【正文】 含纖維性食物，同時食用菌中的有效物質(zhì)被人體吸收后，能起清肺和潤肺作用，因而它也是輕紡工人和礦山 工人的保健食品之一。 我國食用菌無論是產(chǎn)量或質(zhì)量均居世界之首，是我國的拳頭出口商品，遠(yuǎn)銷海內(nèi)外，在東南亞各國享有很高聲譽(yù)，近多年來，已進(jìn)入歐美市場，換匯價值較高。再者，我國加入 WTO后，在逐漸并最終取消貿(mào) 易壁壘的同時，我國食用菌產(chǎn)品將憑借質(zhì)優(yōu)價低的優(yōu)勢，成為世界各地貿(mào)易商爭相占據(jù)的原料市場。隨著人們生活水平的不斷提高，城鄉(xiāng)居民的消費觀念有了較大改變，人們不再滿足吃飽穿暖，在飲食方面更注重營養(yǎng)和美味，食用菌屬低脂肪、高蛋白的保健食品，富含蛋白質(zhì)、多種氨基酸和大量糖分，其蛋白質(zhì)含量占子實體鮮重的 3－ 4％或干品重的 20－ 40％，介于肉類和蔬菜之間，符合人們膳食結(jié)構(gòu)的 發(fā)展要求，同時還可以加工成保健品、功能性食品、藥品等。而我國目前人均年消費食用菌不足 200克，就按此消耗水平計算，如長春、沈陽 34 等中等城市年消耗在 3000 噸以上，而天津、北京、上海等大城市年消耗在萬噸以上。中國加入世貿(mào)組織后，國內(nèi)外正在擴(kuò)大市場，將為我們的產(chǎn)品順利走向國際，提供了更大的可能。市場十分看好，而前景樂觀。并可使經(jīng)濟(jì)效益成倍增加。 從食用菌市場信息看，近年?地栽?食用菌價格已超過木段栽培的食用菌價格，這也是?地栽?價格首次超過木段栽培的黑木耳價格，說明?地栽?食用菌已逐步被市場認(rèn)可。 食用菌富含 Vc、 VB1，有機(jī)硒及人體必須的 8種氨基酸等營養(yǎng)成分。因其突出的營養(yǎng)和藥用價值，正引起人們的廣范關(guān)注。因此，食用菌有著極大的市場潛力。 35 目前產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析 由于食用菌市場缺口大，且 XX 旗 XX 菌業(yè)視頻有限公司的技術(shù)裝備較先進(jìn)，產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良，價格在同類產(chǎn)品中較低，企業(yè)信譽(yù)較好，所以我們在市場競爭中 會處于優(yōu)勢地位。 XX旗 XX菌業(yè)食品有限公司將抓住中國入世的良好機(jī)遇，加速營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，樹立品牌形象，力爭把公司建設(shè)成實力雄厚，在國內(nèi)乃至國際范圍內(nèi) 具有影響力和相當(dāng)規(guī)模的現(xiàn)代化企業(yè)。 銷售完成及數(shù)據(jù)組織 促銷 分銷 市場情報等 CI 營銷系統(tǒng) 生產(chǎn)組織業(yè)務(wù)拓展 36 第二、采用多樣化產(chǎn)品策略，不斷開發(fā)新產(chǎn)品，形成完整的產(chǎn)品鏈條，增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險能力。 第四、以本項目的實施為契機(jī)，在競爭中逐步擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。 集成境內(nèi)外的優(yōu)秀營銷合作伙伴和專業(yè)人士，以獲得有效的工作流程，提高生產(chǎn)效率并降低成本。 迅速優(yōu)化管理模式，盡早完成企業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)整及業(yè) 務(wù)流程重組，顯著提高業(yè)績，擴(kuò)大市場占有率。間接渠道又分為短渠道與長渠道。 第一、直接分銷渠道 沒有中間商介入，有如下形式： （ 1）訂購分銷 （ 2）自開門市部銷售 （ 3）聯(lián)營分銷 第二、間接分銷渠道 采用代理商 —— 用戶形式 我們將在本地區(qū)采用直接渠道，在外地采用間接渠道，在某些地區(qū)獨家經(jīng)銷，在另一些地區(qū)多家分銷。 價格 P1 a P2 b c 消費者對企業(yè)依賴度 從上圖可以看出，加大企業(yè)品牌的建立，非常有助于產(chǎn)品的發(fā)展，相比沒有企業(yè)信譽(yù)度的企業(yè)來說，該企業(yè)可獲得 P2ab 的品牌價值。 強(qiáng)化客戶服務(wù) 定期采用調(diào)查表及問卷，可以用多種方式公布調(diào)查表，如發(fā)布在互聯(lián)網(wǎng)站、電子刊物、新聞通訊，以及放置在產(chǎn)品包裝箱內(nèi)等。 定期與顧客保持聯(lián)系。 加強(qiáng)政府公關(guān) 鑒于中國的特殊國情，政府公關(guān)應(yīng)作為企業(yè)的主要事情來抓，無論從產(chǎn)品開發(fā)、報批、到生產(chǎn)、銷售，任何環(huán)節(jié)都離不開與 外界打交道、搞公關(guān)。 項目企業(yè)將致力于做到以下幾點： 第一、與政府有關(guān)部門保持長期良好的關(guān)系，保持雙向的溝通，了解政府對自己所處行業(yè)的政策，并經(jīng)常向政府匯報自己的發(fā)展方向。 市場風(fēng)險分析 項目產(chǎn)品市場風(fēng)險因素分析 隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們對保健意識不斷增強(qiáng)，食用菌發(fā)展?jié)摿薮螅袌鋈笨谳^大，市場前景廣闊，因此該風(fēng)險不大。首先就是要加大科技攻關(guān)，努力提升產(chǎn)品品質(zhì)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，確保食品安全。努力做到質(zhì)優(yōu)價廉，強(qiáng)化市場競爭力。 建設(shè)規(guī)劃和布局 該項目規(guī)劃在 XX 鎮(zhèn)的哈大圖村，沙金臺村建兩個食用菌生產(chǎn)基地，每個村建 30 個食用菌反季生產(chǎn)暖棚，各村集中建設(shè)，每個基地占地 2萬平方米，規(guī)劃每個食用菌生產(chǎn)暖棚 300平方米。 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)為：滑子菇柄長 3cm、帽 2cm。 工藝（技術(shù)）方案 工藝（技術(shù)）路線及流程圖 滑子菇生產(chǎn)工藝流 程為：拌料→裝袋→滅菌→接種→管理→噴水→出菇→鮮品→出售。用裝袋機(jī)裝好上述物料。出鍋接種，打眼接種后放到棚內(nèi)發(fā)菌 50 天，棚內(nèi)溫度保持 15—— 20 度。出菇期為三個月，分六潮，每潮 15 天。 滑子菇生產(chǎn)每年可產(chǎn)三茬，每盤平均年產(chǎn)量為 公斤，最低出菇率為 90％，每盤滑子菇年可產(chǎn)鮮品 。該中心現(xiàn)有技術(shù)人員 32 名，確保各項目戶各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的技術(shù)指導(dǎo)及生產(chǎn)管理，并負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)操作 規(guī)程。由于該項目的組織形式的協(xié)會加公司加農(nóng)戶的經(jīng)營模式，屬于緊密性的組織，所以技術(shù)可得是沒有問題。 設(shè)備方案 設(shè)備選型及清單 根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模及生產(chǎn)技術(shù)要求，需要以下設(shè)備 設(shè)備來源 上述設(shè)備的來源為，蒸汽鍋爐在錦州鍋爐廠購買，裝袋機(jī)和攪拌機(jī)在沈陽購買。項目總建設(shè)暖棚 60 座，總建筑面積為 18000平方米。需要建井房 18平方米，每處 9平方米，需建配電室 30平方米，每處 15 平方米。本項目可行性研究報告的編制，從工程方案設(shè)計到建筑材料，設(shè)備選型等都嚴(yán)格貫徹了國家的有關(guān)規(guī)定，使總體能耗水平有效地降低，達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。 建設(shè)部頒發(fā)的民用建筑節(jié)能管理規(guī)定。 建筑物的窗戶、玻璃、屋頂及墻體采用節(jié)能保溫的新型建筑材料，盡量減少熱能的損失，以利節(jié)能。 采用節(jié)水用具，達(dá)到節(jié)約用水的目的。 充分利用資源，盡可能的對水資源實行循環(huán)理用，盡可能的減少排放，蒸汽鍋爐選用節(jié)能環(huán)保型的，使廢氣排放量大到國家標(biāo)準(zhǔn)。 詳見下表 第六章 環(huán)境 影響評價 環(huán)境影響 建設(shè)地點環(huán)境現(xiàn)狀 食用菌基地項目區(qū)，廠區(qū)地勢平坦，周圍無污染源，環(huán)境狀況良好，地表土壤為綜鈣土、粉土及細(xì)砂，大氣及土壤均未被污序號 項目建設(shè)內(nèi)容 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 1 項目前期工作 2 設(shè)備選型訂貨 3 土建施工 4 打 井 5 電力安裝 6 安裝調(diào)試設(shè)備 7 投 產(chǎn) 45 染，因此對本工程要求，不破壞周圍的現(xiàn)有環(huán)境。 所采用的標(biāo)準(zhǔn)有： 《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GB3095－ 1996 《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GB3093－ 93 《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB16296－ 1996 《工業(yè)企業(yè)廠界噪 聲標(biāo)準(zhǔn)》 GB12348－ 90 《制定地方大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)原則和方法》 GB／T3840－ 91。對周圍環(huán)境有一定的影響。經(jīng)處理后的煙塵排放情況如下： SO2 允許排放量 200mg/Nm3(30m 煙囪） 實際排放量 80mg/Nm3(30m 煙囪） 46 煙塵 允許排放濃度 實際排放量 本項目產(chǎn)生的爐渣，經(jīng)濕法排渣定期用車運到廠外指定灰渣場進(jìn)行綜合利用。以菌體蛋白肥為基肥產(chǎn)出的農(nóng)產(chǎn)品不僅避開化肥、農(nóng)藥帶來的污染，而且能改良土壤，增加產(chǎn)品原有的風(fēng)味。 評價與審批 該項目由于 XX 旗環(huán)保局做了環(huán)境影響登記，并著手環(huán)境影響的評價工作。環(huán)境保護(hù)部門按‘三同時’要求進(jìn)行監(jiān)督。 項目建成經(jīng)驗收后，交給項目戶，在 XX旗食用菌協(xié)會和 XX菌業(yè)食品有限公司的監(jiān)督指導(dǎo)下，由項目戶經(jīng)營。 XX 菌業(yè)食品有限公司負(fù)責(zé)產(chǎn)品的收購。 經(jīng)營管理措施 項目工程管理，項目建設(shè)工程全部實行招投 標(biāo)制度，資金管理實行?三封閉?的管理模式，確保項目資金及時足額用到項目建設(shè)上。 技術(shù)培訓(xùn) 該項目的技術(shù)由協(xié)會負(fù)責(zé)培訓(xùn)，采取理論與實踐相結(jié)合的培訓(xùn)方法，即辦培訓(xùn)班和到現(xiàn)有的基地農(nóng)戶實地學(xué)習(xí)相結(jié)合的辦法對項目戶進(jìn)行培訓(xùn)。 生產(chǎn)過程中的不安全因素 (1)在運轉(zhuǎn)設(shè)備操作或維修過程中，因接觸起動設(shè)備，如操作不慎或違反操作規(guī)程，可能造成的機(jī)械損傷。 (3)在有加熱設(shè)備及管道的地方可能造成的燙傷。 (5)由于粉塵、濕氣可能對職工身體的影響。禁止在設(shè)備運轉(zhuǎn)時檢修。 （ 2）所有電設(shè)備均應(yīng)作接地保護(hù)裝置，凡在進(jìn)行設(shè)備檢修 49 時，要切斷電源，并派人看守，并在設(shè)備 開關(guān)上掛上?有人在檢修、嚴(yán)禁扳動電源?的牌子，以確保安全。 （ 4）生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)符合我國有關(guān)噪聲控制標(biāo)準(zhǔn)，對于不得已而選用超標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備時，設(shè)計時采用降低噪聲減振措施，以達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)。 另外對廠內(nèi)高建筑物及設(shè)備和鍋爐煙囪等設(shè)防雷裝置，操作平臺設(shè)有護(hù)欄。人車混流地段，設(shè)有醒目標(biāo)記和聲光信號，以保證職工安全。 廠區(qū)消防給水采用臨時高壓消防給水系統(tǒng)，消防供水與生產(chǎn)、生活同一管道供水，管網(wǎng)成環(huán)狀布置，主管為 D150 給水鑄鐵管，上設(shè)地下式消火栓 10個。 （ 2）從設(shè)計角度考慮，總圖留足防水距離。 （ 3）電器采用防塵 電機(jī)具，電纜選用阻燃的設(shè)備接零，建筑物作防雷設(shè)計。 (2)主要設(shè)備價格參考設(shè)備生產(chǎn)廠家提供的報價。 (4)其他費用按項目所在地有關(guān)價格計算。 投資估算 總投資 該項目總投資為 。其中：工程費 元，工程建設(shè)其他費 3 萬元，預(yù)備費 10 萬元，其他費 3 萬元。根據(jù)附表 31 計算結(jié)果，本項目需流動資金 121 萬元。 地方財政 地方財政配套資金 32 萬元 ，其中自治區(qū)財政 ，XX 市和 XX 旗財政各配套 萬元。項目戶自籌 108 萬 52 元，即每戶籌資 萬元。在資金管理上采取?三轉(zhuǎn)一封閉?的管理辦法，項目在建設(shè)的過程中實行報賬制。 其他 XX菌業(yè)食品有限公司自籌 ，主要用于建設(shè)投資， 項目戶自籌 108 元，用于流動資金 萬元。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 53 《建設(shè)項目評價方法與參考》（第三版） 《建設(shè) 項目評價方法選編》 現(xiàn)行的財務(wù)稅收政策，該項目是種植業(yè)項目，免征所用稅收。 項目建設(shè)期為 6 個月，計算期 10年。每噸滑子菇收購價為 元。 該項目第一年年達(dá)產(chǎn) 50%。 銷售（營業(yè)）收入的估算 該項目第一年實現(xiàn)銷售收入 204萬元，正常年份年獲銷售收入 408 萬元，（詳見附表 71） 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 該項目每袋生產(chǎn)成本為 元（詳見附表 51），每袋產(chǎn)量為 1 公斤，每噸的生產(chǎn)成本為 元。 經(jīng)營成本估算 該項目正常年份年經(jīng)營成本為 萬元（詳見附表 5） 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 54 該項目正常年份年獲利潤總額為 （詳見附表 7），年均實現(xiàn)利潤 112 萬元，項目投資利潤率為 %。 不確定性分析 盈虧平衡分析 該項目的年平均固定成本為 萬元，產(chǎn)品售價為 元 /噸，單位可變成本為 /噸，據(jù)此計算出盈虧平衡點的產(chǎn)量為 噸。見下圖： 敏感性分析 對項目全部投資進(jìn)行敏感性分析，基本方案財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，對建設(shè)投資作提高 10%和下降 10%單因素變化，經(jīng)營成本、產(chǎn)品銷售價格分別作提高 10%和降低 10%的單因素變化對內(nèi) 部收益率的敏感性分析。 敏感性分析表 序號 不確定因素 變化率 基本方案 變化率 10% 0% 10% 1 建設(shè)投資 2 經(jīng)營成本 3 產(chǎn)品銷售價格 敏感性分析圖 1 基本方案， 2 建設(shè)投資， 3 經(jīng)營成本， 4 銷售價格 通過分析表明，產(chǎn)品售價對本項目主要指標(biāo)的影響最大，當(dāng)單獨出現(xiàn)銷售價格降低 10%時，項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率降低 為%，在財務(wù)上仍然是可行的。 財務(wù)評價結(jié)論 56 通過上述分析，正常年份實現(xiàn)銷售收入 408萬元，年均獲利潤 112萬元，項目投資利潤率為 %，項目投資回收期為 年，財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值為 ，該項目財務(wù)盈利能力強(qiáng)。 57 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 該項目有非常好的社會效益，可帶動兩個項目區(qū)的 60 戶農(nóng)民增收益，戶均增收 元，加上工資每年每戶增收。使項目區(qū)人均增收 元。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)， 促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是新階段農(nóng)村發(fā)展的中心任務(wù)。一些傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)區(qū)，由于規(guī)模小、產(chǎn)業(yè)鏈短，營銷服務(wù)根不上，競爭優(yōu)勢還不明顯。 推 進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)化是我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要戰(zhàn)略措施，食用菌產(chǎn)業(yè)正是