浪潮集團(tuán)-資金管理模式介紹-wenkub
2022-08-19 17:53:25 本頁(yè)面
【正文】 資金管理部門開設(shè)內(nèi)部賬戶，用來(lái)記彔每個(gè)成員單位的余額情況，并可進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算。 四、 收支兩條線模式 GS資金管理產(chǎn)品實(shí)現(xiàn) —賬戶設(shè)置 收支兩條線模式 集團(tuán)公司 成員單位 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 是否開立 是 無(wú)要求 是 是 是否企業(yè)賬戶 否 是 參與平衡檢查 是 否 記賬方式 記賬自身 不記賬 四、 收支兩條線模式 GS資金管理產(chǎn)品實(shí)現(xiàn) —業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn) 成員單位收付款流程同資金監(jiān)控，下?lián)芰鞒掏y(tǒng)收分支 資 金 上 劃 模 式上劃登記上劃到賬審核上劃到賬記帳成 員 單 位資 金 管 理 部 門 對(duì) 應(yīng) 的核 算 單 位資 金 管 理 部 門銀 行 電 子 回 單核 對(duì) 到 賬 情 款上 劃 到 賬 信 息登 記銀 行 收 款銀 行 到 賬 通 知 單否審 核 通 過(guò) 否結(jié) 束上 劃 審 核預(yù) 算 記 賬結(jié) 算 憑 證是 否 預(yù) 算 記 賬憑 證 接 口財(cái) 務(wù) 憑 證五、 子賬戶零余額管理模式 模型 五、 子賬戶零余額管理模式 賬戶開立 集團(tuán)為下屬成員單位開設(shè)實(shí)名賬戶，如集團(tuán)統(tǒng)一管理，當(dāng)成員單位有外來(lái)收入的時(shí)候，資金實(shí)時(shí)上劃到歸集總賬戶，成員單位的實(shí)名子賬戶余額始終保持為 0，當(dāng)成員單位有相應(yīng)的對(duì)外支出的時(shí)候，從總賬戶實(shí)時(shí)下?lián)芙o子帳戶，子帳戶對(duì)外進(jìn)行支付，子賬戶余額實(shí)時(shí)保持為 0。 適用范圍 高度集權(quán)化，適用于現(xiàn)金流比較均勻且具有多年結(jié)算中心戒內(nèi)部銀行管理經(jīng)驗(yàn)的集團(tuán)企業(yè)。 適用范圍 適用于集團(tuán)程度適中，多元化經(jīng)營(yíng)的單位。 適用范圍 適用于集團(tuán)程度適中，多元化經(jīng)營(yíng)的單位。但委托貸款的模式意味著額外的稅務(wù)成本 —利息營(yíng)業(yè)稅，且每次交易還必須繳納印花稅。 帳務(wù)處理 同統(tǒng)收統(tǒng)支。 九、 代理支付模式 GS資金管理產(chǎn)品實(shí)現(xiàn) —賬戶設(shè)置 代理支付模式 財(cái)務(wù)公司 成員單位 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 是否開立 是 無(wú)要求 否 是 是否企業(yè)賬戶 否 參與平衡檢查 是 記賬方式 記賬自身 九、 代理支付模式 GS資金管理產(chǎn)品實(shí)現(xiàn) —業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn) 63 GS資金管理產(chǎn)品實(shí)現(xiàn) 資金管理模式及其描述 模式對(duì)比分析及發(fā)展趨勢(shì) 目 彔 模式對(duì)比分析 資金集中度對(duì)比 集中度 對(duì)應(yīng)模型 說(shuō)明 分散模式 資金監(jiān)控 資金完全不集中 部分集中 限額集中 比例集中 資金部分集中 ， 不容易把控比例和限額 劃撥型 統(tǒng)收分支 收支兩條線 資金集中度高 ， 但依然會(huì)產(chǎn)生資金沉淀 高度集中 統(tǒng)收統(tǒng)支 子帳戶零余額 現(xiàn)金池模式 代理支付模式 資金高度集中 優(yōu)劣勢(shì)對(duì)比分析 資金管理模式 優(yōu)勢(shì) 劣勢(shì) 監(jiān)控型 通過(guò)銀企直聯(lián)實(shí)時(shí)獲取資金業(yè)務(wù)信息，能保障信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性； 能規(guī)范下屬單位的銀行賬戶管理，避免資金的體外循環(huán)； 這種管理模式未來(lái)能平滑過(guò)渡到完全集中的管理模式，到時(shí)只需要進(jìn)行系統(tǒng)功能的拓展，不需要廢除現(xiàn)有系統(tǒng)，保護(hù)已有的軟件投資； 下級(jí)單位現(xiàn)有的資金業(yè)務(wù)處理流程保持不變。 資金集中發(fā)展趨勢(shì) 根據(jù)相應(yīng)的企業(yè)管理的成熟度，資金集中一般采用先簡(jiǎn)單后復(fù)雜，丌違背經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主逐步過(guò)渡為集團(tuán)高度集中模式： 監(jiān) 控 模 式限 額 集 中比 例 集 中收 支 兩 條 線 模 式統(tǒng) 收 分 支子 帳 戶 零 余 額現(xiàn) 金 池 模 式財(cái) 務(wù) 公 司 模 式（ 含 代 理 支 付 、實(shí) 時(shí) 歸 集 ） 對(duì)于上面的模式，統(tǒng)收統(tǒng)支作為歷史特殊模式，在特定的財(cái)政、電力或國(guó)資委下屬企業(yè)還存在，但目前已經(jīng)不允許進(jìn)行統(tǒng)收統(tǒng)支，所以，該模式屬于淘汰模式 。 優(yōu)劣勢(shì)對(duì)比分析 資金管理模式 優(yōu)勢(shì) 劣勢(shì) 統(tǒng)收統(tǒng)支 大大減少了集團(tuán)的銀行賬戶，最大程度的實(shí)現(xiàn)了資金的歸集 無(wú)法滿足銀監(jiān)會(huì)的實(shí)名制監(jiān)管要求 劃撥型 能實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)內(nèi)沉淀資金的歸集，形成集團(tuán)的資金池； 可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金的調(diào)劑； 通過(guò)下?lián)艿哪Ｊ?，盡量減少了對(duì)集團(tuán)的服務(wù)壓力； 通過(guò)資金預(yù)算對(duì)資金下?lián)軜I(yè)務(wù)進(jìn)行業(yè)務(wù)控制，可以加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 無(wú)法對(duì)企業(yè)發(fā)生每筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行事中監(jiān)控，只能進(jìn)行事后分析 優(yōu)劣勢(shì)對(duì)比分析 資金管理模式 優(yōu)勢(shì) 劣勢(shì) 集中結(jié)算型 可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金的有效歸集 ， 提高資金使用效率； 可以通過(guò)資金預(yù)算 、付款業(yè)務(wù)審批等實(shí)現(xiàn)對(duì)資金付款業(yè)務(wù)的預(yù)算控制 ，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范； 可以實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)內(nèi)信貸業(yè)務(wù)的集中管理 ， 加強(qiáng)內(nèi)部資金調(diào)劑 ， 降低集團(tuán)的財(cái)務(wù)費(fèi)用； 在總部搭建資金管理平臺(tái) ， 可以滿足集團(tuán)內(nèi)所有單位的資金管理需求； 通過(guò)部署資金結(jié)算 、信貸 、 票據(jù) 、 資金預(yù)算 、銀行接口 、 賬戶管理 、 工作流等系統(tǒng) ， 集團(tuán)總部可以隨時(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)內(nèi)整體資金運(yùn)營(yíng)狀況的決策分析 。 適用范圍 適用于財(cái)務(wù)公司。 八、 現(xiàn)金池模式 GS資金管理產(chǎn)品實(shí)現(xiàn) —賬戶設(shè)置 現(xiàn)金池模式 集團(tuán)公司 成員單位 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶
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