【正文】 ，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后由總經(jīng)理審批同意，到出納人員處領(lǐng)取。付款后加蓋付款標(biāo)志及經(jīng)辦人戳記。、健全現(xiàn)金及銀行存款賬目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬實(shí)相符。會(huì)計(jì)經(jīng)常與出納核對(duì)庫存現(xiàn)金或銀行存款。第三篇：資金管理辦法投資項(xiàng)目投融資資金 暨建設(shè)資金管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范政府投資項(xiàng)目投融資資金暨建設(shè)資金的管理，維護(hù)資金安全，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》及其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合經(jīng)開區(qū)實(shí)際，制定本辦法。第三條 本辦法所稱政府投資項(xiàng)目投融資（以下簡(jiǎn)稱“政府投融資”）是指在完善融資體系，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資手段，規(guī)范融資方式，加強(qiáng)信用建設(shè)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過適度負(fù)債對(duì)政府項(xiàng)目實(shí)施的投資建設(shè)行為。第四條 本辦法適用于經(jīng)開區(qū)財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排及政府項(xiàng)目投融資主體從金融機(jī)構(gòu)借貸、資本金投入、償債專項(xiàng)支出中形成的建設(shè)資金的使用和監(jiān)督管理的全過程。第五條 政府項(xiàng)目涉及的投融資資金暨其他建設(shè)資金由XXXXXX會(huì)統(tǒng)籌管理，日常工作由經(jīng)開區(qū)xxx、xxx、集團(tuán)公司分別牽頭辦理。xxx參與匯總計(jì)劃的審定，提出資金來源的安排意見；負(fù)責(zé)統(tǒng)籌所有財(cái)政性建設(shè)資金，按審定方案撥付資金，加強(qiáng)資金使用過程中的監(jiān)管；負(fù)責(zé)政府項(xiàng)目的預(yù)算下達(dá)、預(yù)算評(píng)審、決算批復(fù)和財(cái)務(wù)監(jiān)管；負(fù)責(zé)財(cái)政性建設(shè)債務(wù)的管理。第二章 計(jì)劃管理第六條 政府項(xiàng)目建設(shè)資金管理必須遵循以下原則：（一）計(jì)劃管理原則。（二）概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算原則。（三）?？顚Ｓ迷瓌t。（四）提高效益原則。（五）借用還統(tǒng)籌平衡原則。第七條 XXXXX應(yīng)于每年11月底前，編制相關(guān)部門和單位上報(bào)的政府項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)xxx審核確定。第九條 XXXXX根據(jù)投融資計(jì)劃，與相關(guān)政府項(xiàng)目投融資主體會(huì)商，編制具體項(xiàng)目的融資方案，下達(dá)各投融資主體融資任務(wù)。其中單筆支付在300萬元以上的報(bào)xxx審批、500萬元以上的報(bào)xxx審核后由xxx分管領(lǐng)導(dǎo)審批、800萬元以上的報(bào)xxx分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)管委會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)審批、1000萬元以上的報(bào)經(jīng)XXXXX會(huì)議決定。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，確因政策影響和不可預(yù)見、不可抗力因素需要變更設(shè)計(jì)增加工程預(yù)算的，由建設(shè)單位向集團(tuán)公司提出申請(qǐng)、經(jīng)XXXXXXX會(huì)商提出初審意見報(bào)xxx批準(zhǔn)后，作為追加（減）工程預(yù)算的依據(jù)，其中：投資增加10%以內(nèi)或絕對(duì)值在200萬元以內(nèi)由XXXXX會(huì)商審批；投資增加10%以內(nèi)、絕對(duì)值在200萬元以上由XXXX主要領(lǐng)導(dǎo)審批；投資增加10%以上、絕對(duì)值在300萬元以上的，由管委會(huì)主任會(huì)議集體審批。第十二條 建設(shè)單位向集團(tuán)公司申請(qǐng)項(xiàng)目首批撥款時(shí)，除報(bào)送申請(qǐng)表外，還應(yīng)提供項(xiàng)目概（預(yù)）算批復(fù)、中標(biāo)通知書、施工合同、政府采購(gòu)合同、設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同以及其他相關(guān)的備案資料。第十三條 XXXX匯總各建設(shè)單位報(bào)送的資金撥付申請(qǐng)，根據(jù)審定的計(jì)劃，按程序報(bào)批后撥付。（二）資金來源為政府融資的，由集團(tuán)公司直接支付到設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位和商品、服務(wù)供應(yīng)商，其中拆遷安置補(bǔ)償資金由集團(tuán)公司劃撥資金到業(yè)主單位具體支付。（四）資金來源為其他渠道的，由集團(tuán)公司根據(jù)實(shí)際情況確定資金撥付方式。第四章 財(cái)務(wù)決算管理第十六條 建設(shè)項(xiàng)目通過竣工驗(yàn)收后，建設(shè)單位應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作。第十七條 竣工財(cái)務(wù)決算實(shí)行“先審計(jì)、后審批”的辦法，即先由集團(tuán)公司對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)后報(bào)xxx，再依據(jù)審計(jì)決定批復(fù)決算。第十八條 建設(shè)單位及其主管部門收到xxx批復(fù)的財(cái)務(wù)決算后，應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)與資產(chǎn)接收單位辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，資產(chǎn)接收單位應(yīng)在接收資產(chǎn)后的1個(gè)月內(nèi)向有關(guān)部門申請(qǐng)辦理產(chǎn)權(quán)登記。第十九條 項(xiàng)目建設(shè)資金有結(jié)余的應(yīng)在竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交集團(tuán)公司。第二十一條 經(jīng)開區(qū)xxx對(duì)集團(tuán)公司的投融資計(jì)劃擬定考核辦法，并根據(jù)辦法實(shí)施考核。（一）不符合基本建設(shè)管理程序，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開工的；（二）未經(jīng)批準(zhǔn)提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、增加投資建設(shè)的；（三）未依法和按規(guī)定程序組織招標(biāo)的；（四）拖延、截留、轉(zhuǎn)移或挪用建設(shè)資金的；（五）因工作失職，造成勘察、設(shè)計(jì)及施工等未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行而導(dǎo)致投資增加和質(zhì)量問題的；（六）玩忽職守，濫用權(quán)利，造成資金流失的；（七）未經(jīng)竣工驗(yàn)收或者驗(yàn)收不合格即交付使用的；（八）其他嚴(yán)重違反法律、法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。第二十四條 本辦法自2012年1月1日起執(zhí)行。第二條 本辦法所稱資金管理的主要內(nèi)容包括籌資、資金支付管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)、財(cái)務(wù)印章管理、資金余額管理等。第四條 本辦法所稱籌資僅限于債務(wù)資本籌資，不含權(quán)益性資本籌資。第六條 公司資金管理的原則是預(yù)算控制、統(tǒng)一調(diào)度、分級(jí)授權(quán)、講求效益、防范風(fēng)險(xiǎn)。第七條 財(cái)務(wù)部是公司資金管理的歸口部門，負(fù)責(zé)制定公司資金政策和資金管理規(guī)章制度，組織實(shí)施資金籌措、管理、監(jiān)控、檢查、考核公司所屬各單位的資金管理工作，并提供相關(guān)服務(wù)。第二章籌資管理第九條 公司對(duì)籌資實(shí)行預(yù)算控制下的集中管理和總額管理。未經(jīng)批準(zhǔn)，公司及各成員企業(yè)不得自行籌資?；I資預(yù)算應(yīng)包括籌資金額、籌資利率、籌資渠道、籌資類型、擔(dān)保方式等內(nèi)容。公司董事會(huì)授權(quán)公司主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理批準(zhǔn)籌資事項(xiàng)。成員企業(yè)根據(jù)籌資預(yù)算自行與銀行辦理籌資事宜。第十四條 公司對(duì)總部及各成員企業(yè)的超過籌資預(yù)算額度的借款實(shí)行“一事一批”，報(bào)經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)議、董事會(huì)及集團(tuán)公司批準(zhǔn)。臺(tái)賬的內(nèi)容包括但不限于借款銀行、借款金額、借款日期、還款日期、借款利率、擔(dān)保單位名稱及擔(dān)保方式等。對(duì)不能按期支付本息的應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)部門匯報(bào)，提前預(yù)警、報(bào)警，防止資金鏈斷裂。預(yù)算外的資金支付需按相關(guān)規(guī)定辦理預(yù)算追加后方可執(zhí)行。申請(qǐng)須注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明等資料。若公司其他規(guī)章制度對(duì)審批權(quán)限另有規(guī)定的從其規(guī)定。支付依據(jù)不充分的則退回業(yè)務(wù)部門要求補(bǔ)充完整；（二）經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員將初審?fù)ㄟ^的《用款申請(qǐng)》交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核；（三）經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員根據(jù)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后的《用款申請(qǐng)》填制會(huì)計(jì)憑證并轉(zhuǎn)交稽核會(huì)計(jì)；（四）財(cái)務(wù)部出納根據(jù)經(jīng)稽核會(huì)計(jì)審核通過的憑證及《用款申請(qǐng)》進(jìn)行付款。借款人應(yīng)將借款事由、用途、還款時(shí)間等詳細(xì)情況作出書面說明并經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人及公司主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批，交由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方能借支。對(duì)于長(zhǎng)期掛賬、屢次督促仍未核銷備用金的責(zé)任人，由財(cái)務(wù)部責(zé)任會(huì)計(jì)出具書面報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)及公司分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，分月在責(zé)任人的工資中扣除，直到扣完為止。第二十一條 任何人均不得以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，不得擅自挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，不準(zhǔn)保留賬外公款，不得設(shè)置“小金庫”，不得坐支現(xiàn)金。凡超過1萬的庫存現(xiàn)金均須及時(shí)存入銀行。第二十四條 財(cái)務(wù)部出納人員應(yīng)妥善保管庫存現(xiàn)金，存放于財(cái)務(wù)專用保險(xiǎn)柜，確保資金安全。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或其指定人員應(yīng)定期或不定期監(jiān)盤現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)管理，主