藥業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則-免費(fèi)閱讀
【正文】 （ 5）離職審計(jì)時(shí)，要求調(diào)動(dòng)者必須自提出變動(dòng)之日起提前 2日報(bào)到運(yùn)營保障部。 （ 2）變更工程量的計(jì)算是否屬實(shí)，套用定額和單價(jià)是否準(zhǔn)確、適當(dāng)。 （ 11）審查任期內(nèi)有無利用職權(quán)挪用資金，侵占公司財(cái)產(chǎn)，收受非法所得或授意、暗示有關(guān)人員違反規(guī)定，弄虛作假，損害公司利益等違法行為。 （ 6）審查是否加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用管理，充分降低經(jīng)營成本，提高資金使用效率。 （ 11）銷售市場促銷活動(dòng)的評價(jià) (12)市場信息的反饋 客戶服務(wù)流程審計(jì) （ 1）客戶檔案信息更新的及時(shí)性 （ 2）客戶投訴的追蹤與記錄、解決、反饋的及時(shí)性 （ 3）客戶滿意度調(diào)調(diào)查機(jī)制的建立、調(diào)查頻率 （ 4）客戶培訓(xùn)的到位與反饋 （ 5）藥品不良反應(yīng)處理的及時(shí)性及解決效果 （四）儲(chǔ)運(yùn)流程審計(jì) 原輔料出入庫流程 （ 1）入庫請印單填寫的及時(shí)性 （ 2）審查倉庫帳實(shí)是否相符 ，長期未用物品是否及時(shí)書面上報(bào)并進(jìn)行了原因分析，造成浪費(fèi)的責(zé)任人是否得到了懲罰。 （ 4）、經(jīng)辦人員有無跟蹤廣告播出次數(shù)的核查記錄，漏播廣告是否補(bǔ)播或做相應(yīng)的扣款處理。 審查采購計(jì)劃的批準(zhǔn)是否有越權(quán)行為，采購是否及時(shí)。 應(yīng)收帳款清單與明細(xì)余額差異調(diào)節(jié)表是否及時(shí)編制，是否經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審閱批準(zhǔn) 各種票證及有價(jià)證券的保管與控制、簽收 固定資產(chǎn) （ 1）業(yè)務(wù)狀況 （ 2）管理與獨(dú)立控制 （ 3）資產(chǎn)安全控制 （ 4）固定資產(chǎn)清理 （ 5）計(jì)價(jià)和折舊政策是否恰當(dāng) (三 )、銷售會(huì)計(jì)部： 銷售內(nèi)勤管理規(guī)定的制定與執(zhí)行情況。 是否制定了合理的績效考核指標(biāo)。 審計(jì)是否對各種投資機(jī)會(huì)進(jìn)行分析，是否有分析報(bào)告。 財(cái)務(wù)分析是否及時(shí)、合理、準(zhǔn)確。 審查各種稅費(fèi)的上繳情況，有無隱匿、截留、濫支、亂用等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問題。 應(yīng)收帳款的帳齡分析與對帳、呆死帳的處理 銷售應(yīng)收帳款差異的分析與處理的及時(shí)性 銷售費(fèi)用申請、報(bào)銷的程序性、真實(shí)性審計(jì)。 公司食堂及服務(wù)部采購及定價(jià)的合理性審計(jì) （二）、市場管理流程 廣告媒體審計(jì) （ 1）、審核廣告制作有無計(jì)劃，是否經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 （ 8）審查是否有與商家合謀，騙取緊俏藥品，共同分得好處的行為。 （ 3）審查公司是否按規(guī)定建立會(huì)計(jì)帳冊，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供有關(guān)會(huì) 計(jì)信息，并保證其合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。審計(jì)部門物資管理、資金收入、使用及上繳情況。必要時(shí)，可根據(jù)實(shí)際情況實(shí)施突擊審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。 （ 2）公司動(dòng)錢、動(dòng)物部門一般管理人員，審計(jì)時(shí)間要求在兩日內(nèi)完成。 （ 2）填寫反饋、整 改通知單（責(zé)任人簽字） （ 3）執(zhí)行效果報(bào)告 （ 4）將審計(jì)報(bào)告以書面形式上交董事會(huì)。 （三）、工程竣工決算的審計(jì) 竣工決算報(bào)表的合規(guī)性審計(jì) （ 1）審查決算報(bào)表的合規(guī)性審計(jì) （ 2）核查竣工決算報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性及各表間的鉤稽關(guān)系 交付使用財(cái)產(chǎn)的合規(guī)性審計(jì) 主要審計(jì)建設(shè)成本計(jì)算是否真實(shí)、待攤費(fèi)用分配是否合理、交付使用財(cái)產(chǎn)的價(jià)值是否準(zhǔn)確，有無估計(jì)成本、虛增固定資 產(chǎn)的價(jià)值。 （ 14）審查任職期間是否遵守公司的保密制度，有無向其他單位和個(gè)人泄露公司管理、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面機(jī)密的行為。審計(jì)部門經(jīng)濟(jì)糾紛
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1