國際大酒店可行性研究報(bào)告-閱讀頁
2025-03-18 06:47本頁面
【正文】 元；建安工程的 40%約 1200 萬元；工資 30 萬元；其他 160 萬元。 二、資金籌措 自籌資金 1800 萬元；其中甲方出資 800 萬元，乙方出資 1000 萬元。 第八章 財(cái)務(wù)評價(jià) 四星級大酒店 25 一、經(jīng)營收入估算 估算收入應(yīng)考慮的因素 本項(xiàng)目投資期二年，從第三年起運(yùn)營，營運(yùn)負(fù)荷第三年按 60%，第四年按 80%，第五年及以后按 100%進(jìn)行估算?？头渴杖牍浪?1300 萬元，其中標(biāo)準(zhǔn)間 100 套，日單價(jià) 200 元，客房利用率 %估算；高檔客房 56 套，日單價(jià) 400 元，客房利用率 %估算；豪華型客房 4 套，日單價(jià) 880 元，按客房利用率 10%估算。另外是對外接辦的婚禮喜慶酒宴估算 260 萬元。網(wǎng)絡(luò)中心收入估算 80 萬元，是利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備優(yōu)勢，對外提供信息、網(wǎng)吧、游戲等的收入。健身中心的項(xiàng)目有保齡球館、游泳池、美容健身、保健按摩、球藝室等，估算年收入 900 萬元，日平約 萬元。經(jīng)營收入估算（詳見表八 .1） 二、經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本中固定成本估算 按投資估算形成固定資產(chǎn)的投資有 3250 萬元，按固定資產(chǎn)類別不同計(jì)提的年折舊額有 萬元；投資中形成需要分期攤銷的開辦費(fèi)等年攤銷額有 58 萬元；按機(jī)構(gòu)設(shè)置和經(jīng)營規(guī)模需定員 180 人，年人員費(fèi)用 540 萬元；上述主要固定成本支出 萬元（詳見表八 .2） 經(jīng)營成本是變動成本估算說明 客房變動成本主要是水電、用具購置 和臨時(shí)服務(wù)人員工資等，按客房收入的 50%估算，商務(wù)會展中心的銷售成本按銷售收入 80%估算，餐飲收入的成本按 55%估算材料成本，水電及維修支出估算 200 萬元。 三、經(jīng)營損益估算 本項(xiàng)目屬服務(wù)型企業(yè)，營業(yè)稅率為 5%，所得稅稅率 33%，根據(jù)上述估算年稅金 795 萬元；凈利潤 1005 萬元，年實(shí)現(xiàn)稅利 1800 萬元（詳見表八 .3） 服務(wù)收入估算表 (表八 .3) 序號 項(xiàng)目 2021 2021 2021 四星級大酒店 27 營運(yùn)負(fù)荷 % 60% 80% 100% 1 客房收入 780 1000 1300 2 客服部、商品銷售 160 240 300 3 餐飲收入 690 900 940 4 商務(wù)、會展中心 800 1000 1200 5 網(wǎng)絡(luò)中心 20 40 80 6 娛樂中心 600 800 1080 7 健身中心 420 640 900 8 導(dǎo)游服務(wù) 130 180 200 服務(wù)成本估算表 (表八 .2) 序號 項(xiàng) 目 折舊及攤銷年限 2021 2021 2021 1 固定資產(chǎn)估算 3250 2 建筑物 20 年 2190 3 設(shè)備 8 年 75 600 4 園林 20 年 5 100 5 車輛 5 年 32 160 6 電子設(shè)備 5 年 40 200 7 開辦費(fèi) 5 年 46 230 8 用具 5 年 14 70 9 土地 50 年 8 400 10 人員費(fèi)用 540 損益估算表 (表八 .3) 四星級大酒店 28 年份 項(xiàng)目 2021 2021 2021 經(jīng)營收入 3600 4800 600 經(jīng)營稅金 180 240 300 經(jīng)營總成本 3060 3660 4200 —— 商品銷售成本 700 800 960 —— 客房成本 390 550 650 —— 餐飲成本 400 480 517 —— 其他 —— 企業(yè)管理費(fèi) 30 48 58 —— 折舊及攤銷 —— 人員費(fèi)用 420 500 540 —— 水電支出 80 100 120 —— 維修支出 40 60 80 利潤總額 360 900 1500 所得稅 297 495 凈利潤 603 1005 四星級大酒店 29 現(xiàn)金流量表估算 (表八 .4) 項(xiàng) 目 年 份 2021 2021 2021 2021 2021 一、現(xiàn)金流入 3600 4800 6000 一 )經(jīng)營收入 3600 4800 6000 二、現(xiàn)金流出 2021 2021 一 )固定資產(chǎn)投資 2021 1250 二 )流動資金 750 三 )經(jīng)營成本 3060 3660 4200 —— 折舊、攤銷 四 )稅金 180 240 300 五 )所得稅 297 495 三、稅前凈現(xiàn)金流量 － 2021 － 2021 四、稅后凈現(xiàn)金流量 五、累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量 － 4000 － － － 六、累計(jì)稅后凈現(xiàn)金流量 － － － 四星級大酒店 30 四、財(cái)務(wù)估算 本項(xiàng)目合資經(jīng)營期限 30 年，建設(shè)期為二年，從第三年開始營運(yùn)，第六年經(jīng)營負(fù)荷可達(dá)到經(jīng)營規(guī)模的 100%，年利潤凈額可達(dá) 1005 萬元，年實(shí)現(xiàn)稅利可達(dá) 1800 萬元，利稅率為30%，凈 利潤率為 %。 五、財(cái)務(wù)分析 投資回收期凈型值計(jì)算表 (表八 .5) 項(xiàng)目 年份 稅前凈金流 量 凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值 累 計(jì) 稅后凈 現(xiàn)金流量 凈現(xiàn)值 累 計(jì) 凈現(xiàn)值 2021 － 2021 － 1852 － 2021 － 1852 2021 － 2021 － 1714 － 3566 － 2021 － 1714 － 3566 2021 － － 2021 － － 2021 123908 － － 2021 － 2021 四星級大酒店 31 貼現(xiàn)率為 8％。 內(nèi)含報(bào)酬率 年 份 時(shí)凈現(xiàn)值 時(shí)凈現(xiàn)值 1 － 2021 － 2021 2 － 1666 － 1600 3 4 5 877 746 6 7 8 合計(jì) － 四星級大酒店 32 采用插值法計(jì)算出內(nèi)合報(bào)酬率為 %， 20%+(25%－20%) =% 第九章 結(jié) 論 本項(xiàng)目投資期較短，引進(jìn)外資的同時(shí)，吸收消化先進(jìn)的管理運(yùn)作方式，符合當(dāng)?shù)乜h委、縣政府旅游興縣的戰(zhàn)略方針，符合縣城“西改東擴(kuò)”的城建規(guī)劃，上四星級大酒店，為當(dāng)?shù)芈糜畏?wù)行業(yè)做大做強(qiáng)將起到龍頭作用，本項(xiàng)目年實(shí)現(xiàn)利稅 1800 萬元的同時(shí)，能安置就業(yè)人員 180－ 300 人，并能帶動相關(guān)服務(wù)行
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