【正文】 用建設(shè)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)適度負(fù)債對(duì)政府項(xiàng)目實(shí)施的投資建設(shè)行為。第五條 政府項(xiàng)目涉及的投融資資金暨其他建設(shè)資金由XXXXXX會(huì)統(tǒng)籌管理，日常工作由經(jīng)開(kāi)區(qū)xxx、xxx、集團(tuán)公司分別牽頭辦理。第二章 計(jì)劃管理第六條 政府項(xiàng)目建設(shè)資金管理必須遵循以下原則：（一）計(jì)劃管理原則。（三）?？顚Ｓ迷瓌t。（五）借用還統(tǒng)籌平衡原則。第九條 XXXXX根據(jù)投融資計(jì)劃，與相關(guān)政府項(xiàng)目投融資主體會(huì)商，編制具體項(xiàng)目的融資方案，下達(dá)各投融資主體融資任務(wù)。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，確因政策影響和不可預(yù)見(jiàn)、不可抗力因素需要變更設(shè)計(jì)增加工程預(yù)算的，由建設(shè)單位向集團(tuán)公司提出申請(qǐng)、經(jīng)XXXXXXX會(huì)商提出初審意見(jiàn)報(bào)xxx批準(zhǔn)后，作為追加（減）工程預(yù)算的依據(jù)，其中：投資增加10%以內(nèi)或絕對(duì)值在200萬(wàn)元以內(nèi)由XXXXX會(huì)商審批；投資增加10%以內(nèi)、絕對(duì)值在200萬(wàn)元以上由XXXX主要領(lǐng)導(dǎo)審批；投資增加10%以上、絕對(duì)值在300萬(wàn)元以上的，由管委會(huì)主任會(huì)議集體審批。第十三條 XXXX匯總各建設(shè)單位報(bào)送的資金撥付申請(qǐng)，根據(jù)審定的計(jì)劃，按程序報(bào)批后撥付。（四）資金來(lái)源為其他渠道的，由集團(tuán)公司根據(jù)實(shí)際情況確定資金撥付方式。第十七條 竣工財(cái)務(wù)決算實(shí)行“先審計(jì)、后審批”的辦法，即先由集團(tuán)公司對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)后報(bào)xxx，再依據(jù)審計(jì)決定批復(fù)決算。第十九條 項(xiàng)目建設(shè)資金有結(jié)余的應(yīng)在竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交集團(tuán)公司。（一）不符合基本建設(shè)管理程序，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)工的；（二）未經(jīng)批準(zhǔn)提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、增加投資建設(shè)的；（三）未依法和按規(guī)定程序組織招標(biāo)的；（四）拖延、截留、轉(zhuǎn)移或挪用建設(shè)資金的；（五）因工作失職，造成勘察、設(shè)計(jì)及施工等未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行而導(dǎo)致投資增加和質(zhì)量問(wèn)題的；（六）玩忽職守，濫用權(quán)利，造成資金流失的；（七）未經(jīng)竣工驗(yàn)收或者驗(yàn)收不合格即交付使用的；（八）其他嚴(yán)重違反法律、法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。第二條 本辦法所稱資金管理的主要內(nèi)容包括籌資、資金支付管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)、財(cái)務(wù)印章管理、資金余額管理等。第六條 公司資金管理的原則是預(yù)算控制、統(tǒng)一調(diào)度、分級(jí)授權(quán)、講求效益、防范風(fēng)險(xiǎn)。第二章籌資管理第九條 公司對(duì)籌資實(shí)行預(yù)算控制下的集中管理和總額管理?；I資預(yù)算應(yīng)包括籌資金額、籌資利率、籌資渠道、籌資類型、擔(dān)保方式等內(nèi)容。成員企業(yè)根據(jù)籌資預(yù)算自行與銀行辦理籌資事宜。臺(tái)賬的內(nèi)容包括但不限于借款銀行、借款金額、借款日期、還款日期、借款利率、擔(dān)保單位名稱及擔(dān)保方式等。預(yù)算外的資金支付需按相關(guān)規(guī)定辦理預(yù)算追加后方可執(zhí)行。若公司其他規(guī)章制度對(duì)審批權(quán)限另有規(guī)定的從其規(guī)定。借款人應(yīng)將借款事由、用途、還款時(shí)間等詳細(xì)情況作出書(shū)面說(shuō)明并經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人及公司主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批，交由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方能借支。第二十一條 任何人均不得以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，不得擅自挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，不準(zhǔn)保留賬外公款，不得設(shè)置“小金庫(kù)”，不得坐支現(xiàn)金。第二十四條 財(cái)務(wù)部出納人員應(yīng)妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，存放于財(cái)務(wù)專用保險(xiǎn)柜，確保資金安全。由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)管理，主要管理原則和審批程序如下:一、避免多頭開(kāi)戶，一家商業(yè)銀行一般只能選定一家分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立日常結(jié)算賬戶；二、應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)籌指導(dǎo)、企業(yè)授信、方便業(yè)務(wù)開(kāi)展等安排選擇合作銀行開(kāi)立日常結(jié)算賬戶；三、嚴(yán)格控制新增開(kāi)戶。第二十九條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)資金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十一條 網(wǎng)上銀行支付應(yīng)憑經(jīng)過(guò)復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證辦理，如有特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批同意。第三十四條 財(cái)務(wù)部出納、稽核會(huì)計(jì)應(yīng)確保所管理的網(wǎng)銀密匙安全，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借讓他人代替上機(jī)操作，離開(kāi)崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)并取出密匙。第三十七條 業(yè)務(wù)部門取得的其他票據(jù)需待實(shí)際取得出票單位到期承付的資金后才能確認(rèn)款項(xiàng)結(jié)清。如不能及時(shí)提供收據(jù)原件的可先憑傳真件領(lǐng)取匯票，事后補(bǔ)寄原件；三、在未制作會(huì)計(jì)對(duì)外付款憑證等特殊情況下，出納須請(qǐng)示財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后付款。退票時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并在備查簿中登記。第四十三條 不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票。信用證到期時(shí)按資金支付規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行付款審批。票據(jù)與預(yù)留印鑒的保管必須分開(kāi)保管。分、子公司資金余額中只含日常經(jīng)營(yíng)性資金余額，投資性、籌資性余額不包含在內(nèi)。超過(guò)最高限額的資金須集中管理：一、通過(guò)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款或預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等直接劃轉(zhuǎn)至本部指定賬戶，根據(jù)雙方關(guān)聯(lián)交易情況對(duì)往來(lái)賬進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；二、按照向分、子公司收回投資收益或上級(jí)撥付下級(jí)資金的方式處理；三、在本部有統(tǒng)借統(tǒng)還的分、子公司，可將多余部分的資金提前歸還至本部（須用銀行存款），同時(shí)雙方在借款臺(tái)賬上進(jìn)行登記，并按照新的統(tǒng)借統(tǒng)還余額和日期計(jì)算應(yīng)收、應(yīng)付利息；四、分、子公司將資金匯劃本部通過(guò)其他往來(lái)將其作為資金“蓄水池”進(jìn)行管理。第五十三條 臨時(shí)資金拆借：分、子公司遇有臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)需求，可向總部申請(qǐng)拆借。第五十六條 外幣支付事項(xiàng)由需使用的部門在月度預(yù)算中予以說(shuō)明并提前告知財(cái)務(wù)部預(yù)留額度。第九章附則第五十八條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。二、借款程序：（一）借款申請(qǐng)：會(huì)員在發(fā)展生產(chǎn)項(xiàng)目急需資金時(shí)，可向互助會(huì)提出借款申請(qǐng)。（三）借款保證：會(huì)員借款必須同時(shí)辦理?yè)?dān)保手續(xù)：一名會(huì)員借款5000元以上，須有兩名具備擔(dān)保資信的人提供擔(dān)保，擔(dān)保人負(fù)連帶償還責(zé)任。對(duì)符合借款條件的予以公示，對(duì)暫不符合條件的，作出充分解釋說(shuō)明。），同時(shí)辦妥其他相關(guān)手續(xù)，必須用轉(zhuǎn)賬支票支付。三、違約處罰：（一）借款發(fā)放后，互助會(huì)對(duì)借款項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行全過(guò) 2程監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)借款者將資金挪作他用，將及時(shí)予以制止，并馬上采取措施提前收回借款。（二）借款總量控制原則：同期借款戶數(shù)不得超過(guò)會(huì)員數(shù)的49%，同期借款總額不得超過(guò)資金總額的90%，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員同時(shí)借款不得超過(guò)兩人。每季末30日前，向縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財(cái)政局、當(dāng)?shù)卣?、村兩委提供季度的?cái)務(wù)報(bào)表，同時(shí)在本村公開(kāi)欄上進(jìn)行公示，并做好會(huì)計(jì)資料的歸檔管理。2011 年 4 月 20日武義縣錦平村資金互助會(huì)財(cái)務(wù)有關(guān)制度一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等相關(guān)資料的收集、整理、裝訂和財(cái)務(wù)檔案的管理工作。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定不得超過(guò)500元，不得挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支營(yíng)業(yè)款。負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。每月底將銀行存款余額、收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告會(huì)計(jì)理事長(zhǎng)監(jiān)事長(zhǎng)。采購(gòu)價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理。以本會(huì)名義借款合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時(shí)備查。保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托