【正文】 ，努力消除投資決策、投資管理等一切可控制的影響投資風(fēng)險(xiǎn)的因素，并盡可能減少政策、市場(chǎng)、社會(huì)不穩(wěn)定等不可控環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)對(duì)投資的影響 風(fēng)險(xiǎn)解決方案 優(yōu)化投資安排，建立項(xiàng)目投資控制長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化投資管理，建立健全規(guī)章制度 ……………… 風(fēng)險(xiǎn)承受度 達(dá)不到公司效益標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，堅(jiān)決不立項(xiàng)，不投入；堅(jiān)持有保有壓，嚴(yán)格控制樓堂管所、小汽車(chē)和一般技改投入；國(guó)內(nèi)勘探與開(kāi)發(fā)新建產(chǎn)能建設(shè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率保持在 12%以上，海外勘探開(kāi)發(fā)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率保持在 15%以上，煉油化工、銷(xiāo)售、管道項(xiàng)目在內(nèi)部收益率達(dá)標(biāo)的同時(shí)，把握建設(shè)力度和節(jié)奏 投資風(fēng)險(xiǎn) Ⅰ 級(jí)預(yù)警，投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率低于12%， Ⅱ 級(jí)預(yù)警，投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率低于 10%。 對(duì)一般性項(xiàng)目投資，達(dá)到 Ⅰ 級(jí)預(yù)警時(shí)，視情況報(bào)集團(tuán)公司主管部門(mén)決策；達(dá)到Ⅱ 級(jí)預(yù)警時(shí)，需要經(jīng)集團(tuán)公司主管部門(mén)決策。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 44 6. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 地緣政治經(jīng)濟(jì)和安全風(fēng)險(xiǎn) 主責(zé)部門(mén)：國(guó)際事業(yè)部 示 例 169。 （ 1） 紅色等級(jí)（ Ⅰ 級(jí)）： 高風(fēng)險(xiǎn)。處于紅色安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的國(guó)家，原則上禁止進(jìn)入。預(yù)計(jì)將要發(fā)生 Ⅱ 級(jí)恐怖襲擊事件，事件即將發(fā)生，事態(tài)正在逐步擴(kuò)大。 （ 3） 黃色等級(jí)（ Ⅲ 級(jí)）： 一般風(fēng)險(xiǎn)。 （ 4） 藍(lán)色等級(jí)（ Ⅳ 級(jí)）： 低風(fēng)險(xiǎn)。 6. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 47 溝通 央企間交流 與參與部門(mén)、公司溝通 與國(guó)資委溝通匯報(bào) 啟動(dòng)培訓(xùn)；印發(fā)方案；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、應(yīng)對(duì)，信息傳達(dá)，模板簡(jiǎn)潔明了；形成風(fēng)險(xiǎn)事件定期上報(bào)機(jī)制；加強(qiáng)過(guò)程（評(píng)分）指導(dǎo)培訓(xùn)。 通過(guò)參加國(guó)資委年報(bào)工作總結(jié)，聽(tīng)取國(guó)資委要求，向優(yōu)秀單位間借鑒、交流。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 48 （一）集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 （二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 169。 （ 2）明確風(fēng)險(xiǎn)管理語(yǔ)言和標(biāo)準(zhǔn) ，逐步建立本單位風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 50 ? 工作目標(biāo) 緊緊圍繞企業(yè) “ 十二五 ” 發(fā)展規(guī)劃、報(bào)告年度主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、工作目標(biāo) ，以 主營(yíng)業(yè)務(wù) 為核心，依據(jù) 《 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范 》 ，開(kāi)展重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)工作，完成本單位風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。 （ 1）確定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和范圍 1. 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ) 169。明確各部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作中的職責(zé)。 ? 工作內(nèi)容、責(zé)任部門(mén)及時(shí)間安排 具體、清晰。并按時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)備。 ?組織啟動(dòng)、過(guò)程參與、成果審。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 1. 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ) 風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型：四大類(lèi)（戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、報(bào)告、合規(guī)） （ 2）明確風(fēng)險(xiǎn)管理語(yǔ)言和標(biāo)準(zhǔn) 風(fēng)險(xiǎn)偏好、承受度： 確定本單位總體風(fēng)險(xiǎn)偏好、承受度。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 按照集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范的要求， 結(jié)合本單位實(shí)際， 制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可能性、影響程度、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的具體內(nèi)容。 169。 ? 企業(yè)應(yīng)當(dāng)圍繞本單位的主營(yíng)業(yè)務(wù)，收集十二五規(guī)劃目標(biāo)等，并分解到報(bào)告年度主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、工作目標(biāo)、業(yè)績(jī)考核指標(biāo)等，結(jié)合部門(mén) /單位職責(zé)，分解落實(shí)到具體的部門(mén) /單位，形成目標(biāo)設(shè)置與分解一覽表或相關(guān)文檔。 ? 目標(biāo)的設(shè)置與分解也是確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的重要依據(jù)。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 54 3. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 （ 1）信息收集 （ 2）識(shí)別方法 （ 3）公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù) 169。 ? 業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)及流程 業(yè)務(wù)層面重要風(fēng)險(xiǎn)是公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)操作層面的表現(xiàn)形式，便于解 讀重大風(fēng)險(xiǎn)，也是落實(shí)重大風(fēng)險(xiǎn)在流程層面管控措施的紐帶。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 56 3. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)事件的收集： 主要圍繞 設(shè)定的具體目標(biāo) ， 收集同行業(yè)及本單位本年 度 （ 或 近三年）來(lái)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，形成 本單位 風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù) 。 169。 企業(yè)應(yīng)當(dāng) 逐步 建立業(yè)務(wù)部門(mén) /單位風(fēng)險(xiǎn)事件定期上報(bào)機(jī)制。 169。常用方法如下： ? 1）目標(biāo)分析法（利用收集的目標(biāo)信息） ? 2）領(lǐng)導(dǎo)講話(huà)分析法（利用收集的領(lǐng)導(dǎo)講話(huà)） ? 3）歷史事件法（利用風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)） ? 4）基準(zhǔn)化分析法 （利用法律、法規(guī)及公司制度） ? 5）問(wèn)卷調(diào)查表（各種信息） ? 6）流程圖分析法（已有內(nèi)控流程、已有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)） ? 7）頭腦風(fēng)暴法（各種信息） ? 8）檢查表法（各種信息） （ 2）識(shí)別方法 169。公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)模板不唯一，可以包括但不限于以下要素： 風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng) 風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)層級(jí)可參照集團(tuán)一個(gè)層級(jí)。 風(fēng)險(xiǎn)定義 風(fēng)險(xiǎn)定義應(yīng)符合本企業(yè)實(shí)際，不能照抄集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)定義。 3. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 169。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析的方法，可采用問(wèn)卷調(diào)查表法（評(píng)分法或其他問(wèn)卷調(diào)查法）、頭腦風(fēng)暴法等 ,也可結(jié)合實(shí)際探索、采用其他方法。 169。 ? 確定重大風(fēng)險(xiǎn)的考慮： 突出管控重點(diǎn)（重大風(fēng)險(xiǎn)個(gè)數(shù)不宜太多） 。 169。（可在目標(biāo)設(shè)置與分解階段完成此項(xiàng)工作） 主責(zé)部門(mén)牽頭完成以下工作： （ 2）逐一分析重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因及特點(diǎn) （ 3）逐一確定重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略，具體包括： 風(fēng)險(xiǎn)偏好：依據(jù)重大風(fēng)險(xiǎn)涉及業(yè)務(wù)的管理目標(biāo)，在與企業(yè)總體偏好保持一致的情況下，確定重大風(fēng)險(xiǎn)偏好。 預(yù)警指標(biāo)：在容忍度范圍內(nèi)，參考 KPI指標(biāo)及管理要求等方面，確定預(yù)警指標(biāo)。逐步形成本單位重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)由事后控制向事前控制轉(zhuǎn)變。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 63 6. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 根據(jù)選擇的重大總體應(yīng)對(duì)策略及確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好下，制定具體的解決方案。（在企業(yè)層面） 解決方案應(yīng)緊密結(jié)合企業(yè)實(shí)際，圍繞年度工作目標(biāo)制定。 ? 流程管控：部分重大風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)流程的手段在業(yè)務(wù)層面管控。 ? 制度管控：部分重大風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)制度的手段集中管控。 （ 4）逐一確定重大風(fēng)險(xiǎn)總體應(yīng)對(duì)策略（風(fēng)險(xiǎn)接受、規(guī)避、分擔(dān)、減輕等）和具體解決方案 169。準(zhǔn)備將完善或新增哪些戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃等。那么準(zhǔn)備完善哪些業(yè)務(wù)體系內(nèi)容。 ? 其他方面 不建議將重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案直接細(xì)化到業(yè)務(wù)層面。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 7. 監(jiān)督與檢查 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)重大風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)督 ，列入計(jì)劃 加強(qiáng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立監(jiān)督 ，完善重大風(fēng)險(xiǎn)管理體系 加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門(mén)和單位自我監(jiān)督，形成機(jī)制 加強(qiáng)監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立監(jiān)督，列入計(jì)劃 ? 將年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作納入考核評(píng)價(jià) ? 不定期抽查各單位風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作?？梢詮囊韵聨追矫嬷郑? 169。風(fēng)險(xiǎn)事件定期上報(bào)。 169。 ? 咨詢(xún)外部專(zhuān)家或機(jī)構(gòu)。 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 69 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 以鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為例 — ?1. 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ) ?2. 目標(biāo)設(shè)置與分解 ?3. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ?4. 風(fēng)險(xiǎn)分析 ?5. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ?6. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 169。 確定工作任務(wù)、時(shí)間及工作內(nèi)容，形成工作計(jì)劃（如下）： 169。 鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)限指引（審核稿） 發(fā)布 10月召開(kāi)討論會(huì)，各試點(diǎn)單位業(yè)務(wù)專(zhuān)家、內(nèi)控人員共同討論風(fēng)險(xiǎn)描述和重要性、權(quán)限指引等 鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)限指引（匯報(bào)稿） 啟動(dòng) 3月召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)會(huì)； 印發(fā)工作通知 關(guān)于開(kāi)展業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和權(quán)限指引編制工作的通知 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 169。 169。形成鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)目標(biāo)設(shè)置與分解一覽表。形成鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)（初稿）。 ?刪除了不相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)事件，形成鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 74 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?依據(jù)鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可能性與影響程度標(biāo)準(zhǔn)，與會(huì)人員開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分。 ?6. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 針對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)制定控制措施，形成關(guān)鍵控制文檔等。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 75 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 77 ★ 工作要求 根據(jù) 《 中國(guó)石油冀東油田公司 2022年企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告實(shí)施方案 》 （中油冀企 〔 2022〕 213號(hào)） 文件要求，各單位、各部門(mén)在 3月 30日之前完成下列工作 ： ，形成本單位、本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。 XX公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù) .xls 169。 XX重大風(fēng)險(xiǎn)排序表 .xls 冀東油田公司層面風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架 .xls 2022年目標(biāo)設(shè)置與分解一覽表 .xls