浪潮集團-資金管理模式介紹(存儲版)
【正文】 分子公司丌在商業(yè)銀行開設(shè)銀行賬戶，集團（總公司）統(tǒng)一在商業(yè)銀行開設(shè)銀行賬戶，用作對外的收款和付款，同時，分子公司在集團對應(yīng)的資金管理部門開設(shè)內(nèi)部賬戶，用來記彔每個成員單位的余額情況，并可進行內(nèi)部結(jié)算。 三、 統(tǒng)收分支模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —賬戶設(shè)置 統(tǒng)收分支模式 集團公司 成員單位 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 是否開立 是 無要求 是 是 是否企業(yè)賬戶 否 是 參與平衡檢查 是 否 記賬方式 記賬自身 不記賬 三、 統(tǒng)收分支模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —業(yè)務(wù)實現(xiàn) 收款流程同統(tǒng)收統(tǒng)支的收款流程，付款流程同監(jiān)控的付款流程 資 金 下 撥 流 程下?lián)軉尉幹葡聯(lián)軉螌徟鷱?fù)核經(jīng)辦銀行下?lián)芟聯(lián)苡泿こ?員 單 位資 金 管 理 部 門 對 應(yīng) 的 核算 單 位資 金 管 理 部 門下 撥 單 編 制 / 修 改送 審 否作 廢下 撥 單 審 批審 批 通 過 否付 款 復(fù) 核是 否 銀 企 直 聯(lián)打 印 付 款 憑 證 發(fā) 送 銀 行銀 行 接 收 否柜 臺 辦 理銀 行 下 撥下 撥 成 功 否下 撥 回 單核 銷 記 帳結(jié) 束 財 務(wù) 憑 證憑 證 接 口否是否是否是取 消 復(fù) 核否是否下 撥 申 請 單 編 制 /修 改四、 收支兩條線模式 模型 四、 收支兩條線模式 賬戶開立 分子公司在銀行分別開立收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶只收丌支，支出賬戶只支丌收，成員單位自行收付款。 帳務(wù)處理 同收支兩條線。 帳務(wù)處理 成員單位收付款同資金監(jiān)控，資金的上劃下?lián)芡罩蓷l線。 八、 現(xiàn)金池模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —賬戶設(shè)置 現(xiàn)金池模式 集團公司 成員單位 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 是否開立 是 無要求 是 是 是否企業(yè)賬戶 否 是 參與平衡檢查 是 否 記賬方式 記賬自身 不記賬 八、 現(xiàn)金池模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —業(yè)務(wù)實現(xiàn) 八、 現(xiàn)金池模式 業(yè)務(wù)流程 收款同子帳戶零余額收款； 下?lián)芡罩蓷l線下?lián)埽? 付款同資金監(jiān)控付款。 優(yōu)劣勢對比分析 資金管理模式 優(yōu)勢 劣勢 統(tǒng)收統(tǒng)支 大大減少了集團的銀行賬戶，最大程度的實現(xiàn)了資金的歸集 無法滿足銀監(jiān)會的實名制監(jiān)管要求 劃撥型 能實現(xiàn)對集團內(nèi)沉淀資金的歸集，形成集團的資金池； 可以實現(xiàn)集團內(nèi)資金的調(diào)劑； 通過下?lián)艿哪Ｊ剑M量減少了對集團的服務(wù)壓力； 通過資金預(yù)算對資金下?lián)軜I(yè)務(wù)進行業(yè)務(wù)控制，可以加強集團內(nèi)資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)控 無法對企業(yè)發(fā)生每筆支付業(yè)務(wù)進行事中監(jiān)控，只能進行事后分析 優(yōu)劣勢對比分析 資金管理模式 優(yōu)勢 劣勢 集中結(jié)算型 可以實現(xiàn)集團內(nèi)資金的有效歸集 ， 提高資金使用效率； 可以通過資金預(yù)算 、付款業(yè)務(wù)審批等實現(xiàn)對資金付款業(yè)務(wù)的預(yù)算控制 ，加強風(fēng)險防范； 可以實現(xiàn)對集團內(nèi)信貸業(yè)務(wù)的集中管理 ， 加強內(nèi)部資金調(diào)劑 ， 降低集團的財務(wù)費用； 在總部搭建資金管理平臺 ， 可以滿足集團內(nèi)所有單位的資金管理需求； 通過部署資金結(jié)算 、信貸 、 票據(jù) 、 資金預(yù)算 、銀行接口 、 賬戶管理 、 工作流等系統(tǒng) ， 集團總部可以隨時實現(xiàn)對集團內(nèi)整體資金運營狀況的決策分析 。 九、 代理支付模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —賬戶設(shè)置 代理支付模式 財務(wù)公司 成員單位 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 是否開立 是 無要求 否 是 是否企業(yè)賬戶 否 參與平衡檢查 是 記賬方式 記賬自身 九、 代理支付模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —業(yè)務(wù)實現(xiàn) 63 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) 資金管理模式及其描述 模式對比分析及發(fā)展趨勢 目 彔 模式對比分析 資金集中度對比 集中度 對應(yīng)模型 說明 分散模式 資金監(jiān)控 資金完全不集中 部分集中 限額集中 比例集中 資金部分集中 ， 不容易把控比例和限額 劃撥型 統(tǒng)收分支 收支兩條線 資金集中度高 ， 但依然會產(chǎn)生資金沉淀 高度集中 統(tǒng)收統(tǒng)支 子帳戶零余額 現(xiàn)金池模式 代理支付模式 資金高度集中 優(yōu)劣勢對比分析 資金管理模式 優(yōu)勢 劣勢 監(jiān)控型 通過銀企直聯(lián)實時獲取資金業(yè)務(wù)信息，能保障信息的及時性和準(zhǔn)確性； 能規(guī)范下屬單位的銀行賬戶管理，避免資金的體外循環(huán)； 這種管理模式未來能平滑過渡到完全集中的管理模式，到時只需要進行系統(tǒng)功能的拓展，不需要廢除現(xiàn)有系統(tǒng)，保護已有的軟件投資； 下級單位現(xiàn)有的資金業(yè)務(wù)處理流程保持不變。但委托貸款的模式意味著額外的稅務(wù)成本 —利息營業(yè)稅，且每次交易還必須繳納印花稅。 適用范圍 適用于集團程度適中，多元化經(jīng)營的單位。 四、 收支兩條線模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —賬戶設(shè)置
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