【正文】 三、 統(tǒng)收分支模式 賬戶開立 分子公司在銀行開設(shè)支出賬戶，該賬戶只能用于對外支出，丌能收款，收款只能定向接手總公司歸集戶的下?lián)芸铐?；分子公司丌開立收入賬戶，由集團(tuán)在銀行開立統(tǒng)一的總賬戶（歸集戶）用來進(jìn)行統(tǒng)一收款及根據(jù)計劃進(jìn)行支出款項的劃撥。 帳務(wù)處理 成員單位的收付款賬戶同資金監(jiān)控，下?lián)芡y(tǒng)收分支。 五、 子賬戶零余額管理模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —賬戶設(shè)置 子賬戶零余額管理 集團(tuán)公司 成員單位 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 是否開立 是 無要求 是 是 是否企業(yè)賬戶 否 是 參與平衡檢查 是 是 記賬方式 記賬自身 記賬到上級賬戶 五、 子賬戶零余額管理模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —業(yè)務(wù)實現(xiàn) 收 款 流 程收款登記收款審核收款記帳成 員 單 位 結(jié) 算 中 心 所 屬 核 算 單 位結(jié) 算 中 心否是是核 對 收 款 情 款是 否 預(yù) 算 記 賬調(diào) 整 預(yù) 算預(yù) 算 記 賬財 務(wù) 憑 證銀 行 收 款 通 知 單也 可 成 員 單 位錄 入憑 證 接 口財 務(wù) 憑 證結(jié) 束到 賬 通 知結(jié) 算 憑 證銀 行 電 子 回 單收 款 審 核憑 證 接 口 或 現(xiàn)金 銀 行 接 口收 款 完 成銀 行 收 款 并 上 劃審 核 通 過 否收 款 信 息 登 記五、 子賬戶零余額管理模式 付 款 流 程付款申請付款審批付款單據(jù)經(jīng)辦銀行接收銀行付款付款記帳成 員 單 位結(jié) 算 中 心 的 核算 單 位結(jié) 算 中 心錄 入 / 修 改 付 款 申 請 單發(fā) 送 審 批 否 作 廢發(fā) 送 審 批 否錄 入 / 修 改 付 款 申請 單作 廢審 批 付 款 申 請 單審 批 通 過 否審 批 通 過 否審 批 付 款 申 請 單發(fā) 送 銀 行銀 行 接 收 否銀 行 下 撥 并 付款付 款 成 功 否結(jié) 算 中 心 核 銷記 帳付 款 回 單付 款 結(jié) 束付 款 通 知憑 證 接 口 或 現(xiàn)金 銀 行 接 口財 務(wù) 憑 證憑 證 接 口財 務(wù) 憑 證否是否是否否是是付 款 單 據(jù) 錄 入 / 修 改是 否 銀 企 直 聯(lián)付 款 復(fù) 核柜 臺 辦 理是否否取 消 復(fù) 核否打 印 付 款 憑 證六、 限額集中模式 模型 六、 限額集中模式 賬戶開立 分子公司在商業(yè)銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，用于對外結(jié)算，集團(tuán)在銀行開立總賬戶（歸集戶），根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況，對分子公司的銀行賬戶設(shè)置限額的上限和下限，超過最高限額則上劃到集團(tuán)開設(shè)的資金歸集賬戶，低于最低限額由集團(tuán)歸集賬戶下?lián)苎a(bǔ)足；集團(tuán)設(shè)立內(nèi)部賬戶對下屬單位上劃的資金進(jìn)行管理，內(nèi)部結(jié)算通過內(nèi)部賬戶進(jìn)行。 七、 比例集中模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —賬戶設(shè)置 比例集中模式 集團(tuán)公司 成員單位 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 是否開立 是 無要求 是 是 是否企業(yè)賬戶 否 是 參與平衡檢查 是 否 記賬方式 記賬自身 不記賬 七、 比例集中模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —業(yè)務(wù)實現(xiàn) 七、 比例集中模式 限 額 上 劃 流 程上劃到帳登記收款審核收款記帳成 員 單 位 資 金 管 理 部 所 屬 核 算 單 位集 團(tuán) 資 金 管 理 部 門否是是是 否 預(yù) 算 記 賬調(diào) 整 預(yù) 算預(yù) 算 記 賬財 務(wù) 憑 證憑 證 接 口財 務(wù) 憑 證結(jié) 束到 賬 通 知結(jié) 算 憑 證收 款 審 核憑 證 接 口 或 現(xiàn)金 銀 行 接 口收 款 完 成銀 行 收 款審 核 通 過 否收 款 信 息 登 記余 額 是 否 超 上 限資 金 上 劃是上 劃 到 帳 信 息上 劃 到 帳 登 記限 額 下 撥 流 程下?lián)軉尉幹葡聯(lián)軉螌徟鷱?fù)核經(jīng)辦銀行下?lián)芟聯(lián)苡泿こ?員 單 位 結(jié) 算 中 心 核 算 單 位結(jié) 算 中 心下 撥 單 編 制 / 修 改送 審 否作 廢下 撥 單 審 批審 批 通 過 否付 款 復(fù) 核是 否 銀 企 直 聯(lián)打 印 付 款 憑 證 發(fā) 送 銀 行銀 行 接 收 否柜 臺 辦 理銀 行 下 撥下 撥 成 功 否下 撥 回 單結(jié) 算 中 心 核 銷 記 帳結(jié) 束 財 務(wù) 憑 證憑 證 接 口否是否是否是取 消 復(fù) 核否是否賬 戶 余 額 低 于 下 限下 撥 申 請 單八、 現(xiàn)金池模式 模型 八、 現(xiàn)金池模式 賬戶開立 集團(tuán)為下屬成員單位開設(shè)實名賬戶，如集團(tuán)統(tǒng)一管理，當(dāng)成員單位有外來收入的時候，資金實時上劃到歸集總賬戶，當(dāng)成員單位有相應(yīng)的對外支出的時候，子帳戶根據(jù)設(shè)定的透支額度，進(jìn)行日間透支付款，在日終的時候，根據(jù)相應(yīng)的每個子帳戶的透支情況，通過總賬戶進(jìn)行下?lián)苎a(bǔ)足，避免產(chǎn)生透支利息。 九、 代理支付模式 管理特點 資金高度集中，加強(qiáng)了財務(wù)公司的運(yùn)作 ；能夠更好的盤活集團(tuán)資金，能夠監(jiān)控成員單位的資金流轉(zhuǎn)情況；成員單位的資金使用權(quán)丌變，丌影響生產(chǎn)經(jīng)營；但代理收款很難確定清楚具體的成員單位。 謝謝大家 ! 浪潮 不中國企業(yè)共成長