【正文】 第三十六條 銀行承兌匯票的收取：一、業(yè)務(wù)部門取得銀行承兌匯票必須按照公司銷售政策的規(guī)定，區(qū)別客戶的信用風(fēng)險收取承兌匯票，并建立備查登記薄，復(fù)印后及時轉(zhuǎn)交財務(wù)部門，不得保留；二、財務(wù)部出納員應(yīng)認(rèn)真審查每張票據(jù)，驗收合格后方能在票據(jù)交接本上簽字確認(rèn)，并開具收到票據(jù)的證明；三、如客戶要求提前開具收據(jù)的，出納可憑銷售公司經(jīng)理簽字確認(rèn)的承兌匯票復(fù)印件提前開具收據(jù)。對采取委托我公司業(yè)務(wù)員代領(lǐng)銀行承兌匯票的，需提供相關(guān)的授權(quán)書、收據(jù)在出納處領(lǐng)取銀行承兌匯票。收到的匯票進(jìn)行貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓和到期結(jié)算。因填寫錯誤而造成作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。第四十五條 對外開立信用證和信用證修改、信用證到期付款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門須以書面形式提出申請并經(jīng)其部門領(lǐng)導(dǎo)、主管經(jīng)理、財務(wù)部確認(rèn)后方可辦理。印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。本部和各分、子公司的資金余額均不包含戰(zhàn)略性儲備等特殊開支。財務(wù)部根據(jù)分、子公司的資金余額向其發(fā)出資金歸集的指令，各分、子公司應(yīng)于當(dāng)日將資金向本部進(jìn)行歸集。第五十二條 當(dāng)本部和分、子公司的資金余額低于核定的最低余額后按下述方式進(jìn)行具體操作：一、各主體應(yīng)分析資金減少的原因，防范資金鏈斷裂的風(fēng)險，同時報告上級部門（分、子公司向本部財務(wù)部）；二、在本部“蓄水池”有資金額度的主體，以該額度為限，可通過本部劃回資金；三、如“蓄水池”內(nèi)已經(jīng)沒有資金額度，可在融資預(yù)算額度的范圍內(nèi)，向銀行或本部增加融資額度。第五十五條 公司外幣貨款回籠原則上應(yīng)于當(dāng)日進(jìn)行結(jié)匯，并嚴(yán)格按照國家外匯管理的相關(guān)規(guī)定辦理收匯業(yè)務(wù)。第五十七條 業(yè)務(wù)部門在簽訂外幣計價合同簽訂前，應(yīng)考慮匯率波動帶來的影響，如選擇合適的結(jié)算幣種、結(jié)算方式、結(jié)算時間、保值條款等防范外匯交易風(fēng)險。第五篇：資金管理辦法武義縣桃溪鎮(zhèn)錦平村互助資金使用管理辦法根據(jù)《錦平村資金互助會章程》規(guī)定，為規(guī)范資金互助操作規(guī)程和使用管理，特制定本辦法：一、借款原則：互助資金借款堅持互助互濟(jì)、有償使用，只借會員、不借他人，生產(chǎn)專用、禁挪他用，用款申請、有效擔(dān)保、公示審批，相互制約，有借有還、滾動發(fā)展，公開公正、安全高效的原則。⑤有符合條件的擔(dān)保人擔(dān)保。（四）借款審核：每月20—25日期間，理事會、監(jiān)事會對當(dāng)月會員的申請借款事項進(jìn)行集體討論、審核。（六）借款發(fā)放：借款公示審批后，互助會與會員簽訂借款合同（一式三份，借、貸方各一份，做帳一份。（八）信用制度：①建立擔(dān)保資信制度，根據(jù)家庭經(jīng)濟(jì)、信譽等狀況，由理事會和監(jiān)事會聯(lián)合評選具有擔(dān)保資信的會員，每年評選一次：②建立連續(xù)借款制度，會員前一次借款后，若按時還款，信譽良好的，在資金存量允許條件下可繼續(xù)借款。四、風(fēng)險防范：（一）公開監(jiān)督原則：互助資金在操作運行、日常管理中進(jìn)行陽光操作，公開公示，接受本互助會監(jiān)事會和全體會員的監(jiān)督，并接受縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧）、縣財政局、當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府及村兩委的監(jiān)督。（四）財務(wù)管理辦法：互助資金管理人員必須按照財務(wù)制度對每一筆業(yè)務(wù)及時進(jìn)行辦理，做到日清月結(jié)。二、本辦法由錦平村資金互助會負(fù)責(zé)解釋。負(fù)責(zé)本會財務(wù)業(yè)務(wù)的審核與復(fù)核、計算互助會應(yīng)收回的本金和占用費等會計業(yè)務(wù)。二、出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。三、物資采購、財務(wù)審批、報銷規(guī)定本會采購物資或開支必須事先征得理事長同意方可支出，數(shù)額較大的（1000元以上）需集體討論。四、公文及合同的管理規(guī)定以本會名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)理事長審閱和簽發(fā)。印鑒由會計、出納分開保管。印章使用必須做到用章登記。保持印章使用的嚴(yán)肅性。五、印章使用的管理本會印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章銀行印鑒章等。采購人員付款，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票，價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。1妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。負(fù)責(zé)職工每月工資、資金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。負(fù)責(zé)做好收款收據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票的登記、保管、核銷。負(fù)責(zé)編制本會財務(wù)報表；編制月、季、會計報表及有關(guān)說明，每季末30日前向縣扶貧辦、財政局、當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府及理事會、監(jiān)事會及時、真實、準(zhǔn)確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況。（五）資金追繳措施：會員到期借款未還的，互助會將依法進(jìn)行追繳，由此產(chǎn)生的一切費用由該會員承擔(dān)：一是在村公開欄公開該會員的欠款事項；二是由擔(dān)保人負(fù)責(zé)歸還借款；三是村委會向村民發(fā)放集體資金及國家補助資金時，將該會員的資金直接劃入互助會，抵償其借款；四是依法提出民事訴訟，追回借款。每戶借款最高不超過10000元。（二）借款到期未還的，按每日萬分之三加收滯納金，并由借款會員承擔(dān)由此造成的一切損失。（七）借款回收：①借款期限，一般為半年，最長期限不得超過一年。（五）公示審批：理事會、監(jiān)事會審核后，將借款會員、借款數(shù)量、還款時間、借款保證等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行為期三天的公示，公示無異議的，由理事長簽署審批意見。擔(dān)保人資格：本村具有一定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)并且已婚，年齡不超過60周歲有償還本借款能力 的人；國家公務(wù)員和事業(yè)單位正式職工可以進(jìn)行擔(dān)保。申請須戶主夫妻雙方簽名，注明發(fā)展項目名稱、規(guī)模、借款數(shù)額、項目實施條件及措施、項目已實施的現(xiàn)狀、還款時間、還款措施等。第五十九條 本辦法自發(fā)布之日起實施。公司銀行賬戶中的日常外幣額度低于3萬美元或等值外匯。分、子公司資金拆借按資金支付審批流程執(zhí)行。第五十一條 財務(wù)部根據(jù)公司和各分、子公司的實時資金余額，在特殊事項（如轉(zhuǎn)貸所需資金）進(jìn)行特殊時點的資金歸集。第四十九條 由財務(wù)部負(fù)責(zé)核定本部和分、子公司資金最高余額和最低余額，并根據(jù)各主體經(jīng)營情況實行動態(tài)管理。財務(wù)印章原則上不允許帶出，確需帶出公司使用的，必須填寫印章使用申請單說明事由，經(jīng)財務(wù)部部長批準(zhǔn)后方可帶出。第四十六條 稽核會計定期檢查收到的匯票，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時處理。第四十四條 采用信用證方式的銷售，業(yè)務(wù)部門需確定客戶是否符合使用信用證結(jié)算的條件。第四十一條 出納應(yīng)每月對票據(jù)進(jìn)行盤點，并制作盤點表，打印票據(jù)明細(xì)留存。第三十九條 承兌匯票管理人員應(yīng)在承兌匯票到期前十日內(nèi)辦妥委托收款手續(xù)。第三十八條 銀行承兌匯票的支付：一、出納憑經(jīng)復(fù)核的會計憑證作為銀行承兌匯票的支付依據(jù)。同時須加強網(wǎng)銀支付密碼保密工作，定期更換密碼和更新證書。第三十二條 財務(wù)部出納人員須對當(dāng)日支付的款項逐筆查詢并確認(rèn)是否交易成功，充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額。財務(wù)部指定專人每月核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與對賬單調(diào)節(jié)相符。本部和分、子公司確因業(yè)務(wù)需要需報集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)；四、申報開戶申請文件，并