【正文】 蓋付款標志及經(jīng)辦人戳記。，交由財務(wù)部審核簽字，財務(wù)人員按時提款，按月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。、健全現(xiàn)金及銀行存款賬目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，賬目應(yīng)當日清月結(jié)，賬實相符。、超限額使用現(xiàn)金。，不定期對庫存現(xiàn)金或銀行存款進行抽查。會計經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金或銀行存款。，對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書面形式呈報總經(jīng)理。第三篇：資金管理辦法投資項目投融資資金 暨建設(shè)資金管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進一步加強和規(guī)范政府投資項目投融資資金暨建設(shè)資金的管理，維護資金安全，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政部基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》及其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合經(jīng)開區(qū)實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱政府投資項目（以下簡稱“政府項目”），主要是以公共服務(wù)、公眾受益為目的，且以社會效益為主，無法建立或不能完全建立直接收益回報機制，依靠經(jīng)開區(qū)投資建設(shè)的園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、城市市政工程、環(huán)境整治、旅游產(chǎn)業(yè)等公共基礎(chǔ)設(shè)施和公益事業(yè)項目。第三條 本辦法所稱政府投資項目投融資（以下簡稱“政府投融資”）是指在完善融資體系，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資手段，規(guī)范融資方式，加強信用建設(shè)，防范金融風險的基礎(chǔ)上，通過適度負債對政府項目實施的投資建設(shè)行為。對一般競爭性領(lǐng)域項目，原則上不列入政府投融資范圍。第四條 本辦法適用于經(jīng)開區(qū)財政預(yù)算內(nèi)安排及政府項目投融資主體從金融機構(gòu)借貸、資本金投入、償債專項支出中形成的建設(shè)資金的使用和監(jiān)督管理的全過程。各有關(guān)責任部門和單位應(yīng)協(xié)調(diào)配合，確保政府投融資工作的有序、健康運行。第五條 政府項目涉及的投融資資金暨其他建設(shè)資金由XXXXXX會統(tǒng)籌管理，日常工作由經(jīng)開區(qū)xxx、xxx、集團公司分別牽頭辦理。xxx負責匯總編制政府項目計劃方案并督促執(zhí)行。xxx參與匯總計劃的審定，提出資金來源的安排意見；負責統(tǒng)籌所有財政性建設(shè)資金，按審定方案撥付資金，加強資金使用過程中的監(jiān)管；負責政府項目的預(yù)算下達、預(yù)算評審、決算批復和財務(wù)監(jiān)管；負責財政性建設(shè)債務(wù)的管理。集團公司牽頭擬定融資計劃、資金計劃、融資性資金的籌集、項目資金的撥付，與xxx、xxx會商后報xxx審定后實施；負責項目初步設(shè)計、工程合同、工程進度的審核；負責組織工程項目預(yù)決算。第二章 計劃管理第六條 政府項目建設(shè)資金管理必須遵循以下原則：（一）計劃管理原則。堅持先有計劃再撥付資金，非經(jīng)xxx及其授權(quán)日常管理部門批準，不得無計劃或超計劃安排項目、撥付資金。（二）概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算原則。政府項目必須按照批準的投資計劃和工程預(yù)算執(zhí)行，堅持概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算，任何單位和個人均要嚴格控制建設(shè)標準、建設(shè)規(guī)模和投資計劃。（三）?？顚Ｓ迷瓌t。政府項目投融資資金必須按規(guī)定用于經(jīng)批準的建設(shè)項目，不得截留、擠占和挪用。（四）提高效益原則。建設(shè)單位必須厲行節(jié)約，防止損失浪費，應(yīng)在項目竣工驗收交付使用后3個月內(nèi)，向xxx專題報送項目資金績效評價報告。（五）借用還統(tǒng)籌平衡原則。政府項目投融資資金籌集、撥付、監(jiān)管、歸還的全過程都在xxx統(tǒng)一領(lǐng)導下進行，以確保債務(wù)風險可控、資金安全可靠、政府信譽有保障。第七條 XXXXX應(yīng)于每年11月底前，編制相關(guān)部門和單位上報的政府項目計劃，報xxx審核確定。第八條 XXXXX審核政府項目計劃的同時，應(yīng)審查確定政府投資項目建設(shè)資金總預(yù)算及投融資計劃。第九條 XXXXX根據(jù)投融資計劃，與相關(guān)政府項目投融資主體會商，編制具體項目的融資方案，下達各投融資主體融資任務(wù)。第十條 XXXXX審查同意的財政性資金安排由XXXXX核定計劃，xxx審批；融資性資金由XXXX核定計劃，集團公司審批。其中單筆支付在300萬元以上的報xxx審批、500萬元以上的報xxx審核后由xxx分管領(lǐng)導審批、800萬元以上的報xxx分管領(lǐng)導審核后報管委會主要領(lǐng)導審批、1000萬元以上的報經(jīng)XXXXX會議決定。第十一條 建設(shè)單位應(yīng)當嚴格執(zhí)行項目工程預(yù)算，未經(jīng)批準不得隨意擴大投資規(guī)模。在項目實施過程中，確因政策影響和不可預(yù)見、不可抗力因素需要變更設(shè)計增加工程預(yù)算的，由建設(shè)單位向集團公司提出申請、經(jīng)XXXXXXX會商提出初審意見報xxx批準后，作為追加（減）工程預(yù)算的依據(jù)，其中：投資增加10%以內(nèi)或絕對值在200萬元以內(nèi)由XXXXX會商審批；投資增加10%以內(nèi)、絕對值在200萬元以上由XXXX主要領(lǐng)導審批；投資增加10%以上、絕對值在300萬元以上的，由管委會主任會議集體審批。第三章 資金撥付管理第十一條 在核定的項目總計劃額度內(nèi)，其中財政性資金由xxx核定計劃，xxx審批；融資性資金由xxx核定計劃，集團公司審批，建設(shè)單位根據(jù)工程進度的資金需求統(tǒng)一向XXX提出申請（格式附后），日常申報時間為每月20日，申報表中應(yīng)載明工程進度、監(jiān)理意見等信息，特殊申報時間及程序由xxx領(lǐng)導確定。第十二條 建設(shè)單位向集團公司申請項目首批撥款時，除報送申請表外，還應(yīng)提供項目概（預(yù)）算批復、中標通知書、施工合同、政府采購合同、設(shè)計合同、監(jiān)理合同以及其他相關(guān)的備案資料。屬于征地拆遷安置補償項目的，應(yīng)提供xxx批復的安置補償方案和兌付明細資料。第十三條 XXXX匯總各建設(shè)單位報送的資金撥付申請，根據(jù)審定的計劃，按程序報批后撥付。（一）資金來源為經(jīng)開區(qū)財政預(yù)算和上級財政轉(zhuǎn)移支付的，由xxx撥付到集團公司后，由集團公司直接支付到設(shè)計、監(jiān)理、施工單位和商品、服務(wù)供應(yīng)商。（二）資金來源為政府融資的，由集團公司直接支付到設(shè)計、監(jiān)理、施工單位和商品、服務(wù)供應(yīng)商，其中拆遷安置補償資金由集團公司劃撥資金到業(yè)主單位具體支付。（三）資金來源為上級主管部門補助的，先由xxx撥付到集團公司，再由集團公司實施撥付。（四）資金來源為其他渠道的，由集團公司根據(jù)實際情況確定資金撥付方式。第十五條 為統(tǒng)籌平衡財政、金融資源的調(diào)配，凡使用財政預(yù)算及政府投融資資金的項目建設(shè)、施工單位開戶銀行和征地拆遷安置補償款兌付銀行的選擇，應(yīng)事先征得集團公司的同意。第四章 財務(wù)決算管理第十六條 建設(shè)項目通過竣工驗收后，建設(shè)單位應(yīng)在3個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算的編制工作。決算編報應(yīng)做到及時準確、內(nèi)容完整。第十七條 竣工財務(wù)決算實行“先審計、后審批”的辦法，即先由集團公司對竣工財務(wù)決算進行審計后報xxx，再依據(jù)審計決定批復決算。未履行審計程序的不得支付尾款。第十八條 建設(shè)單位及其主管部門收到xxx批復的財務(wù)決算后，應(yīng)在1個月內(nèi)與資產(chǎn)接收單位辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，資產(chǎn)接收單位應(yīng)在接收資產(chǎn)后的1個月內(nèi)向有關(guān)部門申請辦理產(chǎn)權(quán)登記。資產(chǎn)接收單位應(yīng)在完善產(chǎn)權(quán)手續(xù)后的當月轉(zhuǎn)增資產(chǎn)并進行財務(wù)處理。第十九條 項目建設(shè)資金有結(jié)余的應(yīng)在竣工財務(wù)決算批復后30日內(nèi)上交集團公司。第五章 監(jiān)督檢查第二十條 集團公司和項目建設(shè)管理單位要建立資金撥付使用臺賬，建立健全財務(wù)管理制度，依法接受xxx的監(jiān)督檢查。第二十一條 經(jīng)開區(qū)xxx對集團公司的投融資計劃擬定考核辦法，并根據(jù)辦法實施考核。第二十二條 建設(shè)單位及其主管部門違反