(nèi)銷合同核對，并嚴格審核所附單據(jù)，正確無誤后簽字支付貨款。 第十一條 代理合作出口業(yè)務 （一）業(yè)務員簽訂代理協(xié)議后，應將一份代理合作協(xié)議交財務備案。 （三 ） 財務負責人員根據(jù)付款通知書、經(jīng)代理合作客戶確認的結算清單等各類單據(jù)，依據(jù)代理合作協(xié)議書，在可付款限額內(nèi)簽字同意付款，代理合作業(yè)務不墊付資金。 （四）出納員必須根據(jù)付款通知單中財務人員和公司分管領導簽具金額支付貨款； （五）貿(mào)易融資后所付貨款，付款時應附《代理出口收匯風險責任書》和《不可撤銷擔保書》。 （二）各公司在接到進口付款通知書后，必須在付款到期三天前將款項劃入股份公司帳號，遠期付匯的需在提貨三天前將款項劃入股份公司帳號。 （四）進口單據(jù)由股份公司財務部統(tǒng)一 派員向銀行提取。 第十三條 定金、預付款 50 萬元以內(nèi)，由各公司相應權限范圍經(jīng)理審批，報股份公司財務部備案， 50 萬元以上由股份公司總經(jīng)理室審批。 第十四條 國內(nèi)外運雜費、其他單證雜費，業(yè)務部門確認核對后，由業(yè)務經(jīng)理簽字審批后交財務支付。 第十五條 保險費（貨運險和出口信用險）由股份公司統(tǒng)一對外統(tǒng)保支付保險費，貨運保險費由股份公司 年初根據(jù)商定的金額按季向各公司收取，信用保險根據(jù)實際保險額由股份公司向各公司收取。代理合作業(yè)務在可付款限額內(nèi)支付。 （二）效益工資按每美元出口收匯額 元每月計提，年終按股份 公司規(guī)定的各公司獎金發(fā)放總額調(diào)整。 第十八條 勞動保險費 各公司按規(guī)定提取在編人員的退休養(yǎng)老金、大病、工傷保險金、失業(yè)保險金、生育保險金、住房公積金等。 第十九條 壞帳準備金 （一）為規(guī)范會計操作，防范經(jīng)營風險，股份公司和下屬控股公司應收帳款和其它余額必須按“應收帳款余額百分比法”提取 5‰ 的壞帳準備金。 第二十條 折舊費 每季末根據(jù)國家稅法有關規(guī)定，按直線法、殘值率 5%計提折舊。 第二十二條 修理費用 企業(yè)發(fā)生的修理費用一般計入當期管理費用，修理費用發(fā)生的數(shù)額較大，可采用待攤或預提的方法，實行待攤方法的修理費一般在 1 年內(nèi)攤完。同時符合下列條件的固定資產(chǎn)大修理支出，按照固定資產(chǎn)尚可使用年限分期攤銷： （一 ）修理支出達到取得固定資產(chǎn)時的計稅基礎 50％ 以上； （二）修理后固定資產(chǎn)的使用年限延長 2 年以上。它包括開辦費、租賃財產(chǎn)裝修費、裝璜支出等以及攤銷期在一年以上的固定資產(chǎn)修理費用。 第二十四條 利息及手續(xù)費的計提 （一）按出口退稅情況計提退稅息，稅款退入后將預提的退稅息沖各業(yè)務員的利息。 （三）月末按股份公司借款總額，以股份公司規(guī)定的利率計提借款息。 （二）分公司 (二級子公司或業(yè)務部 )每萬美元列支 120 元以內(nèi)。 第二十六條 預提進出口商品的各種運、保、傭費 當月已做出口、進口銷 售而未支付運、保、傭費，根據(jù)盈虧核算表的金額進 行預提。 （二）費用收取規(guī)定 經(jīng)營管理費：每季度結算，按各單位出口額的 4‰ 收取，其中超過 20xx萬美元部分按 2‰ 收取，超過 5000萬美元部分按 1‰ 收取。 電腦網(wǎng)絡接口費：每個接口每 月收取網(wǎng)絡維護費 30 元、 Inter 上網(wǎng)費 20 元、電腦維修費 10 元，郵箱免費。各派駐財務人員的工資獎金、福利費用由股份公司財務部列支。招待費用單筆支出 8000 元以上的由股份公司總經(jīng)理審批。 （二）業(yè)務經(jīng)理、業(yè)務員可按以上標準上浮 50%以內(nèi)。銀獎以上業(yè)務員，每年限報 20xx0 元以內(nèi)。超支部分個人負擔 30%。 （二）交通及伙食補貼：慈溪市外寧波市內(nèi)每人每天 20 元，寧波市外每人每天 30 元，省外每人每天 40 元。 第三十三條 幼托費、獨生子女費 按有關規(guī)定由辦公室造冊編制發(fā)放清單，各公司領導審批發(fā)放。 第三十五條 股份公司直屬部門費用報銷規(guī)定 股份公司辦公室、財務部、審計部、園區(qū)管理辦、物業(yè)部的費用支出由部門負責人審核，報股份公司總經(jīng)理室審批。 （二）應收外匯賬款逾期 1 年以 上或經(jīng)追債機構催討后無希望收