醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收帳款管理制度(doc9)-醫(yī)藥保健-閱讀頁
2024-09-04 14:14本頁面
【正文】 附表。 9 公司發(fā)至客戶，客戶未入庫便直接退回的產(chǎn)品，應(yīng)由儲運部門接收，聯(lián)系銷售代表后進行相應(yīng)處理。 9 客戶退貨，經(jīng)管銷售人員要索取當?shù)囟悇?wù)局出具的退稅證明，并按稅后退貨總額的 20%處罰。 9 凡屬非質(zhì)量原因退貨的，按無稅退貨額的百分二十處罰，其中責任人負擔罰款的百分之八十，主管經(jīng)理、銷售經(jīng)理平均負擔罰款的百分之二十。調(diào)出貨物直接銷售給另一客戶時，經(jīng)管業(yè)務(wù)員必須提供該客戶收貨回執(zhí)和合同及時開票。負責與客戶日常對賬是經(jīng)管銷售人員的 責任 ，對帳的流程和方法可參照“對帳流程及簡要方法”。 11會計部將依據(jù)半年一次的函證結(jié)合對方余額、蓋章情況、回款跡象、歷史情況、銷售代表的反饋等綜合情況確定需對 帳的客戶。如果不履行 接交手續(xù)，隨意接受 應(yīng)收帳款，所發(fā)生的一切損失（包括協(xié)助對帳差旅費）由接管人員和主管經(jīng)理負責（各負擔 50%）。 11 會計部前往客戶處對帳的，銷售人員必須陪同，對帳結(jié)果需填寫“對帳調(diào)節(jié)表”，對帳雙方加蓋 8 財務(wù)專用章，如對方帳務(wù)全部在業(yè)務(wù)核算，可蓋業(yè)務(wù)章或公章，但必須加以備注原因，陪同的銷售人員、對帳會計簽字，事后要上 級經(jīng)理、銷售經(jīng)理簽字確認。已對過帳的會計期間的帳務(wù)不再重復(fù)對帳。 12 每季度給客戶反饋應(yīng)享受銷售折扣、已票面扣減折扣、未在票面扣減的折扣等相關(guān)信息。 1 到款及其他費用： 13 銷售人員自客戶處取得匯票后，應(yīng)在十日之內(nèi)郵回公司會計部，否則由銷售人員負擔超期部分的利息（按銀行同期逾期貸款利率）。破損核銷以一批發(fā)貨為單位，不允許累計計算。破損貨物退回公司的可以退貨單代替破損證明作破損沖帳處理。 14專職清欠仍無結(jié)果的情況下，應(yīng)由清欠專員會同原銷售人員和上級經(jīng)理共同提出訴訟解決的請求（附件 10），由銷售副總視具體情況決定是否訴訟解決。 1 權(quán)限 以上業(yè)務(wù)處理的 其他 核決權(quán)限均參照每年公司的核決權(quán)限表。
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