【正文】 每月二十號(hào)以前，每三天向相關(guān)人員發(fā)送一次（每月二十日后每天發(fā)送一次） 。 9 公司發(fā)至客戶，客戶未入庫便直接退回的產(chǎn)品，應(yīng)由儲(chǔ)運(yùn)部門接收，聯(lián)系銷售代表后進(jìn)行相應(yīng)處理。已對(duì)過帳的會(huì)計(jì)期間的帳務(wù)不再重復(fù)對(duì)帳。 1 權(quán)限 以上業(yè)務(wù)處理的 其他 核決權(quán)限均參照每年公司的核決權(quán)限表。如果不履行 接交手續(xù)，隨意接受 應(yīng)收帳款，所發(fā)生的一切損失（包括協(xié)助對(duì)帳差旅費(fèi)）由接管人員和主管經(jīng)理負(fù)責(zé)（各負(fù)擔(dān) 50%）。 8 會(huì)計(jì)部 在函證截至 10 日內(nèi) 依據(jù)回函情況整理匯總，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，并以此確定需對(duì)帳的客戶。檢查后分辦事處或分省裝訂存檔備查。 二、 分項(xiàng)管理制度： 客戶開戶管理： 1 對(duì)于新增客戶，由銷售代表填寫“開戶、授信申請(qǐng)表”并附上經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照（醫(yī)院為醫(yī)療機(jī)構(gòu)許可證）、藥品經(jīng)營許可證、稅務(wù)登記證，經(jīng)各級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)理審核后交會(huì)計(jì)部，會(huì)計(jì)部就所提供的證照予以復(fù)審，合格后予以開戶，相關(guān)信息錄入檔案。 3 33 臨時(shí)超信用額度或信用期限的發(fā)貨，銷售代表寫簽呈，經(jīng)商業(yè)經(jīng)理提呈，銷售副總核準(zhǔn)， 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后方可發(fā)貨。 7 從公司直接發(fā)貨并由公司汽運(yùn)送貨的由儲(chǔ)運(yùn)部門 5 負(fù)責(zé)收全回執(zhí)，會(huì)計(jì)部簽收整理保管。 調(diào)貨管理： 因故需從客戶處調(diào)出公司產(chǎn)品的，必須事先寫簽呈報(bào)主管經(jīng)理審批，在調(diào)出貨物的同時(shí)，向客戶索取原票或返銷發(fā)票或經(jīng)財(cái)務(wù) 蓋章確認(rèn)的無稅扣款證明，不能取得上述資料時(shí)，調(diào)出貨物的 7 稅款由經(jīng)管人員負(fù)擔(dān)。 13銷售人員應(yīng)及時(shí)掌握客戶破損及帳務(wù)處理情況，并向?qū)Ψ剿饕茡p證明，破損證明應(yīng)為對(duì)方倉儲(chǔ)的 退出單 9 或 紅字入庫單 或 拒付單 ，載明品種、數(shù)量、金額，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。 13一次性破損金額（售價(jià)）達(dá)一千元以上的需退回公司處理。未經(jīng)主管經(jīng)理審批而私自做主調(diào)貨，調(diào)貨人員負(fù)全責(zé)， 1 應(yīng)收帳款對(duì)帳管理 ：