【正文】 準(zhǔn)。本部和分、子公司確因業(yè)務(wù)需要需報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)；四、申報開戶申請文件，并附足以證明必須新增開立銀行賬戶的相關(guān)資料，待集團公司的審批文件下達后方能開立賬戶，并于辦理后3日內(nèi)將賬戶信息報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。第三十二條 財務(wù)部出納人員須對當(dāng)日支付的款項逐筆查詢并確認(rèn)是否交易成功，充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額。第三十八條 銀行承兌匯票的支付：一、出納憑經(jīng)復(fù)核的會計憑證作為銀行承兌匯票的支付依據(jù)。第四十一條 出納應(yīng)每月對票據(jù)進行盤點，并制作盤點表，打印票據(jù)明細留存。第四十六條 稽核會計定期檢查收到的匯票，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時處理。第四十九條 由財務(wù)部負(fù)責(zé)核定本部和分、子公司資金最高余額和最低余額，并根據(jù)各主體經(jīng)營情況實行動態(tài)管理。分、子公司資金拆借按資金支付審批流程執(zhí)行。第五十九條 本辦法自發(fā)布之日起實施。擔(dān)保人資格：本村具有一定經(jīng)濟基礎(chǔ)并且已婚，年齡不超過60周歲有償還本借款能力 的人；國家公務(wù)員和事業(yè)單位正式職工可以進行擔(dān)保。（七）借款回收：①借款期限，一般為半年，最長期限不得超過一年。每戶借款最高不超過10000元。負(fù)責(zé)編制本會財務(wù)報表；編制月、季、會計報表及有關(guān)說明，每季末30日前向縣扶貧辦、財政局、當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府及理事會、監(jiān)事會及時、真實、準(zhǔn)確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況。根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。1妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。五、印章使用的管理本會印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章銀行印鑒章等。印章使用必須做到用章登記。四、公文及合同的管理規(guī)定以本會名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)理事長審閱和簽發(fā)。每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。二、出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。二、本辦法由錦平村資金互助會負(fù)責(zé)解釋。四、風(fēng)險防范：（一）公開監(jiān)督原則：互助資金在操作運行、日常管理中進行陽光操作，公開公示，接受本互助會監(jiān)事會和全體會員的監(jiān)督，并接受縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧）、縣財政局、當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府及村兩委的監(jiān)督。（六）借款發(fā)放：借款公示審批后，互助會與會員簽訂借款合同（一式三份，借、貸方各一份，做帳一份。⑤有符合條件的擔(dān)保人擔(dān)保。第五十七條 業(yè)務(wù)部門在簽訂外幣計價合同簽訂前，應(yīng)考慮匯率波動帶來的影響，如選擇合適的結(jié)算幣種、結(jié)算方式、結(jié)算時間、保值條款等防范外匯交易風(fēng)險。第五十二條 當(dāng)本部和分、子公司的資金余額低于核定的最低余額后按下述方式進行具體操作：一、各主體應(yīng)分析資金減少的原因，防范資金鏈斷裂的風(fēng)險，同時報告上級部門（分、子公司向本部財務(wù)部）；二、在本部“蓄水池”有資金額度的主體，以該額度為限，可通過本部劃回資金；三、如“蓄水池”內(nèi)已經(jīng)沒有資金額度，可在融資預(yù)算額度的范圍內(nèi)，向銀行或本部增加融資額度。本部和各分、子公司的資金余額均不包含戰(zhàn)略性儲備等特殊開支。第四十五條 對外開立信用證和信用證修改、信用證到期付款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門須以書面形式提出申請并經(jīng)其部門領(lǐng)導(dǎo)、主管經(jīng)理、財務(wù)部確認(rèn)后方可辦理。收到的匯票進行貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓和到期結(jié)算。第三十六條 銀行承兌匯票的收?。阂?、業(yè)務(wù)部門取得銀行承兌匯票必須按照公司銷售政策的規(guī)定，區(qū)別客戶的信用風(fēng)險收取承兌匯票，并建立備查登記薄，復(fù)印后及時轉(zhuǎn)交財務(wù)部門，不得保留；二、財務(wù)部出納員應(yīng)認(rèn)真審查每張票據(jù)，驗收合格后方能在票據(jù)交接本上簽字確認(rèn)，并開具收到票據(jù)的證明；三、如客戶要求提前開具收據(jù)的，出納可憑銷售公司經(jīng)理簽字確認(rèn)的承兌匯票復(fù)印件提前開具收據(jù)。第三十條 財務(wù)部應(yīng)確保網(wǎng)上銀行結(jié)算和支付的安全管理，分設(shè)網(wǎng)銀付款提交與審核不相容的職能。第五章銀行存款管理第二十六條 公司在銀行賬戶開戶須按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和集團公司《資金管理辦法（試行）》的規(guī)定辦理。第四章現(xiàn)金管理第二十條 公司須在中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》所規(guī)定轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二、支付審核與批準(zhǔn)：經(jīng)辦人員根據(jù)《公司資金支付審批權(quán)限表》將用款申請交予審批人員簽字確認(rèn)。第十五條 財務(wù)部門應(yīng)指定專人保管與籌資活動有關(guān)的文件、合同、協(xié)議等資料，建立籌資臺賬，及時、準(zhǔn)確記錄借款本息。第十條 籌資預(yù)算的編制：財務(wù)部根據(jù)公司及各成員企業(yè)下一經(jīng)營計劃及投資需求擬定次籌資預(yù)算。第五條 本辦法所稱成員企業(yè)包括公司所屬全資子公司、控股子公司、分支機構(gòu)及實際控制的其它企業(yè)（控制是指公司及所屬控股企業(yè)能夠決定所投資企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能從所投資企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益）。第二十二條 建設(shè)單位及其主管部門違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責(zé)令限期整改，并由有權(quán)部門負(fù)責(zé)查處，依法、依規(guī)追究責(zé)任。決算編報應(yīng)做到及時準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。屬于征地拆遷安置補償項目的，應(yīng)提供xxx批復(fù)的安置補償方案和兌付明細資料。第八條 XXXXX審核政府項目計劃的同時，應(yīng)審查確定政府投資項目建設(shè)資金總預(yù)算及投融資計劃。政府項目必須按照批準(zhǔn)的投資計劃和工程預(yù)算執(zhí)行，堅持概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算，任何單位和個人均要嚴(yán)格控制建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模和投資計劃。各有關(guān)責(zé)任部門和單位應(yīng)協(xié)調(diào)配合，確保政府投融資工作的有序、健康運行。不定期對庫存現(xiàn)金或銀行存款進行抽查。當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。支票管理。對有下列情形之一的，視情節(jié)給予通報批評、扣減補助資金等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，取消享受專項補貼資金資格：；；；。第十一條 補貼申請程序：1．示范工程實施單位提出申請，提交申請資料。第七條 所采購LED照明燈具應(yīng)滿足以下條件：1．LED照明燈具性能指標(biāo)必須達到或超過陜西省地方標(biāo)準(zhǔn)和國家相關(guān)技術(shù)規(guī)范；；。申請補貼的示范工程項目總投資不得低于500萬元。其中專項資金的90%作為LED照明工程補貼資金；專項資金的10%用于支持LED照明產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)研究推廣等公共服務(wù)。第六條 采購LED燈具生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)應(yīng)滿足以下條件：；，并正常運行半年以上，性能達到節(jié)能要求；；；，具有相應(yīng)的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品通過國家相關(guān)具有資質(zhì)的第三方機構(gòu)的檢測認(rèn)定；；；；、安裝及良好的售后服務(wù)管理能力。市財政局對符合申請補貼條件的單位按規(guī)定的程序撥付補貼資金。第十三條 試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照《西安市市級財政專項資金管理暫行辦法》（市政發(fā)[2007]161號）組織開展專項資金補貼情況的監(jiān)督檢查工作和績效評價。賬戶管理開立、變更賬戶，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由公司財務(wù)部具體執(zhí)行，原則上公司只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個基本賬戶。財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存限額中支付或銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支。第四條 本辦法適用于經(jīng)開區(qū)財政預(yù)算內(nèi)安排及政府項目投融資主體從金融機構(gòu)借貸、資本金投入、償