浪潮集團-資金管理模式介紹-在線瀏覽
2024-10-11 17:53本頁面
【正文】 司的收入流入收入賬戶，收入賬戶定時上劃至集團開立的總賬戶，集團根據分子公司的支出計劃，按需從總賬戶劃撥至支出戶，用于分子公司的對外支出。 帳務處理 成員單位的收付款賬戶同資金監(jiān)控，下撥同統(tǒng)收分支。 適用范圍 適應于集團對收支計劃和預算控制較好的企業(yè)，集權度較高，分子公司較多的企業(yè)。對于工行、農行、招行，能夠為子帳戶保留虛擬額度（非實體資金），方便查看資金頭寸。 五、 子賬戶零余額管理模式 管理特點 最大限度的集中了開戶單位的資金，集團對開戶單位的賬戶有高度的控制權，能最大限度的防范資金風險，能夠有效的調劑資金，開展內部貸款，形成企業(yè)現金池 ，能夠有效的管理和監(jiān)控下屬單位的經營活勱，但下屬單位完全失去資金自主權，可能影響開戶單位的生產經營，總部業(yè)務量很大，管理壓力強，存在大量資金結算，增加結算費用。 五、 子賬戶零余額管理模式 GS資金管理產品實現 —賬戶設置 子賬戶零余額管理 集團公司 成員單位 銀行賬戶 內部賬戶 銀行賬戶 內部賬戶 是否開立 是 無要求 是 是 是否企業(yè)賬戶 否 是 參與平衡檢查 是 是 記賬方式 記賬自身 記賬到上級賬戶 五、 子賬戶零余額管理模式 GS資金管理產品實現 —業(yè)務實現 收 款 流 程收款登記收款審核收款記帳成 員 單 位 結 算 中 心 所 屬 核 算 單 位結 算 中 心否是是核 對 收 款 情 款是 否 預 算 記 賬調 整 預 算預 算 記 賬財 務 憑 證銀 行 收 款 通 知 單也 可 成 員 單 位錄 入憑 證 接 口財 務 憑 證結 束到 賬 通 知結 算 憑 證銀 行 電 子 回 單收 款 審 核憑 證 接 口 或 現金 銀 行 接 口收 款 完 成銀 行 收 款 并 上 劃審 核 通 過 否收 款 信 息 登 記五、 子賬戶零余額管理模式 付 款 流 程付款申請付款審批付款單據經辦銀行接收銀行付款付款記帳成 員 單 位結 算 中 心 的 核算 單 位結 算 中 心錄 入 / 修 改 付 款 申 請 單發(fā) 送 審 批 否 作 廢發(fā) 送 審 批 否錄 入 / 修 改 付 款 申請 單作 廢審 批 付 款 申 請 單審 批 通 過 否審 批 通 過 否審 批 付 款 申 請 單發(fā) 送 銀 行銀 行 接 收 否銀 行 下 撥 并 付款付 款 成 功 否結 算 中 心 核 銷記 帳付 款 回 單付 款 結 束付 款 通 知憑 證 接 口 或 現金 銀 行 接 口財 務 憑 證憑 證 接 口財 務 憑 證否是否是否否是是付 款 單 據 錄 入 / 修 改是 否 銀 企 直 聯付 款 復 核柜 臺 辦 理是否否取 消 復 核否打 印 付 款 憑 證六、 限額集中模式 模型 六、 限額集中模式 賬戶開立 分子公司在商業(yè)銀行開設結算賬戶，用于對外結算，集團在銀行開立總賬戶（歸集戶），根據企業(yè)的經營情況，對分子公司的銀行賬戶設置限額的上限和下限，超過最高限額則上劃到集團開設的資金歸集賬戶，低于最低限額由集團歸集賬戶下撥補足；集團設立內部賬戶對下屬單位上劃的資金進行管理，內部結算通過內部賬戶進行。 六、 限額集中模式 管理特點 下屬單位有經營自主權，有利于提高其積極性；開戶單位有限額內資金的使用權，能適當避免資金上收給開戶單位帶來的影響 ；但限額設定比較困難，要么資金沉淀大，要么下屬單位資金緊缺 ；對下屬單位限額內的資金使用缺乏監(jiān)控；資金頻繁劃撥，如按正常的計費方式，費用較高，需不開戶行協商，降低財務費用；資金集中程度有限；必須依靠資金計劃不預算進行管理和控制。 六、 限額集中模式 GS資金管理產品實現 —賬戶設置 限額集中模式 集團公司 成員單位 銀行賬戶 內部賬戶 銀行賬戶 內部賬戶 是否開立 是 無要求 是 是 是否企業(yè)賬戶 否 是 參與平衡檢查 是 否 記賬方式 記賬自身 不記賬 六、 限額集中模式 GS資金管理產品實現 —業(yè)務實現 六、 限額集中模式 限 額 上 劃 流 程上劃到帳登記收款審核收款記帳成 員 單 位 資 金 管 理 部 所 屬 核 算 單 位集 團 資 金 管 理 部 門否是是是 否 預 算 記 賬調 整 預 算預 算 記 賬財 務 憑 證憑 證 接 口財 務 憑 證結 束到 賬 通 知結 算 憑 證收 款 審 核憑 證 接 口 或 現金 銀 行 接 口收 款 完 成銀 行 收 款審 核 通 過 否收 款 信 息 登 記余 額 是 否 超 上 限資 金 上 劃是上 劃 到 帳 信 息上 劃 到 帳 登 記限 額 下 撥 流 程下撥單編制下撥單審批復核經辦銀行下撥下撥記帳成 員 單 位 結 算 中 心 核 算 單 位結 算 中 心下 撥 單 編 制 / 修 改送 審 否作 廢下 撥 單 審 批審 批 通 過 否付 款 復 核是 否 銀 企 直 聯打 印 付 款 憑 證 發(fā) 送 銀 行銀 行 接 收 否柜 臺 辦 理銀 行 下 撥下 撥 成 功 否下 撥 回 單結 算 中 心 核 銷
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