【正文】 編制人： 編制時(shí)間：附錄4科隆精化 外銷(xiāo)產(chǎn)品出庫(kù)單No. 出庫(kù)日期： 客戶(hù)名稱(chēng)電話送貨地址聯(lián)絡(luò)人送貨明細(xì)項(xiàng)次品 名型 號(hào)數(shù) 量單 位單 價(jià)總 價(jià)訂單號(hào)備 注12345678910111213141516171819合計(jì)主管： 送貨員： 簽收： 附錄5科隆精化 中間體物資出庫(kù)單 第 號(hào)付給 年 月 日 類(lèi)別 編號(hào) 序號(hào)貨號(hào)品名規(guī)格單位領(lǐng)料數(shù)量材料數(shù)量倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人出庫(kù)經(jīng)手人附錄6科隆精化 存貨明細(xì)賬 類(lèi) 別 年 月 日 單位名稱(chēng)：貨號(hào)品名規(guī)格數(shù)量單位單價(jià)金額備考類(lèi)種品負(fù) 責(zé) 會(huì) 計(jì) 復(fù) 核 制 表存貨領(lǐng)用管理制度第一章 總則第1條 為了對(duì)存貨領(lǐng)用過(guò)程進(jìn)行規(guī)范和控制，特制定本制度。第二章 存貨領(lǐng)用第3條 公司材料使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)所需材料的領(lǐng)用。第5條 出庫(kù)單單應(yīng)填明材料名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、領(lǐng)料數(shù)量、零件名稱(chēng)或材料用途，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。第7條 領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料人必須同發(fā)料倉(cāng)庫(kù)保管員辦理交接手續(xù)，當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并在出庫(kù)單上簽字。發(fā)料應(yīng)堅(jiān)持核對(duì)單據(jù)、監(jiān)督領(lǐng)料、匯總剩余材料庫(kù)存量的原則。第9條 倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)妥善保管所有發(fā)料憑證，避免丟失。第11條 領(lǐng)用原材料的核算，根據(jù)領(lǐng)料材料匯總表借記“生產(chǎn)成本”、“管理費(fèi)用”、“制造費(fèi)用”等科目，貸記 “原材料”、“包裝物”等科目。第13條 本制度自總經(jīng)理辦公會(huì)議審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。第2條 本制度適用于公司購(gòu)入原材料及最終產(chǎn)品的重量是否符合要求。1． 采購(gòu)部負(fù)責(zé)臺(tái)秤的外部聯(lián)系維修和新稱(chēng)購(gòu)買(mǎi)。3． 各車(chē)間及保管員的臺(tái)秤，每次稱(chēng)重前都應(yīng)進(jìn)行零點(diǎn)校對(duì)，確保稱(chēng)量準(zhǔn)確。5. 保管員負(fù)責(zé)原材料、成品檢斤。第4條 檢斤管理要求。然后從不同的批號(hào)的產(chǎn)品中隨機(jī)抽取產(chǎn)品進(jìn)行檢斤。2. 每批原材料、成品入庫(kù)前，保管員應(yīng)進(jìn)行抽檢，抽檢的比例為20%。原材料抽檢結(jié)果報(bào)采購(gòu)部。； 25kg177。； 1000kg177。2. 檢斤比例:外購(gòu)原材料按20%比例抽檢，按實(shí)際檢斤數(shù)量。入成品庫(kù)時(shí)按20%抽檢。第7條 本制度自總經(jīng)理審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。第2條 本制度適用于公司成品倉(cāng)存貨的發(fā)放管理。第4條 出庫(kù)單的運(yùn)作程序1．本單一式四份。第5條 成品保管員需現(xiàn)場(chǎng)跟蹤存貨的發(fā)放過(guò)程，嚴(yán)格按照出貨庫(kù)單發(fā)貨，嚴(yán)禁倉(cāng)庫(kù)保管員隨意改變產(chǎn)品的型號(hào)、編號(hào)、等級(jí)等不符合客戶(hù)要求的信息，嚴(yán)禁不符合質(zhì)量、包裝等要求的產(chǎn)品裝車(chē)發(fā)出。第7條 成品保管員在裝車(chē)過(guò)程中應(yīng)盡力避免人為原因造成的產(chǎn)品損失，對(duì)于確已發(fā)生的損失，由責(zé)任人按出廠價(jià)照價(jià)賠償。第9條 禁止非成品保管員在未經(jīng)許可的情況下進(jìn)入成品庫(kù)翻拿成品，成品庫(kù)內(nèi)所有在庫(kù)成品需辦理出庫(kù)手續(xù)后方可發(fā)出；否則，所造成的一切后果由責(zé)任人自行負(fù)擔(dān)。第三章 附則第11條 本制度由物流采購(gòu)中心制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬物流采購(gòu)中心。存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度第一章 總則第1條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，及時(shí)掌握公司存貨、財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤(pán)點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。2．準(zhǔn)確：盤(pán)點(diǎn)的過(guò)程要求準(zhǔn)確無(wú)誤，無(wú)論是資料的輸入、陳列的核查、盤(pán)點(diǎn)的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確。4．清楚：盤(pán)點(diǎn)過(guò)程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以所有資料必須清楚，人員的書(shū)寫(xiě)必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤(pán)點(diǎn)順利進(jìn)行。第3條 職責(zé)劃分1．總盤(pán)人：由物流部經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和督查盤(pán)點(diǎn)工作的有效進(jìn)行及盤(pán)點(diǎn)異常事項(xiàng)的處理。3．會(huì)點(diǎn)人：由會(huì)計(jì)部門(mén)指派專(zhuān)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)記錄工作。第4條 存貨盤(pán)點(diǎn)存貨盤(pán)點(diǎn)主要指原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、半成品、產(chǎn)成品的清查核點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)方式一覽表盤(pán)點(diǎn)方式相關(guān)說(shuō)明從時(shí)間上劃分定期盤(pán)點(diǎn)主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤(pán)點(diǎn)，它能夠?qū)?kù)存的貨物進(jìn)行全面的盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)確性高，但是盤(pán)點(diǎn)時(shí)必須停止倉(cāng)庫(kù)作業(yè)。2．盤(pán)點(diǎn)期間原則上暫停收發(fā)物料，對(duì)于各生產(chǎn)單位在盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以做特殊處理。 4．盤(pán)點(diǎn)結(jié)果必須經(jīng)各有關(guān)人員簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。第7條 月末盤(pán)點(diǎn)對(duì)月末的存貨，由經(jīng)管部門(mén)實(shí)施盤(pán)點(diǎn)。2．臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)原則上不應(yīng)事先通知部門(mén)，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化。4．抽查盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)小組應(yīng)出具抽查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，同時(shí)對(duì)盤(pán)點(diǎn)中注意事項(xiàng)的內(nèi)容和庫(kù)存管理中存在的其他問(wèn)題及隱患進(jìn)行文字闡述。第三章 盤(pán)點(diǎn)要求第9條 盤(pán)點(diǎn)工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計(jì)劃，做好組織工作。第11條 盤(pán)點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，原則上負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)各有關(guān)人員不準(zhǔn)請(qǐng)假，若有事需離開(kāi)，應(yīng)事先請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不得擅自離開(kāi)崗位。第13條 盤(pán)點(diǎn)應(yīng)精確計(jì)量，避免用主觀的目測(cè)方式，應(yīng)于確定每種商品的數(shù)量后再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得隨意更改。第15條 盤(pán)點(diǎn)時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于《盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》，并于該表上互相簽名確認(rèn)無(wú)誤，對(duì)于差異較大的商品必須進(jìn)行復(fù)盤(pán)；盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將《盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行系統(tǒng)錄入。第17條 在盤(pán)點(diǎn)各項(xiàng)工作結(jié)束后，會(huì)計(jì)部需打印出《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表》，并填寫(xiě)數(shù)額差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，呈報(bào)總經(jīng)理簽核。將盤(pán)點(diǎn)表全部收回，并加以匯總。報(bào)表中應(yīng)計(jì)算出盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)量。第21條 會(huì)計(jì)應(yīng)參與年終實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。第22條 倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)批準(zhǔn)處理的盤(pán)點(diǎn)報(bào)表進(jìn)行調(diào)賬，實(shí)現(xiàn)賬物一致。第24條 本制度自總經(jīng)理審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。第2條 本制度適用于庫(kù)存貨的廢損處理、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)或其他存貨使用現(xiàn)場(chǎng)廢損存貨的處理第二章 在庫(kù)廢損存貨處理第3條 存貨在庫(kù)保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)€造成損失時(shí)，必須及時(shí)填制“廢損報(bào)告單”，上報(bào)審批。第三章 生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)報(bào)廢存貨處理第5條 生產(chǎn)輔助品、半成品報(bào)廢處理1．生產(chǎn)輔助品、半成品的報(bào)廢分正常報(bào)廢與人為報(bào)廢。2．生產(chǎn)輔助品、半成品的報(bào)廢由使用人提出申請(qǐng)，經(jīng)所屬主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。4．將報(bào)廢生產(chǎn)輔助品、半成品送廢品庫(kù)存放，廢品庫(kù)保管員履行入庫(kù)手續(xù)。第四章 其他存貨的報(bào)廢處理第6條 其他存貨報(bào)廢申請(qǐng)由存貨使用部門(mén)或存放部門(mén)提出，并由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第8條 需要對(duì)擬報(bào)廢的存貨進(jìn)行檢測(cè)或復(fù)核以確認(rèn)其是否確實(shí)需要報(bào)廢時(shí)，由質(zhì)量安全環(huán)保監(jiān)察部組織專(zhuān)業(yè)人員或外請(qǐng)人員對(duì)存貨進(jìn)行檢測(cè)或復(fù)查。第五章 附則第10條 本制度由物流采購(gòu)中心制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬物流采購(gòu)中心。附 件1．科隆精化廢損報(bào)告單附錄1科隆精化 廢損報(bào)告單 編號(hào)： 日期：項(xiàng)次品 名規(guī) 格入庫(kù)日期發(fā)現(xiàn)廢損日期廢損數(shù)量廢損程度廢損原因經(jīng)手人備 注12345678910 部門(mén)負(fù)責(zé)人： 編制人：存貨核算工作規(guī)范第一章 總則第1條 為了優(yōu)化公司存貨管理，規(guī)范存貨核算業(yè)務(wù)，現(xiàn)根據(jù)國(guó)家《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－存貨》及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求，結(jié)合本公司的存貨管理特點(diǎn)，特制定本制度。第二章 存貨的核算與計(jì)價(jià)第3條 建立存貨核算體制。2．財(cái)務(wù)中心設(shè)置總賬和明細(xì)分類(lèi)賬，各存貨倉(cāng)庫(kù)設(shè)置數(shù)量、金額的存貨明細(xì)賬，并按照存貨的品名、規(guī)格反映收入、發(fā)出和結(jié)存情況。1．財(cái)務(wù)中心的存貨核算人員定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)存貨收、發(fā)、存賬目進(jìn)行稽核、劃價(jià)，稽核劃價(jià)后加蓋本人印章或簽字。3．存貨核算人員與倉(cāng)庫(kù)工作人員相互配合，確保倉(cāng)庫(kù)存貨明細(xì)賬與財(cái)務(wù)中心存貨明細(xì)分類(lèi)賬相符。存貨成本計(jì)價(jià)的總原則是按實(shí)際成本入賬，即在存貨收發(fā)憑證、存貨明細(xì)賬和總賬上均以實(shí)際價(jià)格反映存貨的收發(fā)存情況。入庫(kù)單據(jù)價(jià)格組成詳表單據(jù)名稱(chēng)價(jià)格組成外購(gòu)商品入庫(kù)單1．買(mǎi)價(jià)，即發(fā)票所列貨款金額（不含增值稅進(jìn)項(xiàng)稅款）2．各項(xiàng)雜費(fèi)（包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、運(yùn)輸中的保險(xiǎn)費(fèi)）繳納的稅金（進(jìn)口關(guān)稅等）3．其他暫不計(jì)入庫(kù)單的價(jià)格產(chǎn)成品入庫(kù)單1．直接材料成本即生產(chǎn)耗用的構(gòu)成產(chǎn)成品的材料成本2．直接人工費(fèi)用即一線生產(chǎn)人員的工資、動(dòng)力、管理費(fèi)用。1．倉(cāng)庫(kù)工作人員在收料時(shí)根據(jù)入庫(kù)單逐筆登記每筆存貨的數(shù)量、單價(jià)及金額。發(fā)出的存貨，按照會(huì)計(jì)人員已確定的賬面實(shí)際價(jià)格計(jì)價(jià)，計(jì)算出發(fā)出存貨的金額。第7條 不同方式取得的存貨成本的確認(rèn)方法。2．自制存貨以制造過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際費(fèi)用，作為實(shí)際成本。4．投資者投入的存貨，以投資各方確認(rèn)的價(jià)值，作為實(shí)際成本。（1）捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)（如發(fā)票、報(bào)關(guān)單、有關(guān)協(xié)議）的，以憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。①以同類(lèi)或類(lèi)似存貨的市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為實(shí)際成本。6．公司接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的存貨，或以應(yīng)收債權(quán)換入的存貨，以應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值減去可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。（1）收到補(bǔ)價(jià)的，以應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值減去可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅