【正文】 ? 重大風(fēng)險不僅體現(xiàn)在報告中，而且為以后業(yè)務(wù)層面重要風(fēng)險評估及應(yīng)對指明了重點管控方向。 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 62 6. 風(fēng)險應(yīng)對 （ 1）確定風(fēng)險責(zé)任部門 依據(jù)目標(biāo)設(shè)置與分解情況，結(jié)合部門職責(zé)，確定風(fēng)險責(zé)任部門。（可在目標(biāo)設(shè)置與分解階段完成此項工作） 主責(zé)部門牽頭完成以下工作： （ 2）逐一分析重大風(fēng)險發(fā)生原因及特點 （ 3）逐一確定重大風(fēng)險管理策略，具體包括： 風(fēng)險偏好：依據(jù)重大風(fēng)險涉及業(yè)務(wù)的管理目標(biāo)，在與企業(yè)總體偏好保持一致的情況下，確定重大風(fēng)險偏好。 風(fēng)險容忍度：參考重大風(fēng)險涉及業(yè)務(wù)的管理目標(biāo)、生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)、 KPI指標(biāo)等，確定重大風(fēng)險容忍度具體指標(biāo)。 預(yù)警指標(biāo)：在容忍度范圍內(nèi)，參考 KPI指標(biāo)及管理要求等方面，確定預(yù)警指標(biāo)。與生產(chǎn)經(jīng)營相結(jié)合，為生產(chǎn)經(jīng)營管理服務(wù)。逐步形成本單位重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，實現(xiàn)由事后控制向事前控制轉(zhuǎn)變。 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 63 6. 風(fēng)險應(yīng)對 根據(jù)選擇的重大總體應(yīng)對策略及確定的風(fēng)險偏好下，制定具體的解決方案。 根據(jù)目標(biāo)定位，把握解決方案的層級和詳略程度。（在企業(yè)層面） 解決方案應(yīng)緊密結(jié)合企業(yè)實際，圍繞年度工作目標(biāo)制定。 例如：可從以下幾方面著手制定，企業(yè)也可結(jié)合實際采取其他應(yīng)對措施。 ? 流程管控：部分重大風(fēng)險可以通過流程的手段在業(yè)務(wù)層面管控。部分重大風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式在業(yè)務(wù)層面，那么計劃在業(yè)務(wù)層面補充識別哪些風(fēng)險，并制定控制措施；準(zhǔn)備在業(yè)務(wù)層面新梳理或完善哪些流程及管控措施等。 ? 制度管控：部分重大風(fēng)險可以通過制度的手段集中管控。那么準(zhǔn)備完善哪些制度；新制定哪些制度。 （ 4）逐一確定重大風(fēng)險總體應(yīng)對策略（風(fēng)險接受、規(guī)避、分擔(dān)、減輕等）和具體解決方案 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 64 6. 風(fēng)險應(yīng)對 ? 規(guī)劃計劃管控，部分重大風(fēng)險管控措施需重新考慮納入規(guī)劃計劃。準(zhǔn)備將完善或新增哪些戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃等。 ? 體系管控，部分重大風(fēng)險涉及業(yè)務(wù)有比較成熟的管理體系。那么準(zhǔn)備完善哪些業(yè)務(wù)體系內(nèi)容。 ? 控制環(huán)境層面管控，部分重大風(fēng)險措施落實不到業(yè)務(wù)層面，可以通過加強培訓(xùn)、文化宣貫等方式管控，納入企業(yè)控制環(huán)境部分。 ? 其他方面 不建議將重大風(fēng)險解決方案直接細化到業(yè)務(wù)層面。 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 7. 監(jiān)督與檢查 加強風(fēng)險管理職能部門重大風(fēng)險持續(xù)監(jiān)督 ，列入計劃 加強外部審計機構(gòu)獨立監(jiān)督 ，完善重大風(fēng)險管理體系 加強業(yè)務(wù)部門和單位自我監(jiān)督，形成機制 加強監(jiān)察、內(nèi)部審計部門獨立監(jiān)督，列入計劃 ? 將年度風(fēng)險管理報告工作納入考核評價 ? 不定期抽查各單位風(fēng)險管理報告工作。（杜絕 “ 編 ”報告） ? 可將重大風(fēng)險管控措施納入內(nèi)控測試的內(nèi)容 各單位結(jié)合實際情況，采取相應(yīng)措施，針對重大風(fēng)險管理策略（偏好、容忍度、預(yù)警指標(biāo)）及解決方案落實情況，開展監(jiān)督檢查?？梢詮囊韵聨追矫嬷郑? 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 66 ? 充分收集目標(biāo)相關(guān)的信息 ? 與參與部門或單位溝通 方案討論及印發(fā)；工作啟動會；風(fēng)險識別、分析、應(yīng)對過程中，工作模板簡潔明了，溝通要準(zhǔn)備充分，預(yù)判工作難點，必要時風(fēng)險管理人員先做一遍。風(fēng)險事件定期上報。 ? 與上級公司交流 方案具體、完整，及時上報； 及時上報月度工作總結(jié)，內(nèi)容具體； 風(fēng)險管理報告上報； 分片區(qū)交流會；對有需求單位，總部會派人到單位指導(dǎo)交流等。 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 67 ? 企業(yè)間交流 分片區(qū)交流會； 總部組織的培訓(xùn)會，典型引路； 網(wǎng)絡(luò)平臺（內(nèi)控主頁）等。 ? 咨詢外部專家或機構(gòu)。 “關(guān)注過程，確保成果，重在作用”！風(fēng)險管理報告工作不是階段性工作，而是年度風(fēng)險管理工作的起點，為下步風(fēng)險管理工作指明了方向，終點是年度乃至后期風(fēng)險管理的成效。 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 68 （一）集團公司風(fēng)險管理報告 （二）企業(yè)風(fēng)險管理報告 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 69 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估 以鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險評估為例 — ?1. 建立風(fēng)險評估基礎(chǔ) ?2. 目標(biāo)設(shè)置與分解 ?3. 風(fēng)險識別 ?4. 風(fēng)險分析 ?5. 風(fēng)險評價 ?6. 風(fēng)險應(yīng)對 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 70 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估 ? 1）明確業(yè)務(wù)目標(biāo)和范圍 —— 鐵路運輸業(yè)務(wù)相關(guān)經(jīng)營目標(biāo)； 集團公司所有鐵路運輸業(yè)務(wù)。 確定工作任務(wù)、時間及工作內(nèi)容，形成工作計劃（如下）： 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 企業(yè)層面風(fēng)險評估及 權(quán)限指引編制 總部層面風(fēng)險整合及 權(quán)限指引匯總 征求意見 審核 2022年 4月 6月以吐哈油田、蘭州石化為試點開展了鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險評估和權(quán)限指引編制工作，完成鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險、權(quán)限指引（初稿） 鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險、權(quán)限指引（初稿） 2022年 8月內(nèi)控部組織鐵路運輸業(yè)務(wù)部分單位，在試點單位上報成果基礎(chǔ)上，開展風(fēng)險討論整合、權(quán)限匯總編制工作 鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險、權(quán)限指引（征求意見稿） 2022年 89月由吐哈油田、蘭州石化、西北化工銷售回本單位確認成果；修改完善后，組織征求其他各試點單位意見。 鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險、權(quán)限指引（審核稿） 發(fā)布 10月召開討論會，各試點單位業(yè)務(wù)專家、內(nèi)控人員共同討論風(fēng)險描述和重要性、權(quán)限指引等 鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險、權(quán)限指引（匯報稿） 啟動 3月召開風(fēng)險評估培訓(xùn)會； 印發(fā)工作通知 關(guān)于開展業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估和權(quán)限指引編制工作的通知 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 72 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估 2）明確風(fēng)險管理語言和標(biāo)準(zhǔn) 制定風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn) —— 試點單位共同討論制定。 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 73 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估 ?試點單位層面開展，將鐵路運輸業(yè)務(wù)十二五規(guī)劃目標(biāo)、管理目標(biāo)進行層層分解。形成鐵路運輸業(yè)務(wù)目標(biāo)設(shè)置與分解一覽表。 ?信息收集：包括鐵路運輸業(yè)務(wù)制度文件、風(fēng)險事件等信息。形成鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險事件庫（初稿）。 ?識別方法：試點單位層面充分利用多種方法開展初步識別，形成鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險（初稿）； ?風(fēng)險數(shù)據(jù)庫：上報總部層面，開展風(fēng)險整合、討論，統(tǒng)一規(guī)范了風(fēng)險描述，形成鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（征求意見稿）。 ?刪除了不相關(guān)的風(fēng)險事件，形成鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險事件庫。 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 74 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估 ?依據(jù)鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險評估可能性與影響程度標(biāo)準(zhǔn)，與會人員開展風(fēng)險評分。 ?依據(jù)鐵路運輸業(yè)務(wù)風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn)， 12分以上的風(fēng)險確定為重大風(fēng)險。 ?6. 風(fēng)險應(yīng)對 針對重要風(fēng)險制定控制措施，形成關(guān)鍵控制文檔等。 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 75 （三）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 76 （四）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 77 ★ 工作要求 根據(jù) 《 中國石油冀東油田公司 2022年企業(yè)風(fēng)險管理報告實施方案 》 （中油冀企 〔 2022〕 213號） 文件要求，各單位、各部門在 3月 30日之前完成下列工作 ： ，形成本單位、本部門的風(fēng)險事件庫。 風(fēng)險事件庫 .shs 2. 開展風(fēng)險評估工作，形成本單位、本部門的公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。 XX公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫 .xls 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 78 ★ 工作要求 3. 對風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中的風(fēng)險進行排序，確定重大風(fēng)險。 XX重大風(fēng)險排序表 .xls 冀東油田公司層面風(fēng)險分類框架 .xls 2022年目標(biāo)設(shè)置與分解一覽表 .xls 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 不妥之處，敬請批評指正！ ?就到這兒吧