【正文】 保管人員必須堅守職責，未經(jīng)領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理。負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。負責會計憑證、會計賬本、會計報表等相關資料的收集、整理、裝訂和財務檔案的管理工作。每季末30日前，向縣互助資金領導小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財政局、當?shù)卣?、村兩委提供季度的財務報表，同時在本村公開欄上進行公示，并做好會計資料的歸檔管理。三、違約處罰：（一）借款發(fā)放后，互助會對借款項目的實施進行全過 2程監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)借款者將資金挪作他用，將及時予以制止，并馬上采取措施提前收回借款。對符合借款條件的予以公示，對暫不符合條件的，作出充分解釋說明。二、借款程序：（一）借款申請：會員在發(fā)展生產(chǎn)項目急需資金時，可向互助會提出借款申請。第五十六條 外幣支付事項由需使用的部門在月度預算中予以說明并提前告知財務部預留額度。超過最高限額的資金須集中管理：一、通過應收賬款、應付賬款或預收賬款、預付賬款等直接劃轉至本部指定賬戶，根據(jù)雙方關聯(lián)交易情況對往來賬進行動態(tài)管理；二、按照向分、子公司收回投資收益或上級撥付下級資金的方式處理；三、在本部有統(tǒng)借統(tǒng)還的分、子公司，可將多余部分的資金提前歸還至本部（須用銀行存款），同時雙方在借款臺賬上進行登記，并按照新的統(tǒng)借統(tǒng)還余額和日期計算應收、應付利息；四、分、子公司將資金匯劃本部通過其他往來將其作為資金“蓄水池”進行管理。票據(jù)與預留印鑒的保管必須分開保管。第四十三條 不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠期支票。如不能及時提供收據(jù)原件的可先憑傳真件領取匯票，事后補寄原件；三、在未制作會計對外付款憑證等特殊情況下，出納須請示財務部負責人同意后付款。第三十四條 財務部出納、稽核會計應確保所管理的網(wǎng)銀密匙安全，嚴禁轉借讓他人代替上機操作，離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)并取出密匙。第二十九條 會計人員應及時對資金收支業(yè)務進行賬務處理。第二十四條 財務部出納人員應妥善保管庫存現(xiàn)金，存放于財務專用保險柜，確保資金安全。借款人應將借款事由、用途、還款時間等詳細情況作出書面說明并經(jīng)其部門負責人及公司主管業(yè)務副總經(jīng)理審批，交由財務部負責人簽字確認后方能借支。預算外的資金支付需按相關規(guī)定辦理預算追加后方可執(zhí)行。成員企業(yè)根據(jù)籌資預算自行與銀行辦理籌資事宜。第二章籌資管理第九條 公司對籌資實行預算控制下的集中管理和總額管理。第二條 本辦法所稱資金管理的主要內(nèi)容包括籌資、資金支付管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、票據(jù)、財務印章管理、資金余額管理等。第十九條 項目建設資金有結余的應在竣工財務決算批復后30日內(nèi)上交集團公司。（四）資金來源為其他渠道的，由集團公司根據(jù)實際情況確定資金撥付方式。在項目實施過程中，確因政策影響和不可預見、不可抗力因素需要變更設計增加工程預算的，由建設單位向集團公司提出申請、經(jīng)XXXXXXX會商提出初審意見報xxx批準后，作為追加（減）工程預算的依據(jù)，其中：投資增加10%以內(nèi)或絕對值在200萬元以內(nèi)由XXXXX會商審批；投資增加10%以內(nèi)、絕對值在200萬元以上由XXXX主要領導審批；投資增加10%以上、絕對值在300萬元以上的，由管委會主任會議集體審批。（五）借用還統(tǒng)籌平衡原則。第二章 計劃管理第六條 政府項目建設資金管理必須遵循以下原則：（一）計劃管理原則。第三條 本辦法所稱政府投資項目投融資（以下簡稱“政府投融資”）是指在完善融資體系，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資手段，規(guī)范融資方式，加強信用建設，防范金融風險的基礎上，通過適度負債對政府項目實施的投資建設行為。、健全現(xiàn)金及銀行存款賬目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，賬目應當日清月結，賬實相符?，F(xiàn)金超額部分送存銀行。本辦法由市財政局會同試點工作領導小組辦公室、市發(fā)改委負責解釋。第十二條 申請材料包括：1．示范應用工程資金補貼申請表；2．示范應用工程方案；3．LED燈具采購清單及預算；4．LED燈具生產(chǎn)供應企業(yè)資質：（1）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及稅務登記證；（2）供應燈具產(chǎn)品相關檢測報告；（3）相關專利及質量認證體系證書；（4）稅務部門出具的納稅證明材料；（5）企業(yè)近兩年財務報表等其他相關材料。第十條 補貼資金由試點工作領導小組統(tǒng)一管理。集中采用LED照明產(chǎn)品用于新建道路和景區(qū)照明的市級其他部門和區(qū)縣、開發(fā)區(qū)。西安市財政局、西安市科學技術局、西安市發(fā)展和改革委員會二○一○年三月十九日西安市半導體照明（LED）示范工程專項資金管理暫行辦法第一條 為落實國務院《關于發(fā)揮科技支撐作用，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的意見》精神，推動《西安市推廣高效節(jié)能半導體照明（LED）產(chǎn)品示范工程實施方案》（市政辦發(fā)[2009]198號，以下簡稱《實施方案》）的實施，根據(jù)《中華人民共和國預算法》以及《西安市市級財政專項資金管理暫行辦法》（市政發(fā)[2007]161號）等財經(jīng)法規(guī)及資金管理制度，制定本辦法。專項資金按照科學合理、公開、公正、公平的原則安排。對于非市級財政直接撥款的示范工程，按照不高于經(jīng)核定的LED照明燈具總價值的30%給予工程補貼。3．試點工作領導小組辦公室組織專家及有關部門對申請補貼工程項目進行評審、核算，提出評審意見，上報試點工作領導小組。補貼資金必須?？顚Ｓ茫魏螁挝徊坏靡匀魏卫碛?、任何形式截留、挪用。結算起點暫定為1000元，如需調(diào)整由財務部確定。 報銷時憑合法發(fā)票、差旅費單據(jù)及公司認可的有效報銷或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，財務部審核，總經(jīng)理審批，到出納人員處沖抵以前借款、領取現(xiàn)金。，對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書面形式呈報總經(jīng)理。xxx負責匯總編制政府項目計劃方案并督促執(zhí)行。政府項目投融資資金必須按規(guī)定用于經(jīng)批準的建設項目，不得截留、擠占和挪用。第十條 XXXXX審查同意的財政性資金安排由XXXXX核定計劃，xxx審批；融資性資金由XXXX核定計劃，集團公司審批。（一）資金來源為經(jīng)開區(qū)財政預算和上級財政轉移支付的，由xxx撥付到集團公司后，由集團公司直接支付到設計、監(jiān)理、施工單位和商品、服務供應商。未履行審計程序的不得支付尾款。第六章 附 則第二十三條 本辦法與中央和市的有關資金管理辦法具體規(guī)定不一致的，按照中央和市的管理辦法執(zhí)行。即通過實施資金預算管理，實現(xiàn)資金的集中統(tǒng)一調(diào)控；實行分級授權審批資金支付，提高資金使用效益，防范風險。第十一條 籌資預算的審批：財務部將擬訂的公司籌資預算報告報公司主管財務工作的副總經(jīng)理審核、黨政聯(lián)席會議審議、董事會批準，形成下一籌資預算。第十六條 財務部應依據(jù)借款的實際天數(shù)與籌資合同的約定計算利息支出，確保計息準確。三、支付辦理：（一）財務部經(jīng)辦會計人員受理業(yè)務部門提交的《用款申請》，對支付依據(jù)進行初步的合規(guī)性審查。第二十二條 為保證現(xiàn)金的安全和合理使用，公司對庫存現(xiàn)金實行限額管理，原則上以滿足公司三天日常零星開支為標