【正文】 贏利部門。主動(dòng)尋找客戶，接洽客戶，認(rèn)真了解客戶需求，及時(shí)反映到網(wǎng)絡(luò)信息中心，與營(yíng)銷策劃部共同商討擬定文化傳播方案，并執(zhí)行。建立以項(xiàng)目業(yè)務(wù)為中心的工作組（未列入公司組織結(jié)構(gòu)圖中）作為公司開展工作的平臺(tái)，以學(xué)習(xí)型組織的要求來(lái)指導(dǎo)部門的學(xué)習(xí)、工作——以團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，以系統(tǒng)思考為有效的途徑，實(shí)現(xiàn)自我超越，不斷提升自己的能力?！?人力資源部：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)，綜合公司實(shí)際情況，制定和建立公司的人力資源管理制度。負(fù)責(zé)公司員工的招聘、面試、錄用、培訓(xùn)、調(diào)配、考核、獎(jiǎng)懲、晉升、辭退等日常管理工作。負(fù)責(zé)公司人事檔案管理工作。負(fù)責(zé)制定公司薪酬管理制度。向政府勞動(dòng)部門填報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表?！?營(yíng)銷策劃部：負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研，研究客戶需求和市場(chǎng)前景，制定營(yíng)銷組合策略，進(jìn)行公司的廣告宣傳和公司形象的方案設(shè)計(jì)。負(fù)責(zé)對(duì)公司的發(fā)展進(jìn)行戰(zhàn)略性研究。負(fù)責(zé)組織制定公司的各類規(guī)章制度。負(fù)責(zé)公司法人執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證及相關(guān)證照的辦理、年檢等工作。負(fù)責(zé)公司的改制、重組、投融資設(shè)計(jì)。搭建公司對(duì)外部的信息平臺(tái)，及時(shí)公布公司的相關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為客戶提供詳實(shí)的資料。負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)的留檔。■ 財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及記賬，資產(chǎn)計(jì)劃，負(fù)責(zé)公司的預(yù)算、決算、審計(jì)，進(jìn)行資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理，管理會(huì)計(jì)，項(xiàng)目融資，兼并與收購(gòu)，經(jīng)費(fèi)、負(fù)債管理，損益、成本核算，納稅申報(bào)，資產(chǎn)保險(xiǎn)，現(xiàn)金出納與銀行業(yè)務(wù)，資金平衡計(jì)劃，固定資產(chǎn)清算，其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。提出公司經(jīng)營(yíng)方針、發(fā)展規(guī)劃、投資計(jì)劃的方案；財(cái)務(wù)管理職能：提出公司規(guī)章制度的方案，提出公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤(rùn)分配方案，由管理層討論決定，并對(duì)各分店經(jīng)理所作的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核。2 副總經(jīng)理 管理、決策職能：輔助總經(jīng)理開展公司的日常經(jīng)營(yíng)管理；參與審核公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案； 人事管理職能：負(fù)責(zé)服務(wù)項(xiàng)目人員的招聘和培訓(xùn)，負(fù)責(zé)各店服務(wù)員考核和培訓(xùn) 項(xiàng)目開發(fā)職能：根據(jù)各分店的顧客信息確定新產(chǎn)品和服務(wù)的開發(fā)，提出方案，由管理層開會(huì)決定。 3 秘書 匯總各分店的顧客信息，歸檔形成電子版資料，為服務(wù)項(xiàng)目的開展提供依據(jù)。4 分店店長(zhǎng) 負(fù)責(zé)本店員工的工作考核；經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)賬目的編制；根據(jù)本店的顧客信息提出可行的社區(qū)服務(wù)活動(dòng)；并分別負(fù)責(zé)一部分商品的購(gòu)買；組織所在社區(qū)的文化（社區(qū)老年文體娛樂活動(dòng)、社區(qū)老年醫(yī)療保健知識(shí)講座、社區(qū)公益活動(dòng)）活動(dòng)。大人力資源管理的責(zé)任主要由公司高層領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)，不僅負(fù)責(zé)公司管理，而且負(fù)責(zé)公司其他業(yè)務(wù)。同時(shí)，招聘部分勤工儉學(xué)的學(xué)生進(jìn)行兼職工作，具體報(bào)酬視整個(gè)行業(yè)平均水平而定。這種自產(chǎn)自用的人才相對(duì)于從市場(chǎng)上尋找的人才更熟悉業(yè)務(wù)流程，更能理解組織架構(gòu)、組織文化，更容易融入公司體系，從而能夠更好的完成業(yè)務(wù)活動(dòng)，為公司帶來(lái)更大的效益?？己嗽瓌t：由人力資源部擬定量化的績(jī)效評(píng)分表（分全職與兼職兩種），按照員工在平時(shí)的工作業(yè)績(jī)，以公平公正的準(zhǔn)則進(jìn)行考評(píng)，并將結(jié)果量化。由人力資源部制定考核標(biāo)準(zhǔn)及其相關(guān)執(zhí)行制度，并確立賞罰準(zhǔn)則，使員工管理工作制度化、規(guī)范化，具體實(shí)施有章可依、有法可循，員工考核賞罰適度、公平公正。對(duì)績(jī)效考核結(jié)果差、違反公司紀(jì)律的員工，按照程度的輕重，給予警告、記過(guò)、降級(jí)、解聘或免職等處分。崗位設(shè)計(jì)及工作分析康樂源人力資源工作的宗旨：吸引、保留和發(fā)展優(yōu)秀人才吸引優(yōu)秀人才保留優(yōu)秀人才發(fā)展優(yōu)秀人才有清晰的招聘計(jì)劃和招聘流程，確保各部門合作，并做好招聘后的跟進(jìn)工作，使烜華能夠吸引、招聘和發(fā)掘到所需人才，以提高員工素質(zhì)。各部門經(jīng)理有責(zé)任發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)下屬，并制定發(fā)展計(jì)劃。全面規(guī)范地建立績(jī)效評(píng)估和報(bào)酬體系；有效的績(jī)效評(píng)估及報(bào)酬系統(tǒng)能公平、公正地評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)勵(lì)員工，也能為員工指出明確的發(fā)展。人員招聘績(jī)效評(píng)估與報(bào)酬培訓(xùn)和發(fā)展人員配置階段人員特點(diǎn)服務(wù)備注第一階段（志愿者）大學(xué)生單純、熱心、積極聊天、打掃、節(jié)目表演、知識(shí)普及與學(xué)校社團(tuán)，志愿者合作，為班級(jí)開展團(tuán)日活動(dòng)提供機(jī)會(huì)社區(qū)老年人了解老年人真實(shí)所需，容易產(chǎn)生共鳴 聊天，生活方面的幫助社會(huì)熱心人士熱心，有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，有奉獻(xiàn)精神聊天，講座，生活幫助等因社區(qū)老人需要或根據(jù)其意愿提供與之吻合的服務(wù) 第二階段(志愿者和專業(yè)人員配合)專業(yè)知識(shí)人員有專業(yè)知識(shí)，能提供有信用度的專業(yè)指導(dǎo)營(yíng)養(yǎng)保健，家庭理財(cái)，法律法規(guī)等專業(yè)方面這板塊的專業(yè)人員可以是兼職專職服務(wù)人員專職，薪酬與其績(jī)效掛鉤家政服務(wù)等老年人需求項(xiàng)目下崗人員，貧困地區(qū)人員為主志愿者靈活性、積極性較強(qiáng)定期互助活動(dòng)配合以上人員開展活動(dòng)并注意與專業(yè)人員的對(duì)接第三階段(專職人員為主，志愿者輔佐)企業(yè)做大做強(qiáng)必須有連續(xù)的服務(wù)，有穩(wěn)定的團(tuán)隊(duì)人員，所以要壯大專職人員隊(duì)伍。同時(shí)這一階段數(shù)據(jù)庫(kù)的管理工作量較大，需要志愿者協(xié)助完成部分工作。40000貸款［100000 ］政府優(yōu)惠貸款因本公司為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，依照國(guó)家就業(yè)政策，可享受政府優(yōu)惠貸款。（）本計(jì)劃基于月度銷售計(jì)劃編寫成本費(fèi)用項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月人工支出613051305130513051305130原料支出8885其他支出179131141313113117131221313113總 計(jì)25428 金 流 量 表制表日期： 制表單位：康樂源老年服務(wù)公司銷售商品,提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品,接受勞務(wù)的現(xiàn)金支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金30780支付的各項(xiàng)稅費(fèi)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~現(xiàn)金流入小計(jì)048520現(xiàn)金流出小計(jì)48520投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~48520吸收投資所收到的現(xiàn)金80000借款收到的現(xiàn)金40000吸收的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20000現(xiàn)金流入小計(jì)120000現(xiàn)金流出小計(jì)0籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~120000損 益 表制表日期： 制表單位：康樂源老年服務(wù)公司123456總計(jì)項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)收入25680電腦及服務(wù)器折舊營(yíng)業(yè)稅主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及稅金8885毛利房屋租金50005000500050005000500030000水電費(fèi)用10005001000800130012005800財(cái)產(chǎn)占用費(fèi)總計(jì)60005500600058006300620035800設(shè)備維護(hù)2000600000800辦公用品103103103103103103618辦公費(fèi)用總計(jì)3031037031031031031418電話費(fèi)2002002002002002001200寬帶網(wǎng)使用費(fèi)1801801801801801801080通訊費(fèi)用總計(jì)3803803803803803802280宣傳費(fèi)65000000650娛樂活動(dòng)費(fèi)用5003003003003003002000營(yíng)銷費(fèi)用總計(jì)11503003003003003002650員工工資及培訓(xùn)費(fèi)用61305130513051305130513031780開辦費(fèi)3150000003150運(yùn)輸費(fèi)50000000500其他費(fèi)用30000000300經(jīng)營(yíng)成本總計(jì)17913114131311311713122131311375603總利潤(rùn)凈利潤(rùn)凈 利 潤(rùn) 趨 勢(shì) 圖（）結(jié)合曲線圖可以看出，在開始經(jīng)營(yíng)的前6個(gè)月，公司處于成長(zhǎng)階段，月份銷售收入增長(zhǎng)的同時(shí)，凈利潤(rùn)呈良好的增長(zhǎng)趨勢(shì)。 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表制表日期： 制表單位：康樂源老年服務(wù)公司資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益或股東權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金30002500短期借款4000040000銀行存款57382應(yīng)收票據(jù)10003000應(yīng)付工資025200應(yīng)收帳款50002000應(yīng)付福利費(fèi)05580存貨74515應(yīng)繳稅金0待攤費(fèi)用450980流動(dòng)負(fù)債合計(jì)40000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)185995固定資產(chǎn)：負(fù)債合計(jì)40000固定資產(chǎn)原價(jià)4200042000減：累計(jì)折舊0所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)凈值42000實(shí)收資本8000080000固定資產(chǎn)合計(jì)42000資本公積4000040000無(wú)形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：其他長(zhǎng)期資產(chǎn)65206520所有者權(quán)益合計(jì)120000120000無(wú)形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)65206520資產(chǎn)總計(jì)160000負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)160000第十章 融資決策為保證公司戰(zhàn)略的有效實(shí)施，融資過(guò)程將分為三個(gè)階段：融資決策為保證公司戰(zhàn)略的有效實(shí)施，融資過(guò)程將分為三個(gè)階段：10．1第一階段融資在公司成立后的初期，融資將采取股權(quán)協(xié)議的方式。其中投資方ABCD各占有20%的股份，剩余20%為可選擇股份。其中投資者ABCD將享有公司經(jīng)營(yíng)決策參與權(quán)與重大事項(xiàng)的否決權(quán)。新增資金向銀行借入100萬(wàn)元，剩下的200萬(wàn)元通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資方式籌集。具體方案如下：采取私募的方式向公司主要客戶、公司管理層或者其他的后期風(fēng)險(xiǎn)投資者發(fā)行400萬(wàn)元的公司債券：債券利率為年利率5%，債券期限為5年，每年會(huì)計(jì)年度末付息，在第五年期滿償還本金；同時(shí)引進(jìn)二期風(fēng)險(xiǎn)資本400萬(wàn)元，使公司總資本達(dá)到2400萬(wàn)元；另外積極謀求在創(chuàng)業(yè)板上市。這部分的資金將用于在全國(guó)范圍內(nèi)拓展業(yè)務(wù)，爭(zhēng)取在相對(duì)較短時(shí)間內(nèi)創(chuàng)立中國(guó)老年產(chǎn)品服務(wù)第一品牌，實(shí)現(xiàn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展！第十一章 風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策按照風(fēng)險(xiǎn)是否可以消除，可將風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是由公司外部因素引起的，例如：戰(zhàn)爭(zhēng)、政權(quán)更迭、自然災(zāi)害、經(jīng)濟(jì)周期、通貨膨脹、能源危機(jī)、宏觀政策調(diào)整等。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法通過(guò)投資組合進(jìn)行有效的分散。根據(jù)實(shí)際情況，康樂源公司可能會(huì)遭遇到的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要有：利率風(fēng)險(xiǎn)、 購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。l 提高公司自我凝聚力，“家公司”的員工信念會(huì)讓我們團(tuán)結(jié)一致，發(fā)揮兄弟友愛精神，共同攻關(guān)，使公司能化險(xiǎn)為夷，而不是大難臨頭各自飛。l 購(gòu)買公司保險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)意外事故，公司保險(xiǎn)賠償金一定程度上可以彌補(bǔ)我們部分的損失?？禈吩垂緦?huì)面臨的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：■ 管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策康樂源公司的管理風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：組織風(fēng)險(xiǎn)我們公司的管理機(jī)構(gòu)和制度不能適應(yīng)公司高速發(fā)展的需要，如果這種不適應(yīng)長(zhǎng)期得不到及時(shí)糾正，就會(huì)導(dǎo)致公司的破產(chǎn)。針對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：l 及時(shí)調(diào)整康樂源公司組織機(jī)構(gòu)，使其能隨著企業(yè)的發(fā)展而不斷地更新。l 完善公司獎(jiǎng)懲制度，使員工獎(jiǎng)懲責(zé)罰有章可依，公平競(jìng)爭(zhēng)，鼓勵(lì)員工勇敢追求；完善反饋制度，使下層的聲音能夠傳遞到上層，激發(fā)員工的參與熱情。 ■ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策康樂源公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)一些較大型的具備一定規(guī)模和信譽(yù)的老年人產(chǎn)品服務(wù)公司是康樂源公司強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，進(jìn)入老年人這個(gè)市場(chǎng)，就意味著我們要與他們共同分食孝道文化推廣與服務(wù)業(yè)務(wù)這塊十分誘人的蛋糕，競(jìng)爭(zhēng)異常激烈。l 采取客戶導(dǎo)向型策略，建立客戶檔案，與客戶保持長(zhǎng)期聯(lián)系，并建立良好的伙伴關(guān)系，主動(dòng)發(fā)掘并培養(yǎng)新的客戶?！?經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策信息資源整合風(fēng)險(xiǎn)康樂源公司的兩大主營(yíng)業(yè)務(wù)均涉及到眾多的信息資源，它們的搜集與整理對(duì)公司的成功經(jīng)營(yíng)起著很關(guān)鍵的作用，信息的不對(duì)稱與甄別將會(huì)是公司主要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格營(yíng)銷是貫穿康樂源公司整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的策略之一，它使我公司迅速占有市場(chǎng)份額的同時(shí)，也會(huì)面臨單筆業(yè)務(wù)利潤(rùn)較低的風(fēng)險(xiǎn)。l 精心營(yíng)建寬泛的顧客網(wǎng)，加強(qiáng)彼此的交流溝通，實(shí)施關(guān)系營(yíng)銷策略?！?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策從公司的財(cái)務(wù)分析可以看出，康樂源公司的凈利率和毛利率不太高但持續(xù)穩(wěn)定，資產(chǎn)負(fù)債率不高，這就說(shuō)明了公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不大，償債能力較強(qiáng)?？禈吩垂驹诎l(fā)展壯大的過(guò)程中，經(jīng)歷了三個(gè)階段的融資，而融資對(duì)公司的要求較高，渠道不多，導(dǎo)致融資費(fèi)用也較高，融資風(fēng)險(xiǎn)自然不可忽視。違約風(fēng)險(xiǎn)與客戶合同的突然中止，使得應(yīng)收賬款難以兌現(xiàn)，債務(wù)難以收回，都會(huì)對(duì)我公司造成重大損失，割斷了資金流的循環(huán)，使公司財(cái)務(wù)陷入困境。l 加強(qiáng)對(duì)公司存貨的管理，從而帶來(lái)公司利潤(rùn)額的增加。l 計(jì)提法定公積金，盈余公積，壞賬準(zhǔn)備，意外準(zhǔn)備。根據(jù)公司的財(cái)務(wù)情況預(yù)測(cè)，風(fēng)險(xiǎn)投資退出時(shí)公司已經(jīng)成功實(shí)現(xiàn)規(guī)模的全國(guó)擴(kuò)張。公司正常運(yùn)營(yíng)1012