【正文】 保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。采購價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理。負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等相關(guān)資料的收集、整理、裝訂和財(cái)務(wù)檔案的管理工作。每季末30日前，向縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財(cái)政局、當(dāng)?shù)卣⒋鍍晌峁┘径鹊呢?cái)務(wù)報(bào)表，同時(shí)在本村公開欄上進(jìn)行公示，并做好會(huì)計(jì)資料的歸檔管理。三、違約處罰：（一）借款發(fā)放后，互助會(huì)對(duì)借款項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行全過 2程監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)借款者將資金挪作他用，將及時(shí)予以制止，并馬上采取措施提前收回借款。對(duì)符合借款條件的予以公示，對(duì)暫不符合條件的，作出充分解釋說明。二、借款程序：（一）借款申請(qǐng)：會(huì)員在發(fā)展生產(chǎn)項(xiàng)目急需資金時(shí)，可向互助會(huì)提出借款申請(qǐng)。第五十六條 外幣支付事項(xiàng)由需使用的部門在月度預(yù)算中予以說明并提前告知財(cái)務(wù)部預(yù)留額度。超過最高限額的資金須集中管理：一、通過應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款或預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等直接劃轉(zhuǎn)至本部指定賬戶，根據(jù)雙方關(guān)聯(lián)交易情況對(duì)往來賬進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；二、按照向分、子公司收回投資收益或上級(jí)撥付下級(jí)資金的方式處理；三、在本部有統(tǒng)借統(tǒng)還的分、子公司，可將多余部分的資金提前歸還至本部（須用銀行存款），同時(shí)雙方在借款臺(tái)賬上進(jìn)行登記，并按照新的統(tǒng)借統(tǒng)還余額和日期計(jì)算應(yīng)收、應(yīng)付利息；四、分、子公司將資金匯劃本部通過其他往來將其作為資金“蓄水池”進(jìn)行管理。票據(jù)與預(yù)留印鑒的保管必須分開保管。第四十三條 不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票。如不能及時(shí)提供收據(jù)原件的可先憑傳真件領(lǐng)取匯票，事后補(bǔ)寄原件；三、在未制作會(huì)計(jì)對(duì)外付款憑證等特殊情況下，出納須請(qǐng)示財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后付款。第三十四條 財(cái)務(wù)部出納、稽核會(huì)計(jì)應(yīng)確保所管理的網(wǎng)銀密匙安全，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借讓他人代替上機(jī)操作，離開崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)并取出密匙。第二十九條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)資金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十四條 財(cái)務(wù)部出納人員應(yīng)妥善保管庫存現(xiàn)金，存放于財(cái)務(wù)專用保險(xiǎn)柜，確保資金安全。借款人應(yīng)將借款事由、用途、還款時(shí)間等詳細(xì)情況作出書面說明并經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人及公司主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批，交由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方能借支。預(yù)算外的資金支付需按相關(guān)規(guī)定辦理預(yù)算追加后方可執(zhí)行。成員企業(yè)根據(jù)籌資預(yù)算自行與銀行辦理籌資事宜。第二章籌資管理第九條 公司對(duì)籌資實(shí)行預(yù)算控制下的集中管理和總額管理。第二條 本辦法所稱資金管理的主要內(nèi)容包括籌資、資金支付管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)、財(cái)務(wù)印章管理、資金余額管理等。第十九條 項(xiàng)目建設(shè)資金有結(jié)余的應(yīng)在竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交集團(tuán)公司。（四）資金來源為其他渠道的，由集團(tuán)公司根據(jù)實(shí)際情況確定資金撥付方式。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，確因政策影響和不可預(yù)見、不可抗力因素需要變更設(shè)計(jì)增加工程預(yù)算的，由建設(shè)單位向集團(tuán)公司提出申請(qǐng)、經(jīng)XXXXXXX會(huì)商提出初審意見報(bào)xxx批準(zhǔn)后，作為追加（減）工程預(yù)算的依據(jù)，其中：投資增加10%以內(nèi)或絕對(duì)值在200萬元以內(nèi)由XXXXX會(huì)商審批；投資增加10%以內(nèi)、絕對(duì)值在200萬元以上由XXXX主要領(lǐng)導(dǎo)審批；投資增加10%以上、絕對(duì)值在300萬元以上的，由管委會(huì)主任會(huì)議集體審批。（五）借用還統(tǒng)籌平衡原則。第二章 計(jì)劃管理第六條 政府項(xiàng)目建設(shè)資金管理必須遵循以下原則：（一）計(jì)劃管理原則。第三條 本辦法所稱政府投資項(xiàng)目投融資（以下簡(jiǎn)稱“政府投融資”）是指在完善融資體系，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資手段，規(guī)范融資方式，加強(qiáng)信用建設(shè)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過適度負(fù)債對(duì)政府項(xiàng)目實(shí)施的投資建設(shè)行為。、健全現(xiàn)金及銀行存款賬目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬實(shí)相符?，F(xiàn)金超額部分送存銀行。本辦法由市財(cái)政局會(huì)同試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、市發(fā)改委負(fù)責(zé)解釋。第十二條 申請(qǐng)材料包括：1．示范應(yīng)用工程資金補(bǔ)貼申請(qǐng)表；2．示范應(yīng)用工程方案；3．LED燈具采購清單及預(yù)算；4．LED燈具生產(chǎn)供應(yīng)企業(yè)資質(zhì)：（1）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證；（2）供應(yīng)燈具產(chǎn)品相關(guān)檢測(cè)報(bào)告；（3）相關(guān)專利及質(zhì)量認(rèn)證體系證書；（4）稅務(wù)部門出具的納稅證明材料；（5）企業(yè)近兩年財(cái)務(wù)報(bào)表等其他相關(guān)材料。第十條 補(bǔ)貼資金由試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一管理。集中采用LED照明產(chǎn)品用于新建道路和景區(qū)照明的市級(jí)其他部門和區(qū)縣、開發(fā)區(qū)。西安市財(cái)政局、西安市科學(xué)技術(shù)局、西安市發(fā)展和改革委員會(huì)二○一○年三月十九日西安市半導(dǎo)體照明（LED）示范工程專項(xiàng)資金管理暫行辦法第一條 為落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于發(fā)揮科技支撐作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的意見》精神，推動(dòng)《西安市推廣高效節(jié)能半導(dǎo)體照明（LED）產(chǎn)品示范工程實(shí)施方案》（市政辦發(fā)[2009]198號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施方案》）的實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》以及《西安市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（市政發(fā)[2007]161號(hào)）等財(cái)經(jīng)法規(guī)及資金管理制度，制定本辦法。專項(xiàng)資金按照科學(xué)合理、公開、公正、公平的原則安排。對(duì)于非市級(jí)財(cái)政直接撥款的示范工程，按照不高于經(jīng)核定的LED照明燈具總價(jià)值的30%給予工程補(bǔ)貼。3．試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織專家及有關(guān)部門對(duì)申請(qǐng)補(bǔ)貼工程項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審、核算，提出評(píng)審意見，上報(bào)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。補(bǔ)貼資金必須?？顚Ｓ?，任何單位不得以任何理由、任何形式截留、挪用。結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元，如需調(diào)整由財(cái)務(wù)部確定。 報(bào)銷時(shí)憑合法發(fā)票、差旅費(fèi)單據(jù)及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批，到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。，對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見，以書面形式呈報(bào)總經(jīng)理。xxx負(fù)責(zé)匯總編制政府項(xiàng)目計(jì)劃方案并督促執(zhí)行。政府項(xiàng)目投融資資金必須按規(guī)定用于經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目，不得截留、擠占和挪用。第十條 XXXXX審查同意的財(cái)政性資金安排由XXXXX核定計(jì)劃，xxx審批；融資性資金由XXXX核定計(jì)劃，集團(tuán)公司審批。（一）資金來源為經(jīng)開區(qū)財(cái)政預(yù)算和上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的，由xxx撥付到集團(tuán)公司后，由集團(tuán)公司直接支付到設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位和商品、服務(wù)供應(yīng)商。未履行審計(jì)程序的不得支付尾款。第六章 附 則第二十三條 本辦法與中央和市的有關(guān)資金管理辦法具體規(guī)定不一致的，按照中央和市的管理辦法執(zhí)行。即通過實(shí)施資金預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)資金的集中統(tǒng)一調(diào)控；實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批資金支付，提高資金使用效益，防范風(fēng)險(xiǎn)。第十一條 籌資預(yù)算的審批：財(cái)務(wù)部將擬訂的公司籌資預(yù)算報(bào)告報(bào)公司主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理審核、黨政聯(lián)席會(huì)議審議、董事會(huì)批準(zhǔn)，形成下一籌資預(yù)算。第十六條 財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)借款的實(shí)際天數(shù)與籌資合同的約定計(jì)算利息支出，確保計(jì)息準(zhǔn)確。三、支付辦理：（一）財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員受理業(yè)務(wù)部門提交的《用款申請(qǐng)》，對(duì)支付依據(jù)進(jìn)行初步的合規(guī)性審查。第二十二條 為保證現(xiàn)金的安全和合理使用，公司對(duì)庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，原則上以滿足公司三天日常零星開支為標(biāo)