藥業(yè)公司內(nèi)部審計實施細(xì)則-閱讀頁
2024-09-12 18:28本頁面
【正文】 及處理記錄 對效期產(chǎn)品是否及時檢查、對失效品是否及時上報處理 對 GSP 各項條款對門店是否進(jìn)行復(fù)查 對重大質(zhì)量事故的處理是否有詳細(xì)記錄 是否存在掩蓋問題不上報、私下解決的行為 （七）、行政部 對門店和后勤的電 話費、水電費、低值易耗品是否按時統(tǒng)計上報和考核 低值易耗品、禮品的出入庫手續(xù)是否齊全、是否按規(guī)定程序辦理 人員檔案是否按規(guī)定設(shè)立臺賬，借用證件是否進(jìn)行登記及有跟蹤記錄 人員的調(diào)動是否手續(xù)齊全，是否存在遺留問題 宣傳資料是否按時出版、下發(fā) 是否按照公司要求對人員進(jìn)行培訓(xùn) 公司下發(fā)文件是否有發(fā)放記錄、是否存檔備案、是否有缺失文件現(xiàn)象 車輛的耗油定額是否合理、保養(yǎng)是否及時、車審是否漏報 門店的證件辦理是否及時、是否存在因無證件影響開業(yè)的現(xiàn)象 （八）、門店管理 門店每日銷售額是否 核對正確、是否及時足額上交 門店是否按照財務(wù)及公司要求設(shè)立各種臺賬 對營業(yè)外的收入與支出是否按照公司規(guī)定處理、手續(xù)是否齊全 是否存在私自打折、截留現(xiàn)金等違規(guī)行為 各種上報報表、數(shù)據(jù)是否經(jīng)過財務(wù)部審核 是否存在遺留問題長期拖而不決現(xiàn)象 店經(jīng)理是否有私自收取商家好處行為 門店人員的衛(wèi)生、紀(jì)律等常規(guī)檢查 （九）、信息部 硬件設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)維護(hù) 業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護(hù) 數(shù)據(jù)庫維護(hù) 是否對微機操作人員進(jìn)行培訓(xùn)、并能達(dá)到按照流程規(guī)范操作 門店上報故障維修請求，是否能夠在一日內(nèi)派人解決、 對未作處理的是否能夠提供合理解釋 是否存在因微機系統(tǒng)原因、傳遞不暢導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實現(xiàn)象 （十）、經(jīng)營公司采購部 各品種采購廠家、商家、價格的歷史記錄與分析 是否與其他經(jīng)營企業(yè)享受同樣優(yōu)惠 采購人員上交促銷費統(tǒng)計與分析 采購人員是否存在收取對方禮品、贈品、有價證券、現(xiàn)金等好處費不上交的損公肥私行為 物品采購價格上漲是否向主管領(lǐng)導(dǎo)請示并獲批準(zhǔn)并能夠提供書面證明 退貨是否及時向購買地聯(lián)系處理 物價員是否能夠提供完整的調(diào)價記錄、是否做到各門店調(diào)價時間統(tǒng)一 采購合同、收貨記錄等 檔案資料是否妥善保管、整理歸檔 （十一）、經(jīng)營公司銷售部 銷售合同是否規(guī)范（合法、授權(quán)） 銷售發(fā)票、出庫單是否規(guī)范、統(tǒng)一 銷售折扣是否授權(quán)批準(zhǔn) 暗返利是否按規(guī)定審批 是否按照合同或約定及時回款 回款是否有折讓、折讓是否有審批 業(yè)務(wù)人員是否有吃取差價、損公肥私等違規(guī)違紀(jì)行為 七、審計時限： （ 1）一般生產(chǎn)與管理人員離職，與公司錢、物無關(guān)的，要求審計人員當(dāng)日完成審計，出具審計結(jié)果。 （ 3）營銷公司業(yè)務(wù)人員， 因涉及業(yè)務(wù)量較大，一般要求在五日內(nèi)完成審計，特殊情況需要調(diào)查函證者，要求在十日內(nèi)完成。 （ 5）離職審計時，要求調(diào)動者必須自提出變動之日起提前 2日報到運營保障部。 (6) 八、審計事項報告流程 （ 1）運營保障部在審計過程中，發(fā)現(xiàn)問題，要以書面報告的形式，簡明扼要 ,找出問題關(guān)鍵，并提出解決問題的合理化建議。 XXX 藥業(yè)公司運營保障部 XXXX 年 XX 月 12 日
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